Transcript Aprilie 2013 - Prefectura Cluj

ROMÂNIA
MINISTERUL AFACERILOR INTERNE
INSTITUTIA PREFECTULUI - JUDETUL CLUJ
30 aprilie 2013
CLUJ-NAPOCA
MINISTERUL AFACERILOR INTERNE
INSTITUTIA PREFECTULUI - JUDETUL CLUJ
TEMATICA ÎNTÂLNIRII:
1. Acţiunile şi activităţile desfăşurate de Direcţia Generală
a Finanţelor Publice Cluj, Garda Financiară – Secţia Cluj
şi Direcţia Judeţeană pentru Accize şi Operaţiuni Vamale
Cluj în primul trimestru al anului 2013, coroborate cu
Programul de Guvernare 2013 – 2016.
PREZINTǍ:
Mihai Costin – Director executiv, Direcţia Generală a Finanţelor
Publice Cluj,
Emil Ilea – Comisar şef al Secţiei Cluj a Gărzii Financiare
Alexandru Negru – Director executiv, Direcţia Judeţeană pentru
Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj
2. Diverse.
ROMANIA - Ministerul Finanţelor Publice
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢELOR PUBLICE
CLUJ
Acţiunile realizate de D.G.F.P.Cluj pe
primul trimestru al anului 2013,
pentru atingerea obiectivelor propuse
pe anul 2013
Obiectivele D.G.F.P Cluj pe trimestrul I
al anului 2013



Pe baza Planului de actiune stabilit pentru anul 2013, s-au luat
masuri pentru cresterea eficientei si calitatii actului fiscal, aplicand
un tratament echitabil, nediscriminatoriu operatorilor economici,
promovand un parteneriat real in relatia directa cu contribuabilul,
astfel incat sa realizam cu profesionalism misiunea institutiei
noastre, care aplica in teritoriu, in mod unitar Strategia si
Programul Guvernului in domeniul Finantelor Publice pentru
infaptuirea reformei fiscale.
Dintre obiectivele generale ale DGFP Cluj pe anul 2013
mentionam:
Stimularea conformarii la declararea si plata obligatiilor fiscale;
Prevenirea si combaterea indisciplinei fiscale;
Combaterea coruptiei si imbunatatirea imaginii publice a ANAF si
DGFP.
Pentru realizarea acestor obiective in cursul trimestrului I
2013, DGFP Cluj a actionat in urmatoarea structura
organizatorica:
PREZENTARE GENERALA DGFP CLUJ
Numar structuri teritoriale subordonate DGFP Cluj: 6
-


1 Administratie a finantelor publice pentru contribuabili mijlocii
4 Administratii a finantelor publice municipale (Cluj-Napoca,Turda,Dej si
Gherla)
1 Administratie a finantelor publice oraseneasca (Huedin)
Număr contribuabili administraţi la 31.03.2013 200.872
din care:
Persoane juridice
63.240
- activi
52.908
- inactivi fiscal
10.332
Persoane fizice
24.776
Alţii + asoc.familiale
1.334
Contribuabili înregistraţi pe bază de CNP
111.522
Numarul total de personal angajat la data de 31.03.2013 la
Directia Generala a Finantelor Publice a jud.Cluj 725 (din
care ocupate 690), din care aparat propriu 320.
A. ACTIVITATEA DE METODOLOGIE SI
ADMINISTRARE A VENITURILOR
1.Modernizarea si simplificarea sistemului
declarativ



Cresterea gradului de utilizare a modalitatii electronice
de depunere a declaratiilor fiscale.
Beneficii ale contribuabililor:
- timp alocat de contribuabil mai scurt;
- indeplinirea mai usoara a obligatiilor fiscale;
- reducerea suspiciunilor de coruptie.
Rezultate in trimestrul I 2013:
Total declaratii depuse - 211.852, din care
180.803 declaratii au fost depuse electronic (85,3%).
2. Imbunatatirea asistentei furnizate
contribuabililor

Actiuni intreprinse in trimestrul I 2013:
- actualizarea permanenta a afiselor la sediul
organului fiscal si tiparirea de pliante cu
informatii utile pentru contribuabili;
- anunturi saptamanale in mass-media, interviuri
radio-TV pe teme fiscale de actualitate;
- raspuns la cele 791 de adrese pe linia
asistentei contribuabililor in maxim 10 zile fata
de termenul legal de solutionare de 45 de zile.
3.Sprijinirea mediului de afaceri



