Transcript تحميل الملف المرفق

‫المخاطـــــر التشغيليـــة‬
‫‪1‬‬
‫مواضيع المحاضرة‬
‫‪ ‬مبادئ إدارة المخاطر التشغيلية‬
‫‪ ‬تحديد الحد األدنى لرأس المال‪.‬‬
‫‪ ‬المخاطر التشغيلية ضمن المراجعة اإلشرافية‪.‬‬
‫‪ ‬متطلبات اإلفصاح في الركن الثالث‪.‬‬
‫‪ ‬التطبيق‪.‬‬
‫‪ ‬نظرة مستقبلية‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫أوال ً ‪ :‬المبادئ‬
‫‪3‬‬
‫تعرف المخاطر التشغيلية بـ‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫الخسائر الناتجة عن نقص أو فشل في‬
‫العمليات الداخلية‬
‫الموظفين‬
‫األنظمة‬
‫أو أحداث خارجية‬
‫تتضمن المخاطر القانونية ‪ ،‬ولكنها ال تتضمن‬
‫المخاطر اإلستراتيجية ومخاطر السمعة‪.‬‬
‫(تعريف لجنة بازل للرقابة البنكية)‬
‫‪4‬‬
‫التعثر‬
‫مشاكل متعلقة بالتعريف‬
‫هل هو مخاطر ائتمان أو مخاطر تشغيلية‪.‬‬
‫‪‬‬
‫خسائر التداول‬
‫هل هي خسائر مخاطر سوق او مخاطر تشغيلية‪.‬‬
‫‪‬‬
‫يتطلب بازل ‪ 2‬أن يتم تسجيل الخسائر الناتجة عن مخاطر تشغيلية‬
‫ضمن إطار إدارة المخاطر التشغيلية ‪ ،‬ويمكن معالجة الخسائر‬
‫التشغيلية الناتجة عن أخطار ائتمانية ضمن حقل مخاطر اإلئتمان‪ .‬أما‬
‫الخسائر الناتجة عن مخاطر تشغيلية تتعلق بمخاطر سوق‪ ،‬فيتم‬
‫احتساب متطلبات رأس المال لها ضمن متطلبات رأس المال للمخاطر‬
‫التشغيلية‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫المعيار الجديد لرأس المال (بازل ‪)2‬‬
‫متطلبات دنيا لرأس‬
‫المال‬
‫ تكميم أدق لمخاطر‬‫االئتمان‪.‬‬
‫ متطلبات دنيا لرأس‬‫المال لمخاطر التشغيل‬
‫‪6‬‬
‫المراجعة اإلشرافية‬
‫انضباط السوق‬
‫تفصيلها‬
‫يتم‬
‫لتناسب كل بنك‬
‫توسيع متطلبات‬
‫اإلفصاح‬
‫السبب في مراقبة مخاطر التشغيل‬
‫‪‬‬
‫‪7‬‬
‫ازدياد اهمية مخاطر التشغيل في البنوك‬
‫ حجم ‪ /‬وتعقيد عمليات البنوك‬‫ التوجه نحو طلب خدمات جهات خارجية ( ‪Out‬‬‫‪)Sourcing‬‬
‫ المنتجات الجديدة المعقدة‪.‬‬‫ ازدياد االعتماد على التكنولوجيا ‪ ،‬مثل ‪E Banking‬‬‫كما أدى القياس الدقيق لمخاطر االئتمان إلى تالشي جزء من‬
‫رأس المال كان يعتبر كمصد ( ‪ )Buffer‬للمخاطر األخرى‪.‬‬
‫المخاطر التشغيلية في المعيار الجديد‬
‫الركن األول ‪ :‬متطلبات دنيا لرأس المال‬
‫طرق رقابية لقياس رأس المال في المعيار الجديد‪.‬‬
‫الركن الثاني ‪ :‬المراجعة اإلشرافية‬
‫باإلضافة إلى إجراءات فعالة إلدارة ومراقبة‬
‫المخاطر‪.‬‬
‫الركن الثالث ‪ :‬اإلفصاح عن المخاطر للسوق‬
‫‪8‬‬
‫تحديد المتطلبات الدنيا لرأس المال‬
‫‪9‬‬
‫المباديء األساسية‬
‫طرق القياس‬
‫المتقدمة ‪AMA‬‬
‫الطريقة المعيارية‬
‫‪STA‬‬
‫طريقة المؤشر األساسي‬
‫‪BIA‬‬
‫‪10‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫ازدياد التعقيد‪.‬‬
‫ازدياد الحساسية للمخاطر‬
‫ازدياد المتطلبات اإلدارية‬
‫وانخفاض رأس المال االقتصادي‬
‫للبنوك‬
‫وبالتالي معاملة تفضيلية من قبل‬
