Transcript Wdrażanie PO RYBY - kwestie problematyczne

Wdrażanie PO RYBY 2007-2013
– kwestie problematyczne
Plan prezentacji:
•
Dopuszczalny zakres zmian w Zestawieniu rzeczowo – finansowym
•
Wzrost kosztów operacji
•
Rachunek bankowy
•
Zasady rozliczenia zaliczki
•
Ponoszenie kosztów kwalifikowalnych objętych zaliczką
•
Zasady wystawiania faktur
•
Prawidłowy opis faktur
•
Prowadzenie wyodrębnionej księgowości
•
Sprawozdania końcowe i roczne
•
Dokumenty,
które
należy
inwestycyjnych/nieinwestycyjnych
•
Wkład własny
•
Omówienie wybranych paragrafów umowy o dofinansowanie
•
Pozostałe informacje
przedłożyć
w
celu
rozliczenia
operacji
2
Plan prezentacji:
• Tablice informacyjne
• Zmiany w umowie
• Koszty kwalifikowalne
• Nakłady rzeczowe
• Wybrane zagadnienia problemowe
3
Dopuszczalny zakres zmian w Zestawieniu
rzeczowo - finansowym
Jeżeli w Zestawieniu rzeczowo-finansowym będącym załącznikiem do umowy o
dofinansowanie wskazano konkretny model lub parametry Beneficjent może dokonać zmian
poprzez złożenie aneksu i przedłożenie szczegółowego uzasadnienia.
W przypadku gdy Zestawienie (…), nie zawiera tych elementów aneks nie jest wymagany, a
do wniosku o płatność należy przedłożyć wyjaśnienia odnośnie wprowadzonych zmian.
Dokonując zmian w zakresie Zestawienia (model, parametr, producent) należy pamiętać by
został zachowany cel operacji, środki zostały wydatkowane racjonalnie, a kwota
dofinansowania nie uległa zmianie.
4
Wzrost kosztów operacji
W przypadku gdy we wniosku o płatność wykazane zostanie, że poszczególne
pozycje kosztów kwalifikowalnych, zostały poniesione w wysokości wyższej niż
określono w Zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik
do umowy, jednak nie więcej niż o 10% w stosunku do kwoty wskazanej w tym
Zestawieniu, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy przysługującej do wypłaty,
koszty te mogą zostać uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, na
uzasadniony wniosek Beneficjenta, z zastrzeżeniem, że kwota pomocy nie może
zostać zwiększona.
Należy również pamiętać, że do kosztów kwalifikowalnych operacji nie zalicza się
kosztów poniesionych powyżej 10% wartości wszystkich kwalifikujących się
wydatków na daną operację.
5
Wzrost kosztów operacji
W przypadku wzrostu kosztów ogólnych, w stosunku do wartości tych kosztów
określonych w Zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik
do umowy, nadwyżka tych kosztów stanowi koszt niekwalifikowalny.
Do Zestawienia (Sekcji V wniosku o płatność) należy wpisać tylko tę część kosztów
ogólnych, która stanowi koszt kwalifikowalny.
Jeżeli wskutek zmian w poszczególnych pozycjach Zestawienia rzeczowofinansowego z realizacji operacji koszty ogólne przekroczą 10 % wartości kosztów
netto operacji, to podczas oceny wniosku o płatność dokonana zostanie korekta
kwoty umowy.
6
Rachunek bankowy
Wyodrębniony rachunek bankowy jest konieczny tylko dla obsługi zaliczki.
Beneficjent ubiegający się o zrefundowanie kosztów musi posiadać rachunek
bankowy (może to być istniejące konto wnioskodawcy, np. konto firmowe) – nie ma
obowiązku posiadania wyodrębnionego konta do refundacji.
Koszty prowadzenia rachunku do obsługi zaliczki są kosztem kwalifikowalnym tylko
wówczas gdy Beneficjent uwzględni je we wniosku o dofinansowanie.
7
Zasady rozliczenia zaliczki
W przypadku ubiegania się o zaliczkę niezbędne jest posiadanie dwóch odrębnych
rachunków bankowych: jednego przeznaczonego wyłącznie do obsługi zaliczki oraz drugiego
przeznaczonego do obsługi kosztów refundowanych.
Beneficjent ubiegający się o wypłatę zaliczki musi posiadać wyodrębniony rachunek
konieczny dla obsługi tej zaliczki.