Organizarea in trimestrul I 2013 a 9 intalniri cu
reprezentantii mediului de afaceri cu participarea a
aproximativ 550 de persoane.
Teme dezbatute:
- modificarea Codului Fiscal prin O.G. nr. 8/2013;
- acordarea de inlesniri/esalonari la plata obligatiilor
fiscale;
- Ordinul 230/2013 privind procedura de accesare a
informatiilor cuprinse in dosarul fiscal puse la dispozitie
pe pagina de internet a ANAF
Efecte:
- existenta la 31.03.2013 a unui numar de 250 planuri
de esalonare in derulare pentru suma de 34,62 mil. lei
4. Cresterea eficentei si dinamicii colectarii concomitent cu
reducerea costului unui leu colectat
4.1. Principalele venituri bugetare realizate pe total şi pe bugete trim. I
2013,comparativ în procente cu realizarile trim. I 2012
VENITURI
TOTAL din care in trim.I:
Trimestrul.I 2013
Trimestrul I 2012
%
950,6
959,2
99,11
476,0
534,4
89,07
-Impozit pe profit;
64,0
120,87
52,96
-Impozit pe venit;
171,6
154,3
111,25
214,4
244,9
87,54
-Accize (exclusiv încasari in vama); ;
0,3
0,4
97,46
-Rest venituri (exclusiv încasari in vama);
25,6
14,1
182,49
Bugetul Fondului Naţional Unic de Asigurări de
Sănătate
137,0
131,7
104,03
Bugetul asigurărilor sociale de stat
326,7
283,4
115,26
Bugetul asigurărilor pentru şomaj
11,0
9,7
113,81
TOTAL BGC, administrat de A.N.A.F.
Buget de stat (exclusiv încasări în
-TVA(exclusiv
bunuri);
încasari
pentru
vama), din care:
importurile
de
4.2. Pe linia executarii silite in vederea reducerii si
recuperarii arieratelor



In cursul trimestrului I 2013 au fost instituite
masuri de executare silita si au fost obtinute urmatoarele
rezultate:
întocmirea şi transmiterea unui număr de 31.592 de
somaţii pentru suma totală de 190,43 mil. lei, din care a
fost încasata operativ suma de 66,02 mil. lei;
înfiinţarea unui număr de 11.638 popriri bancare si
terti, pentru suma totală de 181,92 mil. lei, din care a
fost încasată suma de 26,98 mil. lei;
instituirea unui număr de 153 sechestre pentru creante
in suma de 88,96 mil. lei, din care a fost încasată suma
de 0,1 mil. lei.
4.3. Alte masuri luate pentru reducerea
arieratelor

Pentru reducerea volumului arieratelor bugetare a fost
declarata starea de insolvabilitate sau a fost deschisa
procedura de insolventa, la data de 31.03.2013,
inregistrandu-se un numar de 2.235 insolvabili fara
bunuri si venituri urmaribile cu creante in suma de 84,6
mil. lei si un numar de 1.838 de societati comerciale cu
creante in suma de 819,9 mil. lei aflate in procedura de
insolventa, din care:
- un numar de 43 societati comerciale au aprobat
planuri de reorganizare pentru creante in suma totala de
42,5 mil. lei.
4.4. Actiuni pentru imbunatatirea colectarii
si greutati intampinate

Posibilitatea persoanelor fizice de a achita impozitele si taxele si la
alte unitati bancare decat Trezoreria Statului, respectiv:
- CEC BANK SA
- BCR SA
- BANCA COMERCIALA FEROVIARA
- ROMANIA INTERNATIONAL BANK
Eficienta activitatii de colectare a veniturilor bugetare a fost
influentata de volumul mare al documentatiilor pentru timbrul de
mediu. Astfel in trim. I 2013 au fost solutionate:
- taxa de timbru calculate: 2.532 cazuri cu suma de 6,9 mil. lei;
- cereri de restituire: 2.087 cazuri cu suma de 8,8 mil. lei;
- adeverinte pentru inmatriculare: 4.136 cazuri
B. ACTIVITATEA DE INSPECŢIE FISCALĂ
SINTEZA REZULTATELOR OBTINUTE IN TRIM. I 2013 CA URMARE A
VERIFICARII CONTRIBUABILILOR PERSOANE JURIDICE