‫السلطة الرقابية‬
‫طريقة المؤشر األساسي‬
‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫إجراءات بسيطة ( ليست لقياس المخاطر بمعناها المحدد)‪ ،‬وهي ليست‬
‫للبنوك النشطة دوليا‪ ،‬أو البنوك المعرضة لمخاطر تشغيل عالية‪.‬‬
‫متطلبات رأس المال ‪KBIA = [ ∑ (GI1…n x α )] / n‬‬
‫حيث ‪ %15 = α‬محددة من قبل لجنة بازل‪.‬‬
‫إجمالي الدخل ‪ : GI‬مؤشر لنشاط المؤسسة‬
‫= الدخل من الفوائد ‪ +‬الدخل من غير‬
‫الفوائد اعتمادا على اإلجراءات المحاسبية‬
‫لكل دولة‬
‫‪ = N‬عدد سنوات (عادة ‪ 3‬سنوات) إذا كان ‪GI‬‬
‫ال يوجد متطلبات للتطبيق‪ ،‬ولكن التقيد‬
‫موجب‬
‫الرقابة الفعالة موصى به‪.‬‬
‫بإجراءات‬
‫‪11‬‬
‫إجمالي الدخـــل‬
‫إجمالي الدخل‬
‫‪GI‬‬
‫=‬
‫الدخل من الفوائد‬
‫ الفوائد المدفوعة‬‫‪ +‬الربح من شركات شقيقة‬
‫‪ +‬الدخل من العموالت‬
‫ العموالت المدفوعة‬‫‪ +‬الدخل من غير الفوائد‬
‫ مصاريف من غير الفوائد‬‫وبشكل عام يعرف اجمالي الدخل بأنه صافي اإليراد‬
‫من الفوائد مضافا اليه صافي اإليراد من غير الفوائد‪.‬‬
‫يستبعد الدخل غير العادي)البنود الشاذة) ‪ ،‬وأيضا األرباح والخسائر‬
‫المتحققة من بيع أوراق مالية في المحفظة البنكية وكذلك اي دخل ناتج‬
‫من نشاط التأمين‪ ،‬من اجمالي الدخل‪.‬‬
‫‪12‬‬
‫األسلوب النمطي ‪The‬‬
‫‪(Standardized‬المعياري)‬
‫‪Approach‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫في األسلوب المعياري يقسم نشاط البنوك الى ثمانية خطوط هي‬
‫‪:‬تمويل الشركات‪،‬التجارة والمبيعات‘اعمال التجزئة‬
‫المصرفية‘األعمال التجارية المصرفية‘السداد والتسويات‘خدمات‬
‫الوكالة ‘ادارة ألصول‘وأعمال السمسرة بالتجزئه ‪.‬‬
‫يعتبر اجمالي الدخل من كل خط اعمال مؤشرا رئيسيا يعمل كدليل‬
‫على حجم عمليات المنشأه في كل خط من خطوط األعمال ومن‬
‫ثم على الحجم المحتمل لتعرض العمليات للمخاطر‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫الطريقة المعيارية‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫يتم حساب التكلفة الرأسمالية لكل خط من خطوط األعمال عن‬
‫طريق ضرب اجمالي الدخل في معامل محدد لهذا الخط من‬
‫األعمال يرمز له بيتا (‪.) beta‬‬
‫تعمل بيتا كدليل على العالقة بين مخاطر خسائر العمليات بالنسبة‬
‫لخط معين من األعمال والمستوى المجمع ألجمالي الدخل لهذا‬
‫الخط من األعمال‪.‬‬
‫ان أجمالي الدخل يتم قياسه بالنسبة لكل خط من األعمال وليس‬
‫للمؤسسة‪.‬‬
‫اجمالي التكلفة الرأسمالية هي المجموع البسيط للتكلفة الرأسمالية‬
‫لكل خط من خطوط األعمال ويعبر عنها بالمعادلة التالية‪:‬‬
‫)‪KTSA   (GI1  8  1  8‬‬
‫‪14‬‬
‫الطريقة المعيارية‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫حيث‪:‬‬
‫‪ = KTSA‬التكلفة الرأسمالية‬
‫‪= CI1-8‬متوسط المستوى السنوي ألجمالي الدخل في‬
‫السنوات الثالث السابقة ‪.‬‬
