Transcript Grad Zagreb Gradski kontrolni ured

Razvoj sistema
unutarnjih i finansijskih
kontrola (PIFC) u
upravi grada Zagreba
Karlo Culo, ekspert na projektu EU
Prezentacija za predstavnike lokalne
samouprave Crne Gore
U Podgorici, 19. marta 2012.
Grad Zagreb – opsti podaci






Grad Zagreb oko 800.000 stanovnika
Oko 32% BDP-a Republike Hrvatske
Budzet Grada Zagreba za 2011. je iznosio
6,72 milijardi kuna (900 miliona €)
Gradska uprava - 2.711 zaposlenika
Gradska poduzeća – 13.746 zaposlenika
U Gradu Zagrebu osnovano je 329 ustanova
Gradski kontrolni ured
Prema organizaciji nije dio niti
jednog poslovnog procesa
odnosno druge org. jedinice
 Izravno je odgovoran
Gradonačelniku
 Pročelnik ureda prisustvuje
kolegiju gradonačelnika i
sjednicama Skupštine Grada
Zagreba i Odbora za kontrolu

Okvir djelovanja









Zakon o sustavu unutarnjih financijskih kontrola u
javnom sektoru (NN 141/06)
Pravilnik o unutarnjoj reviziji proračunskih korisnika
(NN 35/08) – Ministarstvo finansija
Pravilnik o provedbi financijskog upravljanja i kontrola
u javnom sektoru (NN 35/08) – Ministarstvo finansija
Pravilnik o unutarnjem redu Gradskog kontrolnog
ureda
Strateški i Godišnji plan rada unutarnje revizije
Priručnik za unutarnju reviziju, Min. financija RH
Međunarodni standardi Instituta za unutarnju reviziju
(IIA)
Kodeks strukovne etike unutarnjih revizora
Povelja unutarnjih revizora Grada Zagreb
Pocetak rada Gradskog kontrolnog
ureda






OTKUD IME GRADSKI KONTROLNI URED?
13.07.2005. Odlukom Skupštine Grada
utemeljen Gradski kontrolni ured
21.11.2005. Imenovan pročelnik
1.02.2006. Ekipiran prvi tim revizora
1.05.2006. Ekipiran drugi tim revizora –
dovršeno planirano zapošljavanje za 2006.
OBAVLJANJE UNUTARNJIH REVIZIJA,
EDUCIRANJ I UPOZNAVANJE SISTEMA
GRADSKE UPRAVE!
Pocetna organizacija
Gradski kontrolni ured
3
Odjel za unutarnju reviziju
gradskih upravnih tijela
Odjel za unutarnju reviziju
drugih korisnika proracuna
3
3
Tadasnji izazovi

Poduzeca u vlasnistvu Grada (Zagrebacki
holding i ostali…)
– Inicijalno GKU (do 2009.), a zatim Sluzba za
unutarnju reviziju i kontrolu u ZGH



Reorganizacija ureda – dodatan naglasak
na ad-hoc kontrole i sistematizaciju
procesa u upravi
Odnos sa Skupstinom (maticni odbor)
KVALITETAN KADAR (OSTAO I DO SADA)
Redefiniranje Gradskog kontrolnog
ureda (2 godine nakon uspostave)
Na osnovu 2 godine prakticnog iskustva i izradjene
Strategije razvoja, definirane 3 uloge:
1.
2.
3.
Unutarnja revizija unutar gradske uprave
Procjena načina korištenja sredstava
gradskog proračuna u drugim pravnim
osobama, poduzećima u vlasništvu Grada,
institucijama, udrugama i sl.
Privremena koordinacijska uloga između
SHJ i Grada Zagreba za implementaciju FMC
u gradskoj upravi
Naš ustroj jasno razdvaja tri
opisane aktivnosti
(planirano/zaposleno = 38/17)
Gradski
kontrolni ured
7
4
Sektor za
unutarnju reviziju
Sektor za kontrolu
1
1
1
1
5
Odjel za unutarnju
reviziju sustava
podrške
6
2
Odjel za unutarnju
reviziju poslovanja
6
3
Odjel za kontrolu
6
2
Odjel za
koordinaciju
financijskog
upravljanja i
kontrole
(privremeno)
Odjel za suzbijanje
nepravilnosti i
prijevara
6
2
2
Sektor za unutarnju reviziju
obavlja:



Unutarnje revizije na osnovu strateškog i
godišnjeg plana rada
Revizije na osnovu zahtjeva
gradonačelnika
Unutarnje revizije obavljaju se po
metodologiji propisanoj u Priručniku za
unutarnje revizore koji je izradila SHJ
(Ministarstvo financija)
Strateški plan 2010. – 2012.
(Sektor za unutarnju reviziju)
2010.
1. Planiranje i realizacija planova
2. Upravljanje imovinom Grada
3. Naplata proračunskih prihoda
4. Proračunski rashodi
5. Financiranje decentraliziranih funkcija
6. Dodjela subvencija i potpora
7. Upravljanje projektima/ EU fondovi
8. Informatički sustav
9. Javna nabava
10. Priprema plana gradskog proračuna
11. Koordinacija gradskih upravnih tijela
12. Izdavanje akata iz nadležnosti
gradskih upravnih tijela
13. Upravljanje ljudskim resursima
14. Revizije po nalogu gradonačelnika
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2011.
x
x
2012.
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Praćenje provedbe preporuka



Voditelji revizijskih timova prate
provedbu preporuka
O prihvaćenim preporukama koje nisu
provedene u roku pročelnik izvještava
gradonačelnika i pročelnike na
sastancima
Gradonačelnik organizira sastanke na
temu provedba preporuka
Sektor za kontrolu obavlja:


Kontrolu trošenja sredstava gradskog
proračuna u trgovačkim društvima,
ustanovama i drugim korisnicima
gradskih sredstava
Kontrole na osnovu zahtjeva
gradonačelnika u slučaju sumnje na
nepravilnosti prije odluke da se uključe
službe nadležne za prijevare
Sektor za kontrolu




Prvi kontrolni tim ustrojen u rujnu 2007.
Godisnje se obavi 40-ak kontrola (po nalogu
gradonačelnika)
Suradnja s Službom za unutarnju reviziju i
kontrolu unutar Zagrebačkog holding-a
d.o.o. – ustupanje predmeta
Planovi:
– Ustrojavanje timova (1-2) specijaliziranih i
certificiranih za prijevare
Privremena koordinacijska
uloga za FMC uključuje:




Razvija i predlaže interne radne dokumente
za implementaciju FMC u gradskoj upravi u
suglasju sa zakonodavnim okvirom RH i
uputama SHJ
Podiže svijest rukovoditelja i uključenog
osoblja, održava treninge i prilagođava radni
materijal specifičnom kontekstu Grada
Koordinira izradu nacrta procesa i aktivnosti
procjene rizika
Konsolidira gradske informacije koje se šalju
SHJ
Odjel za koordinaciju FMC-a



1.
2.
Osnovni zadatak: koordinacija i pomoć uredima za
uspostavu FMC-a, sukladno metodologiji SHJ
Gradonačelnik je imenovao voditelja, koordinatora
i osobu za nepravilnosti
Način rada:
Radna skupina za FMC (imenuje gradonačelnik)
– Članovi važni predstavnici 6 “velikih” ureda
Operativna skupina (neformalna)
– 2-3 djelatnika po uredu
– Zaduženi za opis procesa i svakodnevne
kontakte s GKU
Edukacija i usavršavanje






10% proračuna Ureda
Poslijediplomski studij iz revizije i
korporativnog upravljanja
Seminari i konferencije u RH (u organizaciji
Središnje harmonizacijske jedinice, HIIR,
Hrvatska zajednica računovođa i financijskih
djelatnika, Ureda za javnu nabavu)
Seminari i konferencije u inozemstvu
Engleski jezik – edukacija na poslu
Informatika (EDCL programi)
Problemi u radu




Nerazumijevanje uloge GKU (USKOK?)
Sve veći opseg posla (ad-hoc kontrole
+ FMC)
Zapošljavanje adekvatnog kadra
Izbjegavanje uloge “arbitra” između
različitih ureda, zavoda i službi
Suradnja s državnim
institucijama




SHJ – godišnji izvještaj o radu
Državni ured za reviziju, suradnja na
izviješću u opisu svojih aktivnosti
Suradnja s MUP-om, Odjel za
gospodarski kriminalitet
Suradnja s DORH-om
Umjesto zaključka





Usavršavanje struke
Kvalitetno zapošljavanje
Poboljšavanje odnosa s javnošću (press
konferencije, web stranica)
Jačanje suradnje sa Skupštinom
(novoformirani Odbor za kontrolu)
Intenziviranje suradnje s gradskim
upravama u Hrvatskoj i inozemstvu
Hvala na paznji!
[email protected]