Transcript 지출증빙서류검토표

<참고4 . 지출증빙서류 검토표 작성 안내>
2015-03-05
1. 작성시 유의사항 안내
 지출증빙서류검토표
본 서식은 법인세 성실신고를 지원하기 위해 신설된 자기검증 서식으로 사용자가 임의로 작성하는 서식입니다.
회계프로그램으로 자동 작성하여 홈택스 전자신고가 가능합니다.
※ 2014년 12월 결산법인은 현금영수증이나 신용카드 구분이 어려운 경우에는 한쪽에 통합하여 작성하셔도 됩니다.
 적용 법인
2014년 12월 결산법인부터 작성 제출이 가능
 지출증빙서류검토표 : 관련 자료에서 해당 금액을 전산으로 불러오거나 직접 입력하여 사용합니다.
○ 회계전표 불러오기 : 작성대상이 되는 표준재무제표의 계정과목을 회계전표의 각 계정과목과 연계하여 지출증명서류별로 해당 금액을
불러옵니다.
○ 표준재무제표 불러오기 : 법인조정의 표준재무제표에 입력된 계정과목의 금액을 불러옵니다.
※ 계정과목 예시
1. 대차대조표 : 건물, 기계장치, 선박항공기, 건설용장비, 차량운반구, 건설중인유형자산, 시설장치, 공구기구비품, 기타유형자산, 무형자산
2. 손익계산서 : 당기매입원가, 임차료, 광고선전비, 차량유지비, 수주비, 지급수수료, 판매수수료, 소모품비, 통신비, 운반비, 보관료
건물시설관리비, 수선비, 수도광열비, 전기료, 인쇄비, 외주용역비, 기타판관비 등
3. 부속명세서 (원가명세서) : 당기재료 매입액, 외주비, 전력비, 가스수도유류비, 운임, 수선비, 소모품비, 임차료, 통신비, 차량유지비,
외주가공비, 특허권사용료, 포장비, 중장비유지비, 하자보수비, 지급수수료, 용역비, 인쇄비, 보관료 등
▶ 수취제외 대상금액 : 법인세법시행령 제158조제2항, 동법 시행규칙 제79조
ex) 거래건당 3만원 이하, 농어민으로부터 직접 공급받는 경우, 국외에서 재화 또는 용역을 공급받는 경우, 택시운송용역 제공받는 경우 등
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Topic
2.법인 신규 메뉴(지출증빙서류검토표 1/5)
불러오기 설정에 따라 전체 불러오기를 합니다.
불러오기 설정에서 선택한 내용이 표시
1.회계전표 불러오기 :
일반전표 및 매입매출에 입력한 데이터를
조회 합니다.
2.표준재무제표 불러오기
법인조정의 표준재무제표에 입력된 데이터를
불러옵니다.
편집 시 해당 화면만 새로 불러오기 할 수
있습니다.
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Topic
2.법인 신규 메뉴(지출증빙서류검토표 2/5)
1.계정과목및적요등록에 서 설정한 표준재무제표 계정으
로 데이터 불러옴
*연동하지 않은 계정은 등록하셔야 하며 편집 가능합니
다.
*각 구성별 불러오는 계정과목
-표준대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액:
건물, 비품 등의 유형,무형자산
-표준손익계산서 계정과목별 지출증명서류 수취금액:
판매비와 관리비, 영업외 비용등 계정과목별 지출금액을
입력합니다.
F2 코드
-표준손익계산서부속명세서 계정과목별 지출증명서류
수취금액 : 원재료비 및 원가경비
1.표준재무제표의 계정을 선택 할 실 수 있습니다.
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2.법인 신규 메뉴(지출증빙서류검토표 3/5)
지출증명서류 수취금액의 반영
1.매입매출 전표입력의 입력된 경우 과세유형별로 각 항
목에 반영됩니다.
2. 일반전표입력에 입력된 경우는 카드 계좌 여부에서
선택한 항목으로 반영됩니다.
•
접대비등은 전표입력 시 지정된 적요를 선택하시면
신용카드 항목에 반영되나 현금영수증에 반영이
필요한 경우는 카드계좌에서 현금을 선택하시면
됩니다.
접대비의 현금영수증 반영
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2.법인 신규 메뉴(지출증빙서류검토표 4/5)
관리용 탭에서는 프로그램에서 제공하는 계정과목을
확인 하실 수 없습니다.
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2.법인 신규 메뉴(지출증빙서류검토표 5/5)
현황 탭에서는 계정과목별 상세 현황을 확인 하실 수 있습
니다.
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