‫‪= B1-8‬نسبة مؤية ثابثة تقررها لجنة بازل وحسب ما‬
‫سيظهر في الشريحة الالحقة ‪،‬ينسب مستوى رأس المال‬
‫المطلوب الى مستوى اجمالي الدخل لكل خط من خطوط‬
‫األعمال‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫الخطوط المعيارية لألعمال ومعامالت بيتا ‪β‬‬
‫المؤشر‬
‫معامل رأس المال‬
‫خط األعمال‬
‫تمويل شركات‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 1 = 18%‬‬
‫التجارة والمبيعات‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 2 = 18%‬‬
‫اعمال التجزئة المصرفية‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 3= 12%‬‬
‫األعمال التجارية المصرفية‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 4 = 15%‬‬
‫المدفوعات والتسويات‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 5 = 18%‬‬
‫خدمات الوكاالت‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 6 = 15%‬‬
‫إدارة االصول المالية‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 7 = 15%‬‬
‫السمسرة بالتجزئة(الوساطة)‬
‫‪GI‬‬
‫‪β 8 = 12%‬‬
‫‪16‬‬
‫المتطلبات الرئيسية للطريقة المعيارية‬
‫‪ ‬مشاركة فعالة لمجلس اإلدارة واإلدارة العليا‪.‬‬
‫‪ ‬تطبيق نظام إدارة مخاطر متكامل‪.‬‬
‫‪ ‬موارد كافية إلدارة مخاطر العمليات في‬
‫الخطوط الرئيسية ‪ ،‬والضبط والتدقيق‪.‬‬
‫‪ ‬متطلبات لتحديد النشاطات التي تتبع لكل خط‬
‫أعمال‪.‬‬
‫‪17‬‬
‫متطلبات أخرى للطريقة المعيارية‬
‫‪‬‬
‫تخضع لها البنوك النشطة دوليا‪.‬‬
‫‪ ‬إدارة مخاطر تشغيل تكون مسؤولة عن‬
‫مخاطر‬
‫نظام‬
‫وإدارة‬
‫تطوير‬
‫التشغيل‪.‬وعليها تجميع خسائر التشغيل‬
‫الرئيسية‪.‬‬
‫‪ ‬إجراءات تتعلق برفع التقارير ‪:‬‬
‫(توثيق‪ ،‬تقيد بالتعليمات‪ ،‬ومراجعة من قبل‬
‫‪18‬‬
‫الطريقة المعيارية البديلة (‪)ASA‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪19‬‬
‫للسلطات الرقابية الخيار أن تسمح للبنوك باستعمال هذه الطريقة‪،‬‬
‫وإذا ارتأت ضرورة لذلك لها أن تفرض متطلبات نوعية‪.‬‬
‫أسباب استخدام الطريقة البديلة ‪ :‬خصوصا البنوك في غير‬
‫دول ‪ ،G10‬والتي لديها إجمالي الربح ‪ GI‬كبير نسبيا ‪ ،‬ويعزى‬
‫جزء كبير منه لمخاطر االئتمان (أي نتيجة اسعار الفائدة)‪.‬‬
‫بنوك التجزئة ‪ ،‬والبنوك التجارية يجوز لها استعمال معدل ثالث‬
‫سنوات للقروض والسلف بدال من إجمالي الدخل ‪.GI‬‬
‫‪KRB = β RB x m x m = 0. 35‬‬
‫‪LARB‬‬
‫الطريقة المعيارية البديلة (‪)ASA‬‬
‫‪ ‬حيث‪:‬‬
‫‪:KRB ‬تكلفة رأس المال لخط اعمال التجزئة المصرفية‪.‬‬
‫‪= β RB‬تمثل بيتا لخط األعمال‪.‬‬
‫‪=LARB‬مجموعة قروض التجزئة والسلف القائمة مأخوذ متوسطها لثالث سنوات ماضية‪.‬‬
‫‪0.35= m‬‬
‫‪ ‬ألغراض األسلوب المعياري البديل يتكون اجمالي القروض والسلف في خط اعمال التجزئة‬
‫المصرفية من اجمالي المبالغ المسحوبة في محافظ االئتمان التالية‪:‬التجزئة والمشروعات‬
‫الصغيرة والمتوسطة والتي تعامل كتجزئة وأوراق قبض التجزئة المشتراة ‪،‬اما بالنسبة‬
‫لالعمال المصرفية التجارية‪ :‬يتكون اجمالي القروض والسلف من المبلغ المسحوب من‬
‫االئتمان للشركات‪،‬الجهات الحكومية والبنوك واالقراض المتخصص‪،‬والمشروعات الصغيرة‬
‫والمتوسطة التي تعامل كشركات مساهمة واوراق قبض الشركات المشتراة ‪،‬كما يتضمن‬
‫ايضا القيمة الدفترية لألوراق المالية المسجلة في دفاتر البنك‪.‬‬
‫‪20‬‬
‫الطريقة المعيارية البديلة (‪)ASA‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫بموجب هذا األسلوب يمكن للبنوك ان تجمع اعمال التجزئة‬
‫المصرفية واألعمال التجارية معا (اذا رغبت في ذلك) باستخدام‬
‫بيتا=‪ ،%15‬وبالمثل فان تلك البنوك غير القادرة على تفكيك‬
‫اجمالي الدخل الى خطوط األعمال الستة األخرى يمكنها ان تجمع‬
‫اجمالي الدخل لتلك الخطوط الستة باستخدام بيتا=‪.%18‬‬
‫يتم احتساب اجمالي التكلفة الرأسمالية باعتبارها المجموع البسيط‬
‫لتكلفة رأس المال القانوني لكل خط من خطوط األعمال الثمانية‪.‬‬
‫‪21‬‬
‫أساليب القياس المتقدمة (‪)AMA‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪22‬‬
‫إستخدام إجراءات القياس الداخلية إلحتساب رأس المال‬
‫التنظيمي وهذه الطريقة تتطلب مجموعة من اإلجراءات‪ ،‬مع‬
‫إمكانية إستخدام اساليب عديدة للقياس‪.‬‬
‫‪ :AMA‬هدف استراتيجي للبنوك النشطة دوليا والبنوك ذات‬
‫المخاطر التشغيلية العالية‪.‬‬
‫متطلبات كمية ونوعية صارمة لالعتراف بالطريقة‪.‬‬
‫يسمح باالستخدام الجزئي مع المؤشر األساسي والطريقة‬
‫المعيارية‪.‬‬
‫المتطلبات العامة لطريقة القياس المتقدم (‪)AMA‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪23‬‬
‫مشاركة فاعلة لمجلس اإلدارة واالدارة العليا‪.‬‬
‫تطبيق نظام مخاطر فعال ومتكامل مع أنظمة البنك األخرى‪.‬‬
‫مصادر كافية إلدارة المخاطر التشغيلية في الخطوط الرئيسية‬
‫لألعمال‪ ،‬التحكم بالمخاطر والتدقيق‪.‬‬
‫فترة للمراقبة من قبل السلطات الرقابية تسبق عملية الموافقة‪.‬‬
‫المراجعة تشتمل ‪ :‬تقييم مصداقية ومالئمة اإلجراءات‪ ،‬مدى‬
‫دقة تقديرات الخسائر غير المتوقعة‪ ،‬نظام حوافز كافي ضمن‬
‫إطار توزيع رأس المال اإلقتصادي‪.‬‬
‫المتطلبات النوعية الرئيسية للموافقة على (‪)AMA‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪24‬‬
‫وحدة مستقلة إلدارة المخاطر التشغيلية‪ ،‬لتطوير إطار إداري‪ ،‬نظام‬
‫إدارة ‪ ،‬واسترتيجيات مالئمة ‪ ،‬وسياسات لتطبيق ذلك‪.‬‬
‫إدارة مخاطرفاعلة تقوم ب‪ :‬تحديد ‪ ،‬قياس‪ ،‬مراقبة‪ ،‬وتحكم بمستوى‬
‫المخاطر في البنك‪.‬‬
‫تقارير منتظمة (‪ )MIS‬عن مخاطر التشغيل‪ ،‬إلدارات وحدات األعمال‪،‬‬
‫مجلس اإلدارة ‪ ،‬واإلدارة العليا‪.‬‬
‫توثيق للخسائر‪.‬‬
‫مراجعة إلدارة مخاطر التشغيل من قبل المدقق الداخلي‪/‬الخارجي و‪/‬أو‬
