Transcript เอกสารประกอบการบรรยาย 2 : ภาพรวม Integration และ

โดย
กลุ่มงานกากับและพัฒนาระบบงาน
สานักกากับและพัฒนาระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐแบบอิเล็กทรอนิกส์
กรมบัญชีกลาง
2
บัญชีกบั GFMIS
เงินงบประมาณ
เงินรายได้ แผ่ นดิน
เงินนอกงบประมาณ
3
เงินงบประมาณ
FM
PO
ทะเบียนคุม
หลักฐานขอเบิก
อนุมัตแิ ละจัดสรร
เงินงบประมาณ
ก่ อหนีผ้ ูกพัน
FA
ทะเบียนคุม
เงินประจางวด
รับใบแจ้ งหนี/้ หลักฐานขอเบิก
ขอเบิกเงิน
ลงบัญชี
AP
GL
4
เงินงบประมาณ (ต่ อ)
จ่ ายตรง
เจ้ าหนี้ / ผู้มีสิทธิ
จ่ ายผ่ าน
บัญชีส่วนราชการ
เบิกหักผลักส่ ง
GL
รับเงิน
ทะเบียนคุม
ฎีกาเบิกจ่ าย
AP
ให้ ยมื
ลงบัญชี
AP
จ่ ายเงิน
เอกสาร
ชดใช้ AP
ใบสาคัญ
5
เงินรายได้ แผ่ นดิน
รับเงินรายได้
-เงินสด
-เช็ค
RP
เก็บรักษา
นาส่ งคลัง
RP
เอกสาร
ทะเบียนรับเช็ค
ลงบัญชี
GL
6
เงินรายได้ แผ่ นดิน (ต่ อ)
ขอถอนคืน
ภายในปี
กม./ระเบียบ/ตกลง กค.
รายได้ นาส่ ง
AP
ข้ ามปี
เงินงบประมาณ
ขอเบิก
AP
GL
รับเงิน
เอกสาร
จ่ ายเงิน
ลงบัญชี
7
เงินนอกงบประมาณ
RP
รับเงินนอก
งบประมาณ
เก็บรักษา
RP
เอกสาร
ลงบัญชี
GL
นาฝาก
อย่ างน้ อย
เดือนละ 1 ครั้ง
ฝากคลัง
ฝากธนาคาร
8
เงินนอกงบประมาณ (ต่ อ)
ฝากคลัง
AP
ขอเบิก
GL
รับเงิน
AP
เอกสาร
ลงบัญชี
จ่ ายเงิน
9
เงินนอกงบประมาณ (ต่ อ)
ฝากธนาคาร
GL
ถอนเงิน
GL
GL จ่ ายเงิน
เอกสาร
ลงบัญชี
10
ภาพรวมการบันทึกบัญชีในระบบ GFMIS
FM
งปม.ทีไ่ ด้ รับ
อนุมตั ิ
PO
ทาสั ญญา/ใบสั่ งซื้อ
FI
CO
รับใบแจ้ งหนี้ (AP)
เบิกจ่ ายเงิน (AP)
รายงาน
สถานะงปม.