Wszelkie płatności z konta zaliczkowego muszą być dokonane w sposób bezgotówkowy.
Na koncie zaliczkowym co do zasady nie powinny znajdować się żadne inne środki
8
Zasady rozliczenia zaliczki
Odsetki bankowe zgromadzone na rachunku zaliczkowym stanowią koszt niekwalifikowalny.
Odsetki wraz z niewykorzystaną zaliczką należy zwrócić na konto ARiMR, do dnia złożenia
wniosku o płatność końcową.
Wraz z wnioskiem o płatność końcową należy przedłożyć dowód transakcji potwierdzający
dokonanie zwrotu.
Od 1 stycznia 2012 r. zwrotu środków należy dokonywać na konto:
55 1010 1010 0088 2014 9740 0000
9
Ponoszenie kosztów kwalifikowalnych objętych
zaliczką
Aby koszty kwalifikowalne zostały zrefundowane na etapie wniosku o płatność Beneficjent jest
zobowiązany przedłożyć wyciąg z konta zaliczkowego i bieżącego, w celu potwierdzenia
dokonania płatności.
W przypadku Beneficjentów, którzy ubiegają się o zaliczkę (100% kosztów kwalifikowalnych),
płatności mogą być dokonywane dopiero po otrzymaniu środków na wyodrębniony rachunek.
W sytuacji gdy podatek VAT nie stanowi kosztu kwalifikowanego dla beneficjenta, faktury
opłacane są z dwóch rachunków: kwota netto z rachunku wyodrębnionego do obsługi zaliczki,
a kwota podatku VAT z rachunku własnego Beneficjenta.
Płatności w ramach rachunku zaliczkowego dokonywane są do wyczerpania środków na tym
rachunku, tj. do kwoty przyznanej w umowie o dofinansowanie w zakresie zaliczki, a
następnie ze środków własnych beneficjenta.
10
Zasady wystawiania faktur
Dokumenty akceptowane na etapie weryfikacji wniosku o płatność to min: faktury VAT, faktury
VAT Marża, faktury zaliczkowe, faktury Pro – forma, rachunki, umowy sprzedaży, umowy o
dzieło czy zlecenie.
Należy pamiętać, iż przedstawione do Wniosku o płatność dowody księgowe powinny
spełniać podstawowe warunki określone w ustawie z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późn.. zm.), tj. zawierać określenie rodzaju
dowodu i jego numeru identyfikacyjnego, określenie stron dokonujących operacji
gospodarczej, opis operacji oraz jej wartość, datę dokonania operacji, a gdy dowód został
sporządzony pod inną datą – także datę sporządzenia dowodu.
Kwestie wystawienia faktur reguluje ustawa z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług oraz
Rozporządzenie z 28 marca 2011 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur,
sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od
podarku od towarów i usług (DZ.U.Nr68,poz.360)
11
Zasady wystawiania faktur
W przypadku gdy specyfika operacji wymaga przedłożenia protokołu odbioru robót
faktury powinny zostać wystawione po odbiorze robót.
Należy pamiętać, by wykonawca/dostawca wystawił fakturę do 7 dni po
sprzedaży/dostawie/wykonaniu usług.
Dopuszczalne jest dokonywanie płatności częściowych za dowolny etap prac
(dostawy, wyposażenia itp.) o ile przewidują to zapisy umowy z
wykonawcą/dostawcą.
12
Prawidłowy opis faktur
Przedłożone do refundacji dokumenty księgowe na odwrocie powinny zawierać
zapis:
Wydatek współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rybackiego w ramach
środka "..." objętego PO RYBY 2007-2013 z powołaniem na numer umowy
podpisanej z Samorządem Województwa wraz z datą jej zawarcia,
Zaleca się by opis zawierał:
• numeru pozycji z „Zestawienia rzeczowo-finansowego operacji”,
• kwoty kosztów kwalifikowalnych w ramach danego dokumentu,
• stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach
rachunkowych przez wskazanie miejsca i sposobu ujęcia dowodu w księgach
(dekretacja),
• podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
13
Prowadzenie wyodrębnionej księgowości
dla podmiotów prowadzących księgi rachunkowe
Zapewnienie oddzielnego systemu rachunkowości albo odpowiedniego kodu księgowego
oznacza obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji, przez którą należy rozumieć ewidencję
wyodrębnioną w ramach już prowadzonych przez daną jednostkę ksiąg rachunkowych
zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr
152, poz. 1223, z późn. zm.).