‫السلطة الرقابية‪. .‬‬
‫متطلبات كمية لطريقة القياس المتقدمة‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫على سبيل المثال ‪:‬‬
‫معيار السالمة ‪ /‬يجب أن يثبت البنك أن النظام لديه يغطي األحداث الهامة‬
‫التي قد ينتج عنها خسائر كبيرة‪ ،‬تماثل االفتراضات في ‪ VAR‬المتعلقة‬
‫بمخاطر االئتمان (فترة احتفاظ سنة‪ ،‬فترة ثقة ‪.)%99.9‬‬
‫األخذ بالحسبان الخسائر المتوقعة والخسائر غير المتوقعة‪.‬‬
‫افتراض معامل ارتباط ال يساوي ‪ 1‬مع إثبات ذلك من خالل التحليالت‬
‫(كمية ونوعية) بين خسائر مخاطر التشغيل وتقديرات مخاطر التشغيل‬
‫اإلفرادية‪.‬‬
‫االعتراف بالتأمين ضد المخاطر وبحد أقصى ‪ %20‬من رأس المال‬
‫المخصص لمخاطر التشغيل‪.‬‬
‫‪25‬‬
‫متطلبات كمية أخرى‬
‫العناصر المطلوبة في نظام القياس ‪:‬‬
‫‪ ‬البيانات الداخلية ‪ :‬جمع البيانات الداخلية الخاصة بالخسائر وتتبعها وبحيث ال تقل‬
‫عن خمس سنوات أو ثالث سنوات عند البدء بالطريقة المتقدمة (معلومات الخسائر‬
‫شاملة لكافة األنشطة الرئيسية ‪ ،‬تحديد حد أدنى مناسب لتجميع بيانات الخسائر)‪.‬‬
‫‪ ‬جمع البيانات الخارجية ذات العالقة بالقطاع المصرفي واالقتصادي بشكل عام وذلك‬
‫عندما يوجد اعتقاد بأن البنك معرض لمخاطر وأن لم تكن غير متكررة اال انها‬
‫يحتمل ان تكن شديدة‪.‬‬
‫‪ ‬تحليل السيناريوهات اعتمادا على رأي خبراء بناء على المعلومات الخارجية‬
‫لتصنيف تعرضه ألحداث شديدة القسوة‪.‬‬
‫‪ ‬بيئة األعمال وعناصر الرقابة الداخلية ‪ :‬العوامل المتعلقة بنوعية الضوابط والتغير‬
‫في مستوى حجم ‪ /‬تعقيد العمليات ‘طريقة التصنيف للمخاطر يجب ان تتناول البيئة‬
‫الرئيسية ألداء األعمال وعوامل الرقابة الداخلية التي يمكن ان تغير من شكل‬
‫‪26‬المخاطر‪.‬‬
‫إطار معلومات الخسائر‪ ،‬طريقة القياس المتقدمة‬
‫نوع الحد ث‬
‫خطوط األعمال‬
‫‪ ‬تمويل شركات‬
‫‪ ‬المتاجرة والمبيعات‬
‫‪ ‬قطاع التجزئة‬
‫‪‬‬
‫الخدمات البنكية التجارية‬
‫‪ ‬المدفوعات والتسويات‬
‫‪ ‬خدمات الوكاالت‬
‫‪ ‬خدمات إدارة االصول‬
‫المالية‬
‫‪‬‬
‫خدمات السمسرة للتجزئة‬
‫‪27‬‬
‫احتيااااااااال احتيااااااااال إجاااااااااراءات العمااااااالء‪ /‬خاااااااااااااااااراب انقطاااااااااااااااااع التنفياااااااذ‪،‬‬
‫خارجي التوظياااااااف‪ ،‬المنتجات‪ ،‬يصاااااااااااااااايب العمال وفشاال التسااااااليم‪،‬‬
‫داخلي‬
‫واإلدارة‬
‫وأماان مكااان إجااااراءات الموجودات األنظمة‬
‫العمل‬
‫العمل‬
‫تمرين جمع بيانات خسائر عام ‪2002‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫قامت مجموعة بازل إلدارة المخاطر بجمع بيانات في عام ‪،2002‬‬
‫شارك فيها ‪ 89‬بنكا‪.‬‬
‫تحديدا بيانات تتعلق بالخسائر الفردية‪ ،‬التعويضات‪ ،‬ومؤشرات الحكم‬
‫المتوقعة‪.‬‬
‫تم نشر النتائج في شهر ‪ 3/2003‬على موقع ‪WWW.bis.org‬‬