ตรวจรับของ
ลงบัญชี+งบการเงิน
(GL & FA)
จัดทาบัญชีต้นทุน
รับและนาส่ งเงิน(RP)
ระบบบริหารเงินสด(CM)
11
ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการ
ในระบบ GFMIS
• บัญชีที่เป็นรายการเปิด (Open item)
• บัญชีกระทบยอด
(Reconciliation account)
• บัญชีที่ระบบบันทึกโดยอัตโนมัติ
• บัญชีระหว่างกัน BP
(Business partner)
12
ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการ
ในระบบ GFMIS
บัญชีที่เป็นรายการเปิด (Open item)
ซึ่ ง ต้อ งมี ก ารจั บ ค หู่ ั ก ล้า งเพื่ อ ปรับ สถานะ
ค ง ค้ า ง ข อ ง ร า ย ก า ร เ มื่ อ ไ ด้ บั น ทึ ก ล้ า ง
บั ญ ชี แ ยกประเภทแล้ว โดยลัก ษณะปกติ ข อง
บัญ ชี เ หล่ า นี้ จะถ กู บัน ทึ ก รายการพัก ไว้ช ั่ ว คราว
เมื่อดาเนิ นการเสร็จสิ้นก็จะมีการบันทึ กล้างบัญชี
นัน้ ออกไป เช่น บัญชีพกั งานระหว่างก่อสร้าง
13
ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการ
ในระบบ GFMIS
บัญชีกระทบยอด (Reconciliation account)
ซึ่ ง มี ก ารเก็ บ รายละเอี ย ดบัญ ชี ร ายตัว ไว้ใ นระบบ
ด้วย หน่วยงานไม่ได้บนั ทึกรายการในบัญชีกระทบยอด
โดยตรง แต่ ร ะบบจะบัน ทึ ก บัญ ชี ใ ห้โ ดยเชื่ อ มโยงจาก
รหัส บัญ ชี ย่ อ ยรายตัว ที่ ห น่ ว ยงานเป็ นผู้บัน ทึ ก ซึ่ ง มี
การสร้างความสัมพันธ์ระหว่างรหัสบัญชีย่อยกับบัญชี
แ ย ก ป ร ะ เ ภ ท ไ ว้ ใ น ร ะ บ บ ก่ อ น แ ล้ ว เ ช่ น
บัญชีเจ้าหนี้การค้า-บ ุคคลภายนอก
14
ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการ
ในระบบ GFMIS
บัญชีที่ระบบบันทึกโดยอัตโนมัติ
ซึ่ ง เกิ ด จากการบั น ทึ ก รายการระหว่ า งหน่ ว ยงาน
ภาครัฐกับกรมบัญชีกลาง/คลัง ในรหัสหน่วยงาน 9999
เป็นบัญ ชี ใ นกลมุ่ รายได้แ ละค่ าใช้จ่ า ยระหว่ างหน่ ว ยงาน
ทัง้ หมด ระบบไม่เปิ ดให้ห น่ว ยงานบันทึ กบัญชี น้ ี โดยตรง
แต่ ระบบจะบันทึ กบัญชี ให้โดยอัตโนมัติในรหัสหน่ วยงาน
9999 พร้อมกันกับบัญชีตรงกันข้ามในรหัสหน่วยงานของ
ส่ ว นราชการหรื อ หน่ ว ยงานอื่ น ที่ มี ก ารท ารายการกั บ
กรมบัญชีกลาง/คลัง เช่น บัญชีรายได้ระหว่างหน่วยงานหน่วยงานรับเงินงบประมาณจากรัฐบาล
15
ลักษณะพิเศษของบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการ
ในระบบ GFMIS
บัญชีระหว่างกัน BP (Business partner)
ซึ่ ง ใช้บัน ทึ ก รายการที่ เ กิ ด ขึ้ นระหว่ า งหน่ ว ยงาน
ภาครัฐ ด้ว ย รวมทั้ง ระหว่ า งหน่ ว ยงานภาครัฐ และ
กรมบั ญ ชี ก ลาง/คลั ง ในรหั ส หน่ ว ยงาน 9999
บั ญ ชี เ หล่ า นี้ จะถ กู น ามาตั ด รายการระหว่ า งกั น