Cu un efectiv mediu de 88 inspectori activi s-au efectuat un numar de
665 verificări la contribuabilii din jud.Clu;
S-au emis 291 decizii de impunere;
Au fost atrase la bugetul de stat venituri suplimentare in sumă totală
de 36.635 mii lei;
S-au aplicat 35 amenzi contravenţionale în cuantum de 79 mii lei.
Domeniile cu risc fiscal cel mai ridicat la care s-au stabilit obligatii
suplimentare la contribuabillii persoane juridice sunt:
- transporturi …………… 13.491 mii lei;
- constructii ………………. 4.595 mii lei;
- lemnoase ………………….. 382 mii lei;
- turism ……………………… 255 mii lei;
- alte domenii …………… 17.912 mii lei
Sume atrase suplimentar (nete) pe un inspector, urmare inspecţiilor
fiscale la contribuabili persoane juridice:
- cumulat trimestrul I: 416,63 mii lei.
1. Verificarea persoanelor juridice şi fizice care,
deşi desfăşoară activitate fiscalizabilă nu se
înregistrează ca plătitori de impozite

Au fost supusi analizei de risc si verificarii un numar de
28 contribuabili persoane juridice si fizice care au
desfăşurat activitate fiscalizabilă si nu s-au înregistrat ca
plătitori de TVA – depasire plafon TVA. In urma acestor
verificari, un numar de 22 agenti economici au fost
propusi pentru inspectie fiscala. Urmare a finalizarii
actiunii de inspectie fiscala cu acest obiectiv la un numar
de 21 contribuabili s-au stabilit debite suplimentare la
sursa TVA in cuantum de 6.626 mii lei.
2. Monitorizarea cu prioritate a domeniilor cu risc fiscal ridicat
(produse accizabile, tranzacții intracomunitare, operaţiuni de
import / export)

In temeiul O.P.A.N.A.F. nr. 506/14.03.2012 pentru aprobarea
Procedurii privind monitorizarea transporturilor de bunuri
provenind din tari membre ale Uniunii Europene, de catre
personalul Garzii Financiare si conform prevederilor Circularei
A.N.A.F. - Cabinet Vicepresedinte nr. 807.153/16.03.2012 prin
care s-au dispus unele masuri in sarcina structurilor de
inspectie fiscala, in cursul TRIM. I 2013 organele de
specialitate din cadrul AIF Cluj au efectuat un numar de 59
verificari operative la societati comerciale care au efectuat
astfel de operatiuni si care prezinta risc fiscal, in vederea
instituirii masurilor care se impun.


3. Verificarea societăţilor comerciale care au
înregistrat deconturi succesive cu sume negative de
TVA şi nu au solicitat rambursare
In cursul Trim I. 2013 au fost supusi analizei de risc un
numar de 12 contribuabili persoane juridice si fizice care,
in anul 2012, desi au declarat 3 perioade de raportare
succesive sold de tva cu sume negative, nu au optat
pentru rambursarea taxei. In functie de rezultatul analizei
de risc, acestia vor fi propusi pentru inspectie fiscala si vor
fi inclusi in programul de activitate.
4. Extinderea verificărilor încrucişate
S-au efectuat si s-au raportat in conformitate cu
prevederile O.P.A.N.A.F. nr. 678/2008 privind raportarea
actiunilor de control efectuate de catre organele cu atributii
de control aflate in subordinea ANAF, un numar de 281
controale inopinate, incrucisate si cercetari la fata locului.
5. Implementarea controlului electronic
In cursul Trim.I 2013, Activitatea de Inspecţie Fiscală Cluj a
folosit una din cele mai moderne şi eficiente metode de control fiscal,
şi anume metoda controlului electronic, metoda folosită în cazul
contribuabililor care conduc evidenţele contabile cu ajutorul sistemelor
informatice specializate.
Astfel, un agent economic se afla in prezent in curs de
verificare cu această metodă.
6. Combaterea fraudei multinationale: - verificarea preturilor de
transfer - frauda carusel

Intrucât au existat situaţii în care contribuabilii persoane juridice au
desfăşurat tranzacţii cu persoane afiliate, organele de inspecţie fiscală
au solicitat şi sunt in curs de verificare a unui contribuabil la care s-a
solicitat Dosarul preţurilor de transfer, în conformitate cu
prevederile O.P.A.N.A.F. nr. 222/2008 privind dosarul preţurilor de
transfer, cu modificările şi completările ulterioare.
7.Creșterea eficacității sancțiunilor şi o mai bună
cooperare cu organele de cercetare şi urmărire
penala

Din initiativa organelor de inspectie fiscala au fost transmise organelor
in drept in vederea continuarii cercetarilor, un numar de 27 sesizari
penale, valoarea prejudiciului potential fiind de 4.875 mii lei.
8. Mai buna programare a controalelor – analiza de
risc perfecționată



Potrivit prevederilor Art.105 alin.(6) din O.G. nr. 92/2003/R privind Codul de
procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare, activitatea de
inspecţie fiscală se organizează şi se desfăşoară în baza unor programe
anuale, trimestriale şi lunare aprobate în condiţiile stabilite prin ordin al
preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, potrivit obiectivelor
din programele de activitate transmise de directia coordonatoare din cadrul
A.N.A.F., precum si a strategiei A.N.A.F.
In cuprinsul programelor lunare de activitate primite de la Directia
coordonatoare din cadrul ANAF, sunt descrise modalitatile de selectare a
contribuabililor ce urmeaza a fi supusi inspectiei fiscale prin utilizarea
analizei de risc.
Contribuabilii au fost supusi inspectiei fiscale prin utilizarea analizei de risc,
pe baza unui set de criterii de risc fiscal cuprinse in circularele ANAF, si
anume:
- neconcordante din declaratiile 390 sau 394;
- tranzactii cu inactivi;
- tranzactii cu contribuabili cu CIF inavalid:
- nesolicitare TVA la rambursare;
- depasirea plafonului de TVA;
- tranzactii cu afiliati;
- marjele de profit scazute;
- nedepunerea declaratiilor;
- alte criterii de risc fiscal.
SINTEZA REZULTATELOR OBTINUTE IN TRIM. I 2013 CA URMARE A
VERIFICARII CONTRIBUABILILOR PERSOANE FIZICE

Cu un efectiv mediu de 24 inspectori activi s-au efectuat un numar de 128
verificări la contribuabili PF, ASF;

38 inspecţii fiscale au fost finalizate cu decizie de impunere;

S-au atras venituri suplimentare în cuantum de 7.202 mii lei, aplicându-se 21
amenzi în valoare de 18 mii lei.
Sume atrase suplimentar (nete) pe un inspector, urmare inspecţiilor fiscale la
contribuabili persoane fizice:
- cumulat trimestrul I: 298,07 mii lei.


9. Verificarea contribuabililor persoane fizice care au efectuat
tranzacţii imobiliare în perioada 2009 – sem.I 2010
S-a finalizat controlul inopinat la un numar de 23 contribuabili persoane fizice
care au efectuat tranzactii imobiliare si nu s-au inregistrat ca platitori de TVA,
conform prevederilor legale.
S-au stabilit debite suplimentare reprezentand TVA in cuantum de 6.606 mii
lei si s-au instituit masuri asiguratorii, suma estimata fiind de 55 mii lei.
10. SINTEZA REZULTATELOR OBTINUTE IN TRIM. I 2013 CA
URMARE A VERIFICARIILOR EFECTUATE DE CATRE
APARATUL CU ATRIBUTII DE INSPECTIE ECONOMICOFINANCIARA
 Aparatul cu atributii de control financiar-fiscal din cadrul
D.G.F.P. Cluj, a efectuat un numar de 53 actiuni de control
financiar-fiscal, aferent carorara au fost incheiate 7
Dispozitii Obligatorii
 Urmare actiunilor de control financiar-fiscal intreprinse, au
fost atrase la bugetul de stat venituri suplimentare in suma
de 8.086 mii lei;
 In urma controalelor efectuate la Unitatile Administrativ
Teritoriale au fost stabilite diferente, in ceea ce priveste
arieratele si platile restante raportate , in suma de 5.124 mii
lei ;
 Au fost stabilite diferente de natura financiara in suma de
575 mii lei, de natura veniturilor si cheltuielilor ;
 Au fost respinse la avizare subventii acordate de la bugetul
statului in suma de 2.387 mii lei ;
Totodata mentionam ca au fost efectuate un numar de 25
de controale privind arieratele si platile restante inregistate
de Unitatile Administrativ Teritoriale, conform prevederilor
OMFP 241 si 277 din 2013 .
11. Cooperarea cu structuri naţionale cu atribuţii în
combaterea evaziunii fiscale

In vederea diminuarii fenomenului evazionist si in baza
sesizarilor primite de la Inspectia Muncii, s-au efectuat un
numar de 3 controale inopinate, potrivit Protocolului de
colaborare nr. 1107/803073/27.08.2009 incheiat intre
Inspectoratul Teritorial de Munca, Agentia Nationala de
Administrare Fiscala si Oficiul Roman pentru Imigrari, in
vederea prevenirii si combaterii muncii nedeclarate,
verificari privind prestarea muncii fara forme legale.
12. Îmbunătăţirea actului de control prin
perfecţionarea profesională a inspectorilor şi
crearea unei baze de date cu cazurile fiscale
identificate

Potrivit prevederilor O.M.F.P. nr. 2.420/2009 pentru
aprobarea masurilor interne privind formarea profesionala
a functionarilor publici din structurile M.F.P.:
- a fost intocmit Planul anual de perfectionare
profesionala pentru anul 2013, pentru functionarii
publici din cadrul Activitatii de Inspectie Fiscala Cluj.
- a fost creata o baza de date cu cazurile fiscale cele
mai semnificative identificate, structurata pe domenii de
activitate se realizeaza potrivit circ. 864.171/2012.
C. GRUPUL DE LUCRU OPERATIV
In baza Hotararii nr.69/2010 a Consiliului Suprem de Aparare al
Tarii s-a constituit grupul de lucru operativ (GLO) alcătuit din
D.G.F.P., Garda Financiară, D.J.A.O.V.Cluj, Parchet, pentru
prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale.
In cadrul sedintelor care au loc in cadrul GLO sunt dezbatute
problemele legate de evaziunea fiscala la nivelul judetului Cluj, pe
principalele ramuri de activitate si domenii de risc fiscal, stabilinduse masuri si directii de actiune pentru diminuarea fenomenului de
evaziune fiscala.
C.COMBATEREA CORUPTIEI SI
IMBUNATATIREA IMAGINII PUBLICE A
DGFP CLUJ
1.Cresterea gradului de informatizare. Dezvoltarea
controlului electronic

Aproximativ 80% din activitatea desfasurata de personalul DGFP se
desfasoara folosind aplicatii informatice dezvoltate de catre DGTIANAF, de catre serviciul IT sau achizitionate de la terti. La nivelul
DGFP Cluj se administreaza si utilizeaza, la aceasta data, un numar
de:
- 857 calculatoare;
- 26 servere;
- 57 programe informatice
Utilizarea programelor se face pe baza parolelor atribuite conform
procedurii de sistem transmise de ANAF privind modul de stabilire si
utilizare a parolelor si OPANAF nr. 2875/2009 pentru aprobarea
instructiunilor privind utilizarea sistemului informatic din cadrul MFP.
2. Imbunatatirea performantei Corpului de control
din DGFP


Pe langa activitatea de solutionare a petitiilor au fost
desfasurate si actiuni de control intern selectate pe baza
analizei de risc.
In trimestrul I 2013 au fost incheiate un numar de 22
acte de control din care:
- 2 Rapoarte de control intern intocmite ca urmare a
actiunilor de control intern;
- 7 Note de constatare, intocmite ca urmare a
solicitarilor Serviciului juridic de a verifica sau efectua
actualizarea cu indicii preturilor de consum;
- 3 Rapoarte de control si 2 Note de clasare intocmite ca
urmare a petitiilor primite de la diversi petenti;
- 8 Procese-verbale de constatare intocmite in urma
varificarilor realizate la unitati administrativ-teritoriale in
baza OMFP nr. 241/2013 si 277/2013.
3. Informarea tot mai buna a contribuabililor cu
privire la drepturile si obligatiile lor in relatia cu
administratia fiscala


