Transcript Sprawozdawczość EBA ITS

Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical
Standards EBA
Ewa Andrzejuk
Departament Statystyki
Warszawa / 3 października 2013
2
Plan spotkania
1
Podstawa prawna zbierania danych
2
Proces zbierania danych
3
Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia
4
COREP, Large Exposures, Losses stemming from ...
5
Leverage ratio, Liquidity and NSF
6
Asset Encumbrance
7
FINREP, Forbearance and non performing exposures
8
Wdrożenie NBP
9
Pytania
3
Podstawa prawna do zbierania danych
Rozporządzenie Komisji Europejskiej „Implementing Technical Standards on
supervisory reporting under regulation (EU) No 575/2013” będzie regulacją unijną
mającą bezpośrednie zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich.
Ostateczny projekt został przekazany do KE i oczekuje na przyjęcie w listopadzie.
Określi zakres informacyjny sprawozdawczości ostrożnościowej oraz
obowiązujące terminy sprawozdawcze.
Uchwała NBP wskaże natomiast sposób przekazywania danych.
Instytucje podlegające ITS:
■ instytucje kredytowe
■ firmy inwestycyjne
4
Proces zbierania danych
I etap – Przekazanie danych do KNF za pośrednictwem NBP
II etap – Przekazanie danych do EBA po weryfikacji nadzorczej
Dodatkowo: Przekazanie zagregowanych danych do innych
użytkowników m.in. EBC
Banki
NBP
KNF
EBA
NBP
EBC i inne
instytucje
KNF
5
Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia
■ COREP J/S (03/2014)
■ Large Exposures J/S (03/2014)
■ Leverage ratio J/S (03/2014)
■ Liquidity and NSF J/S (03/2014)
■ Losses stemming from lending collateralised by immovable property
(06/2014)
■ Asset Encumbrance J/S (06/2014)
■ FINREP S (09/2014)
■ Forbearance and non performing exposures S (09/2014 lub 12/2014?)
6
COREP
wg. ITS 03/2014
■ COREP J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do
sprawozdań za 31/12/2013 włącznie
■ COREP J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014
■ Pierwsze sprawozdanie COREP J+S wg. ITS za 03/2014
■ Sprawozdawczość kwartalna – na bazie J i S
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został
wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla
jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
7
Large Exposures
wg. ITS 03/2014
■ Large Exposures J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do
sprawozdań za 31/12/2013 włącznie
■ LE J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014
■ Pierwsze sprawozdanie LE J+S wg ITS za 03/2014
■ Sprawozdawczość kwartalna
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został
wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla
jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
8
Leverage ratio
03/2014
■ Nowa Sprawozdawczość
■ Sprawozdawczość kwartalna
■ Leverage ratio J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został
wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla
jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
9
Liquidity i NSFR
03/2014
■ Nowa Sprawozdawczość
■ Liquidity i NSFR J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014
■ Liquidity J+S – sprawozdawczość miesięczna pierwszy raz
przekazywana za 03/2014
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu 15 dni kalendarzowych
■ Okres przejściowy 2014: przekazanie sprawozdań w ciągu 30 dni
kalendarzowych
■ NSFR J+S – formularze przekazywane z częstotliwością kwartalną
10
Losses stemming from lending collateralized by immovable property
06/2014
■ Nowa sprawozdawczość ITS
■ Sprawozdawczość półroczna J+S
■ Pierwsze sprawozdanie za 06/2014
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Oddzielny pakiet z uwagi na obowiązek sprawozdawczy, któremu również
podlegają Oddziały instytucji kredytowych
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
11
Asset Encumbrance
06/2014
■ Nowa sprawozdawczość ITS
■ Sprawozdawczość kwartalna J+S
■ Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 (część A,B i D).
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
12
FINREP
wg. ITS 09/2014
■ FINREP J – kontynuacja
■ Oddziały instytucji kredytowych nie raportują FIN021-24 od 01/01/2014
■ Opracowanie zmian w zakresie danych jednostkowych zaplanowane na
2015 r.
■ FINREP S – w obecnej wersji wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011
obowiązuje do sprawozdań za 06/2014 włącznie
■ Nowa sprawozdawczość FINREP S wg. ITS pierwszy raz za 09/2014
■ Sprawozdawczość kwartalna
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
13
Forbearance and non performing exposures
■ Nowy zakres danych
■ Dane będą wchodziły w skład FINREP S
■ Pierwsze przekazanie sprawozdania zaplanowano na 09/2014 lub 12/2014.
Ostateczny termin nie został jeszcze uzgodniony.
14
Wdrożenie NBP
■ Własna taksonomia NBP
■ Przed przyjęciem ITS przez KE, taksonomie będą udostępniane na
podstawie „Final Draft” przekazanego do Komisji Europejskiej.
■ kwoty prezentowane w pełnych złotych
■ Link do strony EBA
www.eba.europa.eu
■ Informacja ze strony NBP na portalu SIS
■ Możliwość uzyskania certyfikatu czytelnika
■ Instrukcja przygotowywana przez EBA
15
Instrukcja do sprawozdawczości
„Guidelines EBA”
+
Referencje opracowane przez EBA
+
FAQ (Portal - EBA)
Dziękuję za uwagę
Pytania dotyczące sprawozdawczości:
[email protected]
16