Oznacza to, że konieczne jest oddzielne prowadzenie kont, które pozwolą na identyfikację
wszystkich wpływów i wydatków otrzymanych środków.
Ewidencja ta powinna być wyodrębniona w ramach prowadzonych ksiąg rachunkowych i ma
polegać na wyodrębnieniu w tym celu stosownych kont syntetycznych, analitycznych i
pozabilansowych, tak aby możliwe było spełnienie wymagań w zakresie kontroli (wewnętrznej
i zewnętrznej) wykorzystania środków.
Beneficjent ma obowiązek ustalenia i opisania zasad dotyczących ewidencji i rozliczania
środków realizowanej operacji w ramach przyjętej polityki rachunkowości.
14
Prowadzenie wyodrębnionej księgowości
dla podmiotów nie prowadzących ksiąg rachunkowych
Odrębna Ewidencja dla podmiotów prowadzących wyłącznie księgi podatkowe (podatkową
księgę przychodów i rozchodów, ryczałt ewidencjonowany, karta podatkowa) winna być
prowadzona w ramach tych narzędzi księgowych, które beneficjent jest zobowiązany
stosować.
Beneficjent winien jednoznacznie oznaczyć wszystkie operacje powiązane z realizowaną
operacją (poprzez umieszczenie oznaczenia operacji na dokumencie księgowym w postaci nr
operacji oraz informacji o współfinansowaniu w ramach PO RYBY 2007-2013).
Ponadto zobowiązuje się ww. beneficjentów do prowadzenia dodatkowej ewidencji
sporządzanej w systemie miesięcznym, umożliwiającej jednoznaczną identyfikację kosztów
oraz środków trwałych, która będzie zawierała m.in. rodzaj i nr dowodu księgowego, datę
wystawienia dokumentu i sposób zapłaty, kwotę wydatków kwalifikowanych. Po zakończeniu
miesiąca kalendarzowego zestawienie powinno zostać wydrukowane i podpisane.
W przypadku rolników, którzy nie są zobowiązani do prowadzenia księgowości stosuje się
wyłącznie ewidencję sporządzaną w systemie miesięcznym.
15
Wzór zestawienia danych wynikających z faktur lub równoważnych
dokumentów księgowych dotyczących realizowanej operacji:
ZESTAWIENIE DANYCH WYNIKAJĄCYCH Z FAKTUR LUB RÓWNOWAŻNYCH DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH DOTYCZĄCYCH OPERACJI
Nazwa/imię i nazwisko Beneficjenta……………………………………………………………………………………………………………………………….
Nr i data zawarcia umowy o dofinansowanie…………………………………………………………………………………………………………………….
Tytuł operacji……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
L.p.
Rodzaj i
numer
dowodu
księgowego
Data
wystawienia
dokumentu
1
2
Nazwa
towaru lub
usługi lub
pozycja na
dokumencie
3
Pozycja w
zestawieniu
rzeczowofinansowym
(do umowy)
4
Data
zapłaty
5
Sposób
zapłaty
G/P/K
6
Kwota
dokumentu
brutto
Kwota
dokumentów
netto
Kwota wydatków
kwalifikowalnych
7
8
9
W tym
VAT
10
1
2
3
4
5
6
7
RAZEM
16
Sprawozdania roczne i końcowe
W przypadku gdy realizacja operacji rozpoczęła się przed dniem podpisania
umowy, a zakończenie jej jest planowane po upływie okresu sprawozdawczego*,
beneficjent zobowiązany jest do złożenia sprawozdania rocznego w terminie 21
dni od upływu okresu sprawozdawczego.
W pozostałych przypadkach beneficjent zobowiązany jest do złożenia tylko
sprawozdania końcowego wraz z wnioskiem o płatność końcową.
* Okres sprawozdawczy np. wrzesień 2010 - wrzesień 2011
17
Dokumenty, które należy przedłożyć w celu rozliczenia
operacji nieinwestycyjnych
W zależności od specyfiki operacji Beneficjent powinien przedłożyć:
• listę obecności uczestników;
• listę odbiorców nagród;
• zaświadczenie o ukończeniu kursu/szkolenia;
• materiały szkoleniowe;
• program zadania/przedsięwzięcia;
• dokumentację fotograficzną zrealizowanej operacji;
• wzory materiałów promocyjnych (np. plakat, zaproszenie, ulotka).
18
Dokumenty, które należy przedłożyć w celu
rozliczenia operacji inwestycyjnych
Podczas rozliczenia projektu Beneficjent powinien przedłożyć dokumentację wynikającą z
przepisów prawa dotyczących wykonania i odbioru inwestycji.
W zależności od specyfiki projektu mogą to być:
• zgłoszenie zamiaru wykonania robót budowlanych,
• decyzja ostateczna o pozwoleniu na użytkowanie obiektu budowlanego,
• zawiadomienie właściwego organu o zakończeniu budowy,
• decyzje o środowiskowych uwarunkowaniach - w przypadku Beneficjentów realizujących
operacje mogące znacząco wpłynąć na środowisko,
• pozwolenie wodnoprawne – w przypadku gdy przedmiotem operacji jest inwestycja
realizowana na podstawie przepisów prawa wodnego,
• dzienniki budowy,
• protokoły odbioru podpisane przez kierownika budowy lub osobę posiadającą odpowiednie
uprawnienia i inwestora,
• kosztorys różnicowy,
• kosztorys powykonawczy.
19
Dokumenty, które należy przedłożyć w celu
rozliczenia operacji inwestycyjnych
W przypadku prowadzenia robót budowlanych przy obiekcie wpisanym do rejestru zabytków
lub na obszarze wpisanym do rejestru zabytków wymagane jest pozwolenie na prowadzenie
robót wydane przez konserwatora zabytków.
W stosunku do obiektów budowlanych oraz obszarów nie wpisanych do rejestru, a objętych
ochroną konserwatorską na podstawie miejscowego planu zagospodarowania
przestrzennego, pozwolenie na budowę lub rozbiórkę wydaje właściwy organ w uzgodnieniu z
wojewódzkim konserwatorem zabytków.
Wszelkie zmiany (obmiarowe/jakościowe) wprowadzone w trakcie realizacji operacji powinny
być właściwie udokumentowane. Aby poniesione koszty zostały uznane za kwalifikowalne do
SW należy przedłożyć dokumenty wynikające z zawartych umów, wydanych pozwoleń/decyzji
oraz potwierdzające poprawność poniesienia kosztów.
20
Dokumenty, które należy przedłożyć w celu
rozliczenia operacji inwestycyjnych
Należy pamiętać, że zgodnie z ustawą PZP wprowadzenie zmian jest możliwe
tylko wtedy, gdy zamawiający przewidział możliwość ich wystąpienia (w
ogłoszeniu o przetargu i SIWZ) oraz określił w umowie z wykonawcą warunki na
jakich zostaną wprowadzone.
Wprowadzone odstępstwa od projektu budowlanego lub od decyzji o pozwoleniu
na budowę nie mogą wpłynąć na zmianę celu operacji.
Wszelkie zmiany stanu faktycznego Beneficjent powinien uzasadnić i
udokumentować (np. kosztorys różnicowy), w przeciwnym wypadku zmiany
niewykazane we WOP, a stwierdzone podczas kontroli będą podstawą do korekty
kosztów kwalifikowalnych.
21
Wkład własny
Na etapie rozliczania wniosku o płatność przedmiotem weryfikacji przez SW jest
sprawdzenie posiadania przez beneficjenta pokrycia wkładu własnego poprzez
weryfikację dokumentów księgowych potwierdzających poniesienie wydatków (min.
opłacenie całej faktury przedłożonej do weryfikacji).
Zakres wkładu własnego określony jest we wniosku o dofinansowanie, na etapie
płatności nie ma możliwości rozszerzenia tego zakresu.
Należy pamiętać, że kwalifikowane nakłady rzeczowe mogą być wniesione do
wysokości wkładu własnego Beneficjenta.
22
Omówienie wybranych paragrafów umowy o
dofinansowanie
Zgodnie z:
§ 6 ust. 3. pkt.j „Beneficjent zobowiązuje się do spełnienia warunków określonych w Programie,
rozporządzeniu nr 1198/2006, rozporządzeniu nr 498/2007, ustawie i rozporządzeniu oraz do
realizacji operacji zgodnie z postanowieniami umowy, a w szczególności: w trakcie realizacji
operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej:
przechowywania całości dokumentacji związanej z realizacją operacji”.
§ 6 ust. 5 „Beneficjent zobowiązuje się zapewnić i udokumentować, że czas wykonywania zadań
związanych z realizacją operacji przez pracowników Beneficjenta nie będzie pokrywał się z czasem
pracy wynikającym z umów o pracę zawartych pomiędzy tymi pracownikami a Beneficjentem.”
