Transcript PAŠVALDĪBU BUDŽETA PLĀNOŠANA VALSTS BUDŽETA UN PAŠVALDĪBU BUDŽETA PĀRSKATU INFORMĀCIJAS SISTĒMĀ Iveta Morusa Sanita Krūmiņa Pārskatu departamenta vecākās ekspertes.

PAŠVALDĪBU BUDŽETA PLĀNOŠANA
VALSTS BUDŽETA UN PAŠVALDĪBU
BUDŽETA PĀRSKATU INFORMĀCIJAS
SISTĒMĀ
Iveta Morusa
Sanita Krūmiņa
Pārskatu departamenta vecākās ekspertes
2
Normatīvie akti
• 24.03.1994.likums «Likums par budžetu un finanšu
vadību»
• 19.05.1994.likums «Par pašvaldībām»
• 29.03.1995.likums «Par pašvaldību budžetiem»
• Citi likumi un MK noteikumi
3
Normatīvie akti (2)
• 27.12.2005.MK noteikumi Nr.1032 «Noteikumi par
budžetu ieņēmumu klasifikāciju»
• 27.12.2005.MK noteikumi Nr.1031 «Noteikumi par
budžetu
izdevumu
klasifikāciju
atbilstoši
ekonomiskajām kategorijām»
• 13.12.2005.MK noteikumi Nr.934 «Noteikumi par
budžetu
izdevumu
klasifikāciju
atbilstoši
funkcionālajām kategorijām»
• 22.11.2005.MK noteikumi Nr.875 «Noteikumi par
budžetu finansēšanas klasifikāciju»
4
Termiņi un process
•
Pašvaldības domes priekšsēdētājs atbild par to, lai
gadskārtējais pašvaldības budžets tiktu izstrādāts un iesniegts
apstiprināšanai domei ne vēlāk kā divu mēnešu laikā pēc
gadskārtējā valsts budžeta likuma izsludināšanas. (Likuma
«Par pašvaldību budžetiem» 15.panta 1.daļa)
• Pašvaldības budžeta izpildes gaitā likumā «Par pašvaldībām»
un «Likumā par pašvaldību budžetiem» noteiktajā kārtībā
dome ir tiesīga grozīt pašvaldības budžetu, apturēt
asignējumus, samazināt vai palielināt uzdevumu finansējuma
apjomus, paredzēt jaunu uzdevumu finansēšanu (Likuma «Par
pašvaldību budžetiem» 30.pants)
5
Budžeta plānošana VBPBP informācijas sistēmā
6
Plānošanas struktūra pašvