Transcript FacElec_Integral_Usuario_Pres_03Marzo_2011_modificada

BIENVENIDOS
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
Emisión y Recepción
de Comprobantes Fiscales Digitales
Marzo de 2011
Esquemas vigentes de
comprobación fiscal
Cuáles son
Quiénes están obligados
Requisitos
Obligaciones
Esquemas vigentes de
comprobación fiscal
Hoy existen 4 esquemas de comprobación fiscal:
Antes de 2011
A partir de 2011
Comprobantes
Fiscales Digitales
(CFD)
Comprobantes
Fiscales Digitales por
Internet (CFDI)
Comprobantes
impresos en
establecimiento
autorizado.
Comprobantes
impresos con Código
de Barras
Bidimensional (CBB)
Digitales
Impresos
COMPROBANTES IMPRESOS:
Código de Barras Bidimensional
2011
1 Enero
2012
31 de Dic.
Comprobantes Impresos
CBB
•
Es un comprobante impreso con un nuevo elemento llamado
CBB (Código de Barras Bidimensional).
•
Aplica para contribuyentes no obligados en 2011 a adoptar
Factura Electrónica (ingresos =< a $4MDP) sin importar el
monto de la operación.
•
También aplica para contribuyentes obligados en 2011 a
adoptar Factura Electrónica con ingresos > a $4MDP :
•
En operaciones menores a $ 2,000 pesos.
•
Durante los meses de enero a marzo de 2011 (Prórroga del
SAT a contribuyentes obligados)
COMPROBANTES IMPRESOS:
Código de Barras Bidimensional
Los contribuyentes, requieren
una aplicación que
les ayude a administrar los folios
solicitados al SAT e imprimir
sus facturas con el nuevo Código
de Barras Bidimensional (CBB).
¿ Tú ya estás preparado para iniciar?
COMPROBANTES IMPRESOS:
Código de Barras Bidimensional
Proceso para la emisión de Comprobantes con CBB
1
FIEL
Solicita Firma
Electrónica
Avanzada (FIEL)
2
Dispositivo
Seguridad
Solicita autorización
de folios con CBB
gratuito.
Vigencia: 2 años
3
Impresión
Con CBB por sus propios
medios (Sistemas
CONTPAQ i®)
4
Cliente
Se entrega
factura al cliente
CBB
Código de
Barras
Bidimensional
Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de la asignación de
folios, la cual es: 23/01/2011.
La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales.
FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI
Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet
2011
1 Enero
2012
31 de Dic.
Comprobantes
CFDI
•
CFDI es un comprobante fiscal digital que
debe ser timbrado a través de un Proveedor
Autorizado de Certificación (PAC)
•
Es para contribuyentes obligados a adoptar
Factura Electrónica en 2011 con ingresos > a
$4MDP
•
Es necesario el uso del internet para este
proceso
FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI
Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet
Requisitos para la emisión de Comprobantes
CFDI
• Contar con Firma Electrónica Avanzada vigente.
• Tramitar al menos un certificado de sello digital*.
• Contar con un sistema informático para la generación de las
facturas electrónicas 2011.
Puedes seguir usando medios propios para emitir CFD
II.2.23.3.2 - 1era Modificación a la Resolución Miscelánea 14/09/10
• Enviar a validar las facturas electrónicas al Proveedor
Autorizado de Certificación (PAC).
*Conoce más en: www.adoptafacturaelectronica.com”
FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI
Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet
Proceso para la emisión de Comprobantes
1
2
3
FIEL
Sellos
Genera
archivo
Solicita Firma
Electrónica
Avanzada (FIEL)
Solicita
Certificado de
Sello Digital
Internet
De acuerdo a
estándar
tecnológico
Aún no es una
Factura Electrónica
CFDI
4
5
PAC
Cliente
Asigna folio, sella
electrónicamente
y regresa al
contribuyente
El emisor entrega
factura a su
cliente
FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI
Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet
Requisitos de las representaciones impresas de un CFDI:
Regla II.2.23.3.7 1a RMF 14/Sep/2010 en vigor a partir de Enero de 2011
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Razón social del emisor.
RFC del emisor.
Domicilio fiscal del emisor.
Lugar y fecha de expedición.
RFC de la persona a favor de quien se
expida.
Cantidad y clase de mercancías.
Valor unitario en número e importe total
en número o letra.
Impuestos que deban trasladarse,
desglosados por tasas.
Número y fecha del documento aduanero,
así como la aduana por la cual se realizó la
importación.
FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI
Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet
Requisitos de las representaciones impresas de un CFDI, (continuación):
Regla II.2.23.3.7 1a RMF 14/Sep/2010 en vigor a partir de Enero de 2011
10.Código de Barras CBB generado conforme
al Anexo 20.
11.Leyenda “Este documento es una
representación impresa de un CFDI”.
12.Impuestos retenidos, en su caso.
13.Sello digital del SAT y del emisor.
14.Serie del CSD del SAT y del emisor
15.Fecha y hora de certificación y de
emisión
16.Folio asignado por el SAT
17.Cadena original del timbre del SAT
Complemento del PAC:
Elementos que se generan
en el timbrado
CFDI
Representación
Impresa
UUID
ad662d33-6934-459c-a128-bdf0393e0f44
Este documento es una representación impresa de un CFDI
CFDI vs CBB ¿Sabes cuál
esquema te conviene?
Adoptar cualquiera de los 2 esquemas implica cumplir prácticamente con
los mismos requisitos ante las autoridades. Sin embargo, si optas por
CFDI cuentas con un esquema que te brinda una mayor certidumbre:
CBB
CFDI
Es un esquema de comprobación
fiscal de transición
Esquema de comprobación fiscal
definitivo
Requieres llevar un control de los
folios y códigos
No necesitas solicitar folios, ni
presentar reportes
Sigues almacenando papel
Almacenamiento digital (ahorros en
costos de operación y almacenamiento
hasta del 80%)
Mayor seguridad fiscal como emisor y
como receptor (certeza al recibir un
CFDI)
Esquema sujeto de falsificación con
mayor facilidad
Comparación CFDI vs CBB
Ahora que conoces las diferencias entre CFDI y CBB
¿Cuál esquema consideras que te
conviene?
¿Cuál te brinda mayor certeza y
seguridad?
En CONTPAQ i®, recomendamos adoptar el esquema CFDI por la certidumbre
que te brinda, sin embargo tu puedes estar TRANQUILO ya que nuestros
sistemas te respaldan con TODOS los esquemas vigentes:
CFDI, CBB, CFD y Facturación Tradicional
Proveedor Autorizado de
Certificación
Qué es un PAC
Cómo elegirlo
Beneficios CONTPAQi® como PAC
¿Qué es Proveedor Autorizado
de Certificación (PAC)?
De acuerdo con el SAT:
Un Proveedor Autorizado de Certificación de
CFDI (PAC), es aquella persona moral que
cuenta con autorización del Servicio de
Administración Tributaria para validar los CFDI
generados por los contribuyentes, asignarles el
folio e incorporarles el sello digital del Servicio
de Administración Tributaria.
¿Cómo elegir a tu Proveedor
Autorizado de Certificación
(PAC)?
5 recomendaciones para elegir a tu PAC:
1.
Verifica que SI aparezca en la página del SAT dentro de la
“Lista de Proveedores Autorizados de Certificación”
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_19264.html
2.
3.
4.
5.
Asegúrate que cumpla con los servicios básicos que solicita
el SAT y si te brinda beneficios adicionales
Evalúa el precio por timbrado
Verifica si te ofrece diferentes opciones para emitir y
timbrar con el fin de que puedas seleccionar la que mejor se
adapte a tus necesidades y volumen de facturación.
Investiga si es una empresa con experiencia en sistemas
para la gestión empresarial y si te brinda respaldo de marca
¡Te tenemos una buena noticia!
CONTPAQi® es Proveedor
Autorizado de Certificación
(PAC)
Somos la única casa
de software
empresarial que ha
sido autorizada por el
SAT para ser PAC
(24 /Enero de 2011)
 CONTPAQi® SI aparece
en la página del SAT
Autorización 54554
¿Cómo obtuvimos la
autorización para ser PAC?
1.
En 2010 obtuvimos la autorización 75167
como PACFD (Proveedor de servicios de generación y
envío de CFD)
2.
El 25/Nov./2010 ingresamos la solicitud para
ser PAC (Conforme a la Primera Resolución de
Modificaciones a la Resolución Miscelánea)
3.
El proceso de autorización tuvo una duración
de 2 meses, una vez que el SAT verificó que
cumplimos con los procesos e infraestructura
tecnológica necesarios que GARANTIZAN TU
SEGURIDAD, al utilizar nuestros servicios de
Facturación Electrónica.
CONTPAQi® realizó una importante inversión
Contamos con 2 servidores para brindar el servicio, uno con capacidad de emitir y
timbrar 1400 CFDI por segundo y el otro 700 CFDI por segundo.
¿Qué servicios te brinda
CONTPAQi® como PAC?
CONTPAQi® te brinda diferentes formas de emitir Factura Electrónica para que
elijas la que mejor se adapte a tu volumen de facturación:
1.Si deseas que te ayudemos a emitir las facturas:
–
Servicio gratuito de emisión timbrado de CFDI brindado por disposición del SAT y cuyos
beneficios son superiores a los mínimos que exige el SAT a todos los PAC
–
Servicio con costo de emisión y timbrado de CFDI que incluye herramientas y servicio
con valor agregado
2.Si deseas emitir por medios propios, es decir que no quieres que como PAC
yo las emita por ti:
–
Puedes elegir cualquiera de los 3 diferentes sistemas CONTPAQi® que además ya
están preparados para que puedas timbrar tus CFDI de manera automática y
permanente
 CONTPAQi® SI otorga los servicios básicos
que solicita el SAT, además de otros adicionales
Servicios de emisión y timbrado
por Internet
SERVICIO BÁSICO
solicitado por el SAT
SERVICIO BÁSICO
CONTPAQ i®
(sin costo)
(sin costo disponible en
www.cfdi.com.mx)
SERVICIO CONTPAQ i®
Servicio con costo que incluye el
SERVICIO BÁSICO CONTPAQi® más
Servicios de Valor Agregado
3 meses
almacenamiento
1 año almacenamiento
No incluye descarga
automática de CFDI
Facilidad para descargar
CFDI
No incluye catálogos
Incluye catálogos básicos
1 formato de
impresión de CFDI
1 formato de impresión
de CFDI
Sector Primario
Soporte técnico vía email
Soporte técnico vía email
Formatos personalizados para
CFDI
Addendas
Entrega de CFDI vía AS2 (para
grandes cadenas)
Soporte técnico telefónico
 CONTPAQi® SI te brinda más beneficios vs. otros PAC
Emisión y Timbrado de CFDI por
medios propios
Contamos con 3 sistemas que incluyen Módulo de Facturación Electrónica que
te brindan los siguientes beneficios:
1. Tu emites tus facturas electrónicas sin la ayuda de un tercero
2. Puedes timbrar tus CFDI de manera directa sin necesidad de que salga de
tu empresa la llave privada y contraseña del CSD (Certificado de sello
digital)
Empresas de comercio
en general e industrias.
Empresas y personas
físicas dedicadas al servicio
Empresas de comercio
con venta al detalle.
 Con CONTPAQi® SI cuentas con emisión automática de CFDI y
servicio de Timbrado de manera PERMANENTE
Emisión y Timbrado de CFDI por
medios propios
Precio promedio Timbrado de CFDI: $ 1.50 pesos
Precio clientes CONTPAQ i®: 0 pesos*
Empresas de comercio
en general e industrias.
•
Empresas y personas
físicas dedicadas al servicio
Empresas de comercio
con venta al detalle.
• Sólo para clientes actualizados
Sólo para clientes que adquieran el software CONTPAQ i® durante el primer trimestre de 2011
 Con CONTPAQi® el timbrado es SIN COSTO y se brinda de
manera permanente
Para CONTPAQi® ser PAC
significa:
Ayudarte a ser más productivo ya que con nuestros
servicios te ayudamos a ahorrar tiempo y dinero:
•
•
•
•
Tu eliges cómo quieres emitir tus CFDI
No hay intermediarios para brindarte el servicio de
timbrado
Cuentas con timbrado sin costo
Brindamos soluciones que además de cumplir con las
disposiciones oficiales, cuentan con herramientas que te
ayudan a tomar decisiones oportunas
 Además con CONTPAQi® SI cuentas con respaldo de
marca, ya que tenemos 27 años de experiencia y una
Comunidad con más de 1500 distribuidores
Recepción de CFD - CFDI
Estructura válida del CFD/CFDI
En el caso del CFDI, se debe
incluir como un
complemento, el timbre
digital del SAT. Este es el
resultado de la validación del
comprobante.
Elementos del timbrado
•Folio asignado por el SAT (UUID)
•Fecha y hora de certificación.
•Número de serie del certificado digital
del SAT con el que se realizó el sellado.
•Sello digital del SAT.
Recepción de CFD - CFDI
Almacenamiento de CFDI
Almacenamiento de CFDI
Regla I.2.23.3.2 1ª. RMF 14/09/2010
Para los efectos del artículo 29, fracción
V, tercer párrafo, del CFF, los
contribuyentes que emitan y reciban
CFDI, deberán almacenarlos en medios
magnéticos, ópticos o de cualquier otra
tecnología, en su formato electrónico
XML.
Recepción de CFD - CFDI
Validación
Dentro de las consideraciones en la recepción, la
verificación de autenticidad de los Comprobantes Fiscales
resulta relevante y deberá realizarse en dos sentidos
1.
2.
Verificar la estructura, el sello y cadena original
Verificar el folio, serie, número de aprobación y
año de la factura electrónica, así como la vigencia
del CSD.
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/co
mprobantes_fiscales/66_16599.html
Recepción de CFD - CFDI
Contabilización
Con el XML… ¿Cómo debo relacionar en la contabilidad
documentos fiscales?
En la póliza se deberá anexar como documento fuente del
asiento contable el comprobante fiscal (ya sea tradicional,
CBB o digital)
Fundamento legal articulo 29 RCFF
Recepción de CFD - CFDI
Uso de copias y originales
Ejemplo manejo de copias en comprobantes impresos
Las copias en los comprobantes
tradicionales tienen utilidad para
respaldar asientos contables donde se
realiza la provisión de un pasivo.
Las originales en los comprobantes
tradicionales se utilizan para respaldar
el pago de una operación (la liquidación
de un pasivo)
Recepción de CFD - CFDI
Uso de copias y originales
Ejemplo manejo de copias en comprobantes digitales
¡No hay copias!
Es el mismo archivo
en diferente carpeta
31
Recepción de CFD - CFDI
Uso de copias y originales
Conclusión:
En los comprobantes Fiscales
Digitales no existen copias,
todos son Originales
(Clones del Primero)
Recepción de CFD - CFDI
Uso de copias y originales
Debido a lo anterior, al manejar los XML podemos
encontrar algunas de las siguientes situaciones:
1. Realizar doble contabilización o deducción del XML
2. Se pueden llegar a duplicar los pagos
3. Se puede prestar para fraudes o malos manejos
Te ayuda a evitar situaciones
de este tipo
Recepción de CFD - CFDI
Proceso de recepción
1
2
PROVEEDOR
CLIENTE RECEPTOR
3
4
ALMACÉN
TEMPORAL
ALMACÉN
DIGITAL
Se valida el XML y se
ordena la información
Emite y Entrega
Comprobante
Fiscal Digital
El cliente recibe XML
mediante correo,
pagina Web u otros
medios
Se almacena en el
Disco Duro o en
sitio WEB o
ambos
5
6
Sistema
Comercial
Sistema
Contable
Asocia XML a
Documentos
Respaldar XML
a Pólizas
Recepción de CFD - CFDI
Beneficios de la recepción digital
Independientemente de la obligatoriedad de conservar el XML,
el formato Digital nos da elementos de seguridad y practicidad
muy interesantes:
1.Permite hacer la verificación de
autenticidad masivamente.
2.Mayor certeza en los comprobantes
recibidos.
3.La búsqueda de información y/o
obtención de información es sumamente
fácil
4.Ahorras espacio y papel.
¿Te conviene comenzar a
recibir CFDI (XML)?
Demostración
Generación de CBB, CFDI
Recepción de CFD, CFDI
Validación de CFD, CFDI
Anexar CFD, CFDI a pólizas
Almacén Digital
La solución integral más completa
para Factura Electrónica
CONTPAQ i®
Conoce las 5
Razones por las
que CONTPAQi®
es tu mejor aliado
en Facturación
Electrónica:
CONTPAQi® la Solución
Integral más completa
1. CONTPAQi® te brinda diferentes formas de emitir Factura
Electrónica para que elijas la que mejor se adapte a tu volumen
de facturación:
• Emisión automática e ilimitada por
medios propios a través de
nuestros sistemas (Multi empresa ,
Multi RFC e incluye de forma directa
timbrado de CFDI sin costo). Timbras
tus
CFDI sin necesidad de que salga
de tu empresa la llave privada y
contraseña del CSD (Certificado de
sello digital)
• Emisión y timbrado de
CFDI por internet con
nuestro servicio de PAC
(Paquetes que van desde 100
hasta 9999 comprobantes,
vigencia de 1 año al momento de
activarlos)
CONTPAQi® la Solución
Integral más completa
2. Con CONTPAQi® también puedes elegir la opción
que mejor se adapta al giro de tu empresa:
–
–
–
Comercio en general y al detalle
Industria
Servicios
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3. CONTPAQi® te brinda una solución desde la
emisión, hasta el timbrado y recepción sin
necesidad de que busques a un tercero,
ahorrando con ello tiempo y dinero
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4.
CONTPAQi® facilita la recepción de comprobantes fiscales digitales
ya que incluye:
• Un validador que verifica su autenticidad.
• Anexa los comprobantes fiscales digitales recibidos a sus pólizas .
• Guarda tus archivos XML conforme a las disposiciones de la Tercera
Modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal (28/Dic./2010)
• Los sistemas CONTPAQi® que incluyen Almacén Digital son:
–
–
–
–
CONTPAQi® CONTABILIDAD
ADMINPAQ
CONTPAQi® FACTURA ELECTRÓNICA
CONTPAQi® PUNTO DE VENTA (próximamente)
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5. Nuestras aplicaciones CONTPAQi® cuentan de manera
directa con el servicio de asignación del folio e incorporación
del sello digital del SAT, mejor conocido como Timbrado de
CFDI SIN COSTO y de manera PERMANENTE. Además
cuentan desde el año pasado con GARANTÍA DE
ACTUALIZACIÓN FISCAL SIN COSTO que incluye todos los
cambios fiscales que apliquen hasta el 31 de mayo de 2011.
La decisión es tuya
Ahora que ya conoces el proceso de Factura Electrónica
y los beneficios que te brinda CONTPAQi®
¿Cuándo quieres
adoptar la Factura Electrónica?
¿Cuándo comenzarás a
almacenar tus archivos XML?
Y
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¿Quieres esta presentación?
CONTPAQ i® se suma a la
conservación del medio ambiente,
por esta razón el material del
evento es electrónico y puedes
descargarlo en:
www.contpaqi.com/eventos
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Preguntas y Respuestas