‫أظهر تقييم النتائج ما يلي ‪-:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪28‬‬
‫‪000‬ر‪ 47‬حدث خسائر بإجمالي خسائر بلغت ‪8‬ر‪ 7‬بليون يورو‬
‫‪6‬ر‪ 0‬من أحداث الخسائر و ‪ %30‬من الضرر نتج عن قطاع التجزئة‪.‬‬
‫‪ %35‬من احداث الخسائر و ‪ %30‬من مجموع الخسائر نتج عن التنفيذ‪.‬‬
‫‪ %50‬من احداث الخسائر في ‪ 2‬من ‪ 56‬خلية (قطاع التجزئة‪ /‬التنفيذ‪ ،‬التسليم‪،‬‬
‫وإدارة العمليات‪ /‬التجزئة واالحتيال الخارجي(‬
‫‪ %25‬من الخسائر في خليتين قطاع الشركات ‪ /‬خراب الموجودات‪ ،‬قطاع‬
‫التجزئة ‪ /‬احتيال خارجي‪.‬‬
‫االستخدام الجزئي‬
‫يمكن استخدام طريقة القياس المتقدمة في بعض خطوط األعمال وطرق‬
‫اخرى كطريقة المؤشر األساسي أو الطريقة المعيارية في خطوط أخرى ‪،‬‬
‫بشرط استيفاء الشروط التالية ‪:‬‬
‫‪ ‬إذا تم تناول كافة مخاطر التشغيل لجميع العمليات على مستوى أعمال البنك‬
‫عالميا وبصورة موحدة‪.‬‬
‫‪ ‬توفر كافة متطلبات كل طريقة‪.‬‬
‫‪ ‬تغطية الجزء األكبر من مخاطر التشغيل منذ البدء بتطبيق طريقة القياس‬
‫المتقدم‪.‬‬
‫‪ ‬تقديم خطة زمنية للسلطة الرقابية لتطبيق طريقة القياس المتقدم على كافة‬
‫عمليات البنك وبحيث تعكس إمكانية التطبيق وكذلك الجدوى االقتصادية‪.‬‬
‫‪29‬‬
‫استخدام طريقة القياس المتقدمة عبر الحدود‬
‫‪Cross - boarder‬‬
‫‪‬‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬
‫‪.4‬‬
‫‪30‬‬
‫مباديء االعتراف من السلطة األم ‪ /‬البلد المضيف باستخدام ‪AMA‬‬
‫لتحديد رأس المال لمخاطر التشغيل المنشورة من لجنة بازل في شهر‬
‫‪ 1/2004‬والمعدلة في شهر ‪ 5/2004‬تضمنت أربع مبادئ ‪:‬‬
‫السلطة الرقابية ترغب مبدئيا في احتساب متطلبات رأس مال‬
‫خاصة بالشركات التابعة‪.‬‬
‫وتقبل بالتوزيع المناسب لرأس مال المجموعة حسب طريقة القياس‬
‫المتقدمة‪.‬‬
‫الشركات التابعة الكبيرة يجب أن تحتسب متطلبات رأس مال لوحدها‪.‬‬
‫السلطة الرقابية في الدولة المضيفة لها القرار في الموضوع‪.‬‬
‫المخاطر التشغيلية ضمن ركن المراجعة‬
‫اإلشرافية‬
‫دور عملية المراجعة اإلشرافية في مخاطر التشغيل‪:‬‬
‫‪ ‬المبدأ االول للمراجعة اإلشرافية ‪:‬وجود إجراءات‬
‫داخلية فعالة لدى البنك لقياس المخاطر التشغيلية ‪،‬‬
‫ولتقييم مستوى كفاية رأس المال لدى البنك‪.‬‬
‫‪ ‬المبدأ الثاني للمراجعة االشرافية ‪ :‬قيام السلطات‬
‫الرقابية بمراجعة طرق البنك الداخلية‪.‬‬
‫‪ ‬اإليفاء من قبل البنك بالمتطلبات الدنيا الستخدام الطرق‬
‫المتقدمة (بما في ذلك االلتزام بمتطلبات اإلفصاح)‪.‬‬
‫‪31‬‬
‫متطلبات اإلفصاح ضمن الركن الثالث‬
‫‪‬‬
‫الركن الثالث ‪ :‬الشفافية وانضباط السوق ‪ :‬اإلفصاح‬
‫عن ‪-:‬‬
‫‪ ‬سياسات وأهداف إدارة مخاطر التشغيل‪.‬‬
‫‪ ‬تسمية الطرق المستخدمة لمخاطر التشغيل‪.‬‬
‫‪ ‬وصف طريقة القياس المتقدمة المستخدمة ‪/‬‬
‫االستخدام الجزئي ومخففات المخاطر‪.‬‬
‫‪ ‬رأس المال المطلوب‪.‬‬
‫‪32‬‬