ในการจัดทางบการเงินรวม
16
การบันทึกบัญชีของส่วนราชการ
งวดบัญชีในระบบ GFMIS
งวดที่ 1 คือ เดือนตุลาคม
งวดที่ 7 คือ เดือนเมษายน
งวดที่ 2 คือ เดือนพฤศจิกายน
งวดที่ 8 คือ เดือนพฤษภาคม
งวดที่ 3 คือ เดือนธันวาคม
งวดที่ 9 คือ เดือนมิถนุ ายน
งวดที่ 4 คือ เดือนมกราคม
งวดที่ 10 คือ เดือนกรกฎาคม
งวดที่ 5 คือ เดือนกุมภาพันธ์
งวดที่ 11 คือ เดือนสิงหาคม
งวดที่ 6 คือ เดือนมีนาคม
งวดที่ 12 คือ เดือนกันยายน
งวดพิเศษ
งวดที่ 13 – 16 ใช้สาหรับปรับปร ุงรายการบัญชี
17
โครงสร้างระบบบัญชี
ชื่อรายงานจากระบบ
คาสัง่ งานใน
GFMIS Terminal
ZINF_R09
เอกสารประกอบรายการ
สมุดบันทึกรายการขัน้ ต้น
สมุดรายวันเอกสารสาหรับเอกสาร
ผ่านรายการ
สมุดบันทึกรายการขัน้ ปลาย
บัญชีแยกประเภท
รายงานการเงิน
งบทดลอง
งบแสดงฐานะการเงิน
งบรายได้และค่าใช้จ่าย
ZGL_RPT001
FBL3N
Y_DEV_80000030
ZGL_MVT_MONTH
S_ALR_87012284
18
ระบบการจัดเก็บเอกสาร
1. การจัดซื้อจัดจ้าง
* รายงานเอกสารจากระบบ SAP R/3 หรือ
ZINF_R09 ของคาสัง่ งาน ME21N, MIGO
* ต้นเรือ่ งการจัดซื้อจัดจ้าง
(สัญญา/หนังสือสัง่ ซื้อสัง่ จ้าง)
* การเปลี่ยนแปลงข้อมูลหลักผูข้ ายหรือใบขอ
อน ุมัติขอมูลหลักผูข้ าย
19
ระบบการจัดเก็บเอกสาร
2. การเบิกจ่ายเงิน
2.1 กรณีจ่ายตรงผูข้ าย
* รายงานเอกสารจากระบบ SAP R/3 หรือ ZINF_R09
- ME21N, MIGO
- ZMIRO_KA ,K…
* ต้นเรือ่ งการจัดซื้อจัดจ้าง(สัญญา/หนังสือสัง่ ซื้อสัง่ จ้าง)
* ใบตรวจรับของที่กรรมลงนามแล้ว
* ใบเสร็จรับเงินของเจ้าหนี้หรือ รายงานการจ่ายชาระเงินจากระบบ
ZAP_RPT506 กรณีจ่ายตรงผูข้ าย
20
ระบบการจัดเก็บเอกสาร
2. การเบิกจ่ายเงิน
2.2 กรณีขอเบิกเข้าหน่วยงาน
* รายงานเอกสารจากระบบ SAP R/3 หรือ
ZINF_R09
- ZFB60_K..
- ZF_53_PM
* หลักฐานการจ่ายเงิน
21
ระบบการจัดเก็บเอกสาร
3. การเบิกเกินส่งคืน
* รายงานเอกสารจากระบบ SAP R/3 หรือ
ZINF_R09
- ZGL_BD, ZGL_BE
- ใบนาฝากเงิน ZRP_R6, R7
* สาเนาใบเสร็จรับเงิน (ถ้ามี)
22
ระบบการจัดเก็บเอกสาร
4. การรับและนาส่งเงิน
* รายงานเอกสารจากระบบ SAP R/3 หรือ ZINF_R09
- ZRP_RA,RB....
- ZRP_R1 ,R2
* สาเนาใบนาฝากเงินที่ได้รบั จากธนาคารกร ุงไทย
23
ระบบการจัดเก็บเอกสาร
5.การบัญชี
* รายงานเอกสารจากระบบ SAP R/3 (ZGL_J….)
JV = การปรับปร ุงบัญชีแยกประเภทที่ไม่เกี่ยวข้องกับตัวเงิน
JR = การปรับปร ุงบัญชีเงินสดหรือเงินฝากธนาคาร
JM = การปรับปร ุงวัสด ุคงคลัง
RE = การรับเงินนอกงบประมาณที่ไม่ฝากคลัง
PP = การจ่ายเงินนอกงบประมาณที่ไม่ฝากคลัง
24