W celu wypełnienia zapisów umowy, zgodnie z przepisami prawa zatrudnienie pracownika
Beneficjenta w ramach umowy cywilnoprawnej, np. umowy zlecenia czy umowy o dzieło, jest
dopuszczalne. Ważne jednak, aby czynności, które mają być wykonywane w ramach umowy
cywilnoprawnej, były rodzajowo różne od obowiązków objętych umową o pracę, a także - by
warunki wykonywania umowy cywilnoprawnej odpowiadały charakterowi tego zatrudnienia, tj. żeby
nie nosiły cech stosunku pracy (w tym w szczególności podporządkowania pracowniczego).
23
Pozostałe informacje
• w dniu składania wniosku o płatność należy przedłożyć dokumenty księgowe w
oryginale celem opieczętowania pieczęcią „ Przedstawiono do refundacji w ramach PO
„Zrównoważony (…)”, które następnie pracownik UM kseruje oraz potwierdza za
zgodność z oryginałem;
• niekwalifikowalność podatku VAT w ramach PO RYBY nie wyklucza możliwości
odzyskania go z innych źródeł;
• w przypadku operacji jednoetapowych Beneficjent składa tylko wniosek o płatność
końcową;
• Beneficjent może złożyć wniosek o płatność w terminie wcześniejszym niż wynikający
z umowy o dofinansowanie, jednakże należy mieć na uwadze fakt, że agencja płatnicza
może nie mieć zagwarantowanej na dany okres wystarczającej kwoty środków na
zrealizowanie zlecenia płatności;
• w przypadku błędnie wypełnionego wniosku o płatność, Beneficjentowi przysługują
dwa uzupełnienia wniosku;
• w przypadku wątpliwości dotyczących opodatkowania podatkiem dochodowym,
zwolnień podatkowych, kosztów uzyskania przychodu, należy kontaktować się z
instytucjami właściwymi, tzn. Izbą Skarbową lub Urzędem Skarbowym.
• raty zapłaty z tytułu wykonania umowy leasingu przez Beneficjenta mogą zostać
rozliczone wnioskiem o płatność w przypadku gdy umowa leasingu przewiduje
przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na Beneficjenta (Beneficjent wraz z
wnioskiem o płatność przedkłada umowę leasingu wraz z harmonogramem spłat)
24
Tablice informacyjne
WZÓR TABLICY informacyjnej dla operacji, których koszty
kwalifikowalne nie przekraczają 500 000 € NIE ZOSTAŁ OKREŚLONY.
Wymogi w zakresie informowania określa art. 32 rozporządzenia Komisji
498/2007 oraz Księga Wizualizacji Znaku opracowana przez IZ.
Unia
Europejska
Europejski
Fundusz
Rybacki
Operacja współfinansowana przez Unię Europejską ze środków
finansowych Europejskiego Funduszu Rybackiego zapewniającą inwestycje
w zrównoważone rybołówstwo.
Zmiany w umowie
Zmiany zapisów umowy wymagają formy pisemnej z wyjątkiem:
- harmonogramu działań informacyjno-promocyjnych;
- danych identyfikacyjnych ( np. dane adresowe, zmiana nazwiska przez osobę
fizyczną).
Zmiany dotyczące informacji zawartych we WoD, które nie zostały przeniesione do
umowy, wymagają uzgodnienia z SW.
Wniosek o dofinansowanie - podstawowy dokument wyjściowy do sporządzenia
umowy.
Koszty kwalifikowalne
• niezbędne do realizacji celu – stanowiący element operacji lub konieczny do
wykonania ze względu na inne pozwolenia/decyzje;
• racjonalne – zarówno rodzaj jak i sposób realizacji. Wnioskodawca powinien
kierować się uzyskaniem najlepszych efektów z danych nakładów oraz optymalnym
doborem metod i środków służących osiągnięciu założonych celów.
• poniesione w terminie - nie wcześniej niż w dni zawarcia umowy „ramowej”
między LGR, a MRiRW;
• właściwie udokumentowany – fakturami wystawionymi
kosztorysem powykonawczym, operatem szacunkowym.
na
beneficjenta,
Nakłady rzeczowe
Czym są ?
Charakter nakładów
rzeczowych określa § 18 Rozporządzenia MRiRW
z 15 października 2009 r.