Consideram ca activitatea desfasurata este perceputa in mod pozitiv de catre
contribuabili avand in vedere misiunea institutiei de a realiza un parteneriat in relatia
cu contribuabilii pentru indeplinirea voluntara a tuturor obligatiilor privind inpozitele,
taxele si contributiile sociale, bazat pe:
- aplicarea unitara a legislatiei;
- profesionalism si calitate;
- tratament echitabil;
- promovarea conformarii voluntare;
- informare gratuita pentru toti contribuabilii;
- transparenta;
- informatii de calitate,;
- respect si consideratie reciproca;
- amabilitate si cooperare.
Pentru facilitarea relatiei dintre contribuabili si organele fiscale se asigura
accesibilitate prin intermediul ghiseelor de asistenta, diverse mijloace de comunicare
(ghisee, birouri de asistenta, telefoane, adrese e-mail, site-uri), calitate si
promptitudine in solutionarea problemelor contribuabililor.
GARDA FINANCIARĂ –
SECŢIA CLUJ
RAPORT
privind activitatea desfăşurată
în TRIMESTRUL I 2013
GARDA FINANCIARĂ –
SECŢIA CLUJ
Garda Financiara – Sectia Cluj
este unitate teritoriala
fara personalitate juridica a A.N.A.F.,
prin care se realizeaza, in mod unitar,
strategia si programul Guvernului in
domeniul financiar - fiscal la nivelul
judetului Cluj.
GARDA FINANCIARĂ –
SECŢIA CLUJ
Activitatea de baza a Gărzii Financiare
in trimestrul I 2013 a fost monitorizarea
permanenta a tranzacţiilor comerciale
intracomunitare, în special a achiziţiilor
intracomunitare, pentru marfurile care
prezinta risc fiscal conform OPANAF nr.
406/2012 si 282/2013, în vederea aplicării
măsurilor de diminuare a evaziunii fiscale.
GARDA FINANCIARĂ –
SECŢIA CLUJ
De asemenea, importante efective
au fost alocate în vederea participării
la Planurile comune de acţiune
interinstituţionale de combatere a
evaziunii fiscale (G.L.O.) şi colectare
a veniturilor la bugetul general
consolidat a statului.
Rezultate Trim.I 2013









Număr agenţi economici verificaţi :
946
Număr amenzi aplicate :
286
Valoare amenzi aplicate :
684.600 lei
Valoare estimată a confiscărilor :
2.010.321 lei
Număr dosare penale :
25
Valoare prejudiciu estimat:
15.549.761 lei
Număr unităţi suspendate :
50
Numar decizii masuri asiguratorii:
13
Valoare sume(bunuri) identificate in vederea
instituirii de masuri asiguratorii:
2.008.218 lei
Rezultate Trim.I 2013
Acte normative
Nr.
avertis
mente
Nr.
amenz
i
Valoare
amenzi
Confiscari
de sume
1
Legea nr. 82/1991 rep
11
150
118.800
-
2
OUG nr. 28/1999 rep.
48
51
58.000
22.393
3
Legea 12/1990 rep.
11
32
203.800
17.830
4
Legea nr. 571/2003, OG nr.
92/2003
7
25
164.500
1.600.927
5
OUG 77/2009, HG nr. 870/2009
-
8
57.000
-
6
OG nr. 15/1996
-
4
15.500
-
7
OG nr. 99/2000
-
5
39.000
-
8
Legea nr. 656/2002
1
2
20.000
-
9
Legea nr. 252/2003
-
9
8.000
-
78
286
684.600
1.641.150
TOTAL
Rezultate Trim.I 2013

Mentionam ca din totalul de 286
sanctiuni contraventionale aplicate, in
valoare de 684.600 lei , au fost contestate
un numar de 18 amenzi in valoare de
79.053 lei ceea ce reprezinta 4.2% din
numarul sanctiunilor contraventionale
aplicate, respectiv 11,55% din valoarea
sanctiunilor aplicate.
Rezultate Trim.I 2013
Denumire bunuri
confiscate
Cantitate
(tigarete, litri, kg,
fire)
Valoare estimata
(lei)
TUTUN / TIGARETE
4800
2870
ALCOOL/ BAUTURI
ALCOOLICE
3749
337.315
CEREALE
190
900
FLORI
6333
7233
ALTE CATEGORII
-
20.853
TOTAL
-
369.171
Rezultate Trim.I 2013
Domeniile în care s-au depistat fenomene de
evaziune fiscală, pentru care s-au intocmit
sesizări penale:
Domeniu
Nr. sesizări
penale
Prejudiciu
estimat ( lei )
Tranzacţii intracomunitare
1
2.899.938
Constructii si materiale de
constructii
11
10.322.129
Comerţ
3
81.916
Prestări servicii
4
359.833
Disciplina financiara
6
1.885.945
TOTAL
25
15.549.761
Rezultate Trim.I 2013

Combaterea faptelor ilicite din domeniul
achiziţiilor intracomunitare, având drept
consecinţă producerea unor importante
prejudicii bugetului de stat, in special a
T.V.A.-ului, a determinat monitorizarea
permanentă a acestei activităţi.
Rezultate Trim.I 2013

În acest sens, au fost organizate
controale la beneficiarii mărfurilor
achiziţionate, s-au efectuat insotiri,
monitorizari, desigilari si resigilari ale
mijloacelor de transport marfa care a facut
obiectul achizitiilor intracomunitare si
faceau parte din categoriile de bunuri cu
risc fiscal prevazute de OPANAF nr.
406/2012 si 282/2013.
Rezultate Trim.I 2013

Rezultatele obţinute în trimestrul I 2013 în
domeniul achizitiilor intracomunitare, sunt:
Numar controale efectuate
Numar operatiuni monitorizare (zile vama)
Numar operatori economici desigilati
Numar sesizari penale
Valoare sesizari penale
Numar amenzi aplicate
Valoare amenzi aplicate
Confiscari
439
267
746
1
2.899.938
4
24.000
6.379
Rezultate Trim.I 2013

Aparate de marcat electronice fiscale
- număr agenţi economici verificaţi :
86
- valoare amenzi stabilite :
58.000 lei
- valoare amenzi încasate :
34.500 lei
- valoare confiscări :
22.393 lei
- număr unităţi suspendate :
50
din care:
- pentru nedotare cu A.M.E.F.
- pentru neeliberare bonuri fiscale
28
22
Rezultate Trim.I 2013

Produse accizabile
- număr agenţi economici verificaţi :
4
- valoare amenzi stabilite :
53.500 lei
- valoare amenzi încasate :
13.500 lei
- valoare confiscări :
1.941.085 lei
Rezultate Trim.I 2013

În perioada ianuarie – februarie 2013, Garda
Financiară – Secţia Cluj a participat in
conformitate cu Hotararea CSAT nr. 69 /
20101 la prevenirea si combaterea evaziunii
fiscale pe linia celor 9(noua) domenii prioritare
(produse energetice, alcool si bauturi alcoolice,
tutun, piete agroalimentare, transporturi,
constructii, masa lemnoasa, munca
nedeclarata si turism),impreuna cu organele
care fac parte din GLO respectiv ANAF, M.P.
si M.A.I.
SESIZARI si PETITII
În trimestrul I 2013 au fost înregistrate un
număr de 115 sesizări după cum urmează:
- 21 sesizări din partea persoanelor fizice
- 6 sesizări de la persoane juridice
- 30 sesizări de la ANAF
- 44 sesizări de la Poliţie
- 1 sesizări de la DLAF
- 2 sesizări de la DNA
- 1 sesizări de la DIICOT
- 2 sesizări de la Instituţia Prefectului
- 8 sesizări de la alte instituţii
SESIZARI si PETITII
Până la data prezentului raport s-au rezolvat
un număr de 82 sesizări, după cum urmează:
- 18 sesizări primite de la persoane fizice
- 2 sesizări primite de la persoane juridice
- 28 sesizări primite de la ANAF
- 33 sesizări primite de la Politie
- 1 sesizare primita de la Instituţia Prefectului
restul de 33 sesizari urmând a fi rezolvate in
perioada următoare.
GARDA FINANCIARA
SECTIA CLUJ
PRIORITATI IN TRIMESTRUL II 2013
-combaterea si diminuarea evaziunii fiscale;
- actiuni permanente de monitorizare a produselor
accizabile si a tranzactiilor intracomunitare (vama,
desigilari, resigilari);
- rezolvarea operativa a petitiilor si sesizarilor primite;
- efectuarea unor controale in baza analizei de risc in
functie de fondul de timp ramas pentru activitati
specifice;
- actiuni comune cu reprezentantii DGFP Cluj in ceea ce
priveste activitatile de colectare a veniturilor la bugetul
consolidat al statului.
Date de contact
COMISAR ŞEF SECŢIE
EMIL ILEA
0740.223.700
[email protected]
Telefon: 0264/598175; Fax: 0264/592706
Direcţia Judeţeană pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj
Calea Traian Vuia, nr.157, Cluj-Napoca, cod 400397
[email protected]
Director executiv
Negru Alexandru
Direcţia Judeţeană pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj se află în
subordinea Direcţiei Regionale pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj,
cu sediul în municipiul Oradea, jud. Bihor, Calea Armatei Române nr.4
Responsabilităţile şi competenţele
Direcţiei Judeţene pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj
în aplicarea Programului de Guvernare 2013-2016
1. Creşterea gradului de colectare la bugetul de stat consolidat



Întărirea controlului documentar cu privire la originea
mărfurilor şi a valorii în vamă.
Intensificarea controalelor fizice în vederea
combaterii fraudelor cu privire la felul şi cantitatea
mărfurilor.
Eficientizarea activităţilor de control documentar,
fizic, inspecţie fiscală, control vamal ulterior şi
supraveghere produse accizabile.
2. Prevenirea, descoperirea, combaterea şi sancţionarea
evaziunii fiscale respectiv a fraudelor vamale şi fiscale



Acţiuni de supraveghere vamală şi fiscală efectuate
de către Echipele mobile din cadrul DJAOV Cluj.
Programarea eficientă (analiză de risc) a controalelor
vamale şi fiscale.
Cooperarea interinstituţională (cu DGFPJ Cluj, Garda
Financiară, IPJ Cluj, DIICOT, etc.).
3. Implementarea Strategiei naţionale de aderare la spaţiul
Schengen şi a măsurilor ce îi revin din Planul de acţiune
Schengen


Asigura operarea si sustenabilitatea componentei
tehnice a Sistemului integrat;
Verifică şi prelucrează informaţiile culese din bazele
proprii de date relevante şi gestionează colaborarea cu
autorităţile naţionale competente, în condiţiile legii.
4. Protejarea pieţei prin aplicarea legislaţiei privind drepturile
de proprietate intelectuală


Aplicarea regulilor de origine preferenţială cuprinse
în protocoalele de reguli de origine la acordurile
încheiate de UE;
Efectuarea controalelor pe baza datelor prezentate în
cererile de interventie.
Numărul operaţiuni vamale efectuate în perioada
01.01.2013-31.03.2013
DV Import, 1386
1400
1200
DV Export, 795
1000
800
600
400
Amenzi, 19
200
0
DV Import
DV Export
Amenzi
Încasări DJAOV Cluj trim I 2013

Total DJAOV Cluj 30.636.398 lei din care TVA
23.853.237
Îndeplinire plan încasări DJAOV Cluj trim I 2013
10840000
11000000
10839284
10180000 10213994
10510000
9583120
10000000
9000000
8000000
7000000
6000000
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
IANUARIE
FEBRUARIE
PLANIFICAT
REALIZAT
MARTIE
Situaţia încasărilor pe accize în trim I 2013
35609
98580
154950
Ianuarie
Februarie
Martie
Combaterea evaziunii fiscale
Predate spre valorificare DGFP Cluj
Denumire
Valoare lei
auto Dacia
4200
auto VWGolf
12000
auto VW
8000
auto Audi
16000
TOTAL
40200
cafea
2710
zahăr, orez
300
jucării
3465
îmbrăcăminte
5685
TOTAL
52360
TOTAL VALORIFICARE
92560
TOTAL GENERAL
Predate spre distrugere
Denumire
Cantitate Valoare lei
pachete ţigarete
21880
218800
l alcool
9900
100000
TOTAL
318800
411360
Activităţi de control ulterior realizate în trimestrul I 2013
Nr. societăţi Nr. operaţiuni Sume constatate lei Sume încasate
63
1549
3674563
238646
Activităţile echipelor mobile realizate în trimestrul I 2013
Nr. misiuni
Nr. personal realizate
Nr. PVCSC
7
36
Total
Sume constatate din decizii Valoare bunuri reţinute/
amenzi lei de impunere (Gospod. Indiv.) confiscate lei
19
31500
6362
499350
Activităţi de inspecţie fiscală în trimestrul I 2013
Nr. acţiuni
programate În derulare
2
Finalizate
Sume
constatate lei Alte acţiuni
2
197858 Controale inopinate
Nr. controale
PVCSC
1
Sume
1
Valori
Descriere bunuri lei
85 sticle vin
1190
Amenzi încasate din PVC în trimestrul I 2013
Ianuarie
Februarie
Martie
Vama constatat
Nr
Valoare
6
4500
4
36500
6
5000
16
46000
Accize constatat
Nr
Valoare
5
8500
11
3000
2
20000
18
31500
TOTAL încasat
Nr
Valoare
8
9000
4
9000
6
5500
18
23500