Nakłady rzeczowe są to zasoby (wkład niepieniężny) wniesione do projektu które:
-
zostały faktycznie wniesione przez beneficjenta;
-
miały bezpośredni związek z realizacją operacji
Nakłady rzeczowe – jak dokumentować
Rodzaje nakładów:
1. Nieruchomość (grunt, budynek, budowla) lub prawo do dysponowania nią
wartość ustalana jest na podstawie operatu szacunkowego wykonanego przez
rzeczoznawcę majątkowego
•
Budynek lub budowla musi zmienić swoje przeznaczenie
2. Roboty budowlane lub prace konstrukcyjne
•
Wartość ustalana jest na podstawie kosztorysu powykonawczego
•
Nakładem rzeczowym nie jest praca własna beneficjenta, ani wolontariuszy!
Działalność przedszkolna rozwijana w ramach § 5
W ramach § 5 – podnoszenie wartości produktów rybactwa, rozwój usług na rzecz
społeczności zamieszkującej obszary zależne od rybactwa, pomoc jest dozwolona
na podejmowanie i rozwój działalności gospodarczej.
Zgodnie art. 83a ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (tekst
jednolity – Dz. U. z 2004 r., Nr256, poz. 2572 z późń. zm), prowadzenie szkoły lub
placówki, zespołu, o którym mowa w art. 90a ust. 1, oraz innej formy wychowania
przedszkolnego, o której mowa w art. 14a ust. 1a, nie jest działalnością
gospodarczą.
Podział kosztów kwalifikowalne / niekwalifikowalne
Jedno ze Stowarzyszeń działających na terenie powiatu oświęcimskiego chce
stworzyć album ze zdjęciami, którego celem jest promocja gmin powiatu
oświęcimskiego. Nie wszystkie gminy powiatu są członkami LGR.
W ramach operacji polegającej na wzmocnieniu konkurencyjności i utrzymaniu
atrakcyjności obszarów zależnych od rybactwa można podejmować działania
polegające na promocji obszaru objętego LSROR. Kosztami kwalifikowalnymi
albumu będzie jedynie część dotycząca obszaru LGR
Podziału kosztów można dokonać proporcjonalnie do objętości publikacji
przeznaczonej na promocję gmin na których terenie realizowana jest LSROR.
Zatrudnianie członków komitetu i organów
stowarzyszenia w biurze LGR
LGR zobowiązuje się do niezatrudniania członków zarządu, organu kontroli
wewnętrznej oraz komitetu LGR w biurze LGR za podstawie umowy o pracę lub
innych umów o podobnym charakterze.
Wymóg wynikający z § 5 pkt. 12 umowy o warunkach i sposobie realizacji LSROR
Koszty wynikające z realizacji takich umów nie będą uznane za koszty
kwalifikowalne
32
Aktualizacja LSROR
MRiRW 1 października 2012 r zwrócił się z prośbą o precyzyjne opisywanie zmian
wprowadzanych podczas aktualizacji LSROR/ regulaminu komitetu
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Miejsce zmiany
(strona, akapit, §)
Dotychczasowy zapis
Propozycja zmiany
Uzasadnienie
Karty ocen projektów
• Do wyłącznej kompetencji komitetu należy dokonywanie oceny operacji w oparciu
o przyjęte kryteria.
• Kryteria wyboru opisane są LSROR.
• Kartę oceny przygotowuje LGR.
Nie wszystkie kryteria są kryteriami ilościowymi i kwantyfikowalnymi.
Część kryteriów wymaga indywidualnej analizy.
W przypadku zgłoszenia przez wnioskodawców zastrzeżeń wobec decyzji komitetu
wnikliwej analizie będą podlegały karty ocen.
W celu udokumentowania zasadności podjętych przez Komitet decyzji i
przedstawienia wnioskodawcom precyzyjnych wyjaśnień karta oceny powinna
uzasadniać przyjętą punktację.
DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ
www.fundusze.malopolska.pl
Departament Funduszy Europejskich
Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego
ul. Wielicka 72B, 30-552 Kraków
tel. (12) 29 90 744, fax (12) 29 90 741
[email protected]
Centrum Informacyjne FEM
tel. (12) 29 90 740, fax (12) 29 90 741
[email protected]
Adres do korespondencji:
Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego
ul. Racławicka 56, 30-017 Kraków
tel. (12) 63 03 107, fax (12) 63 03 126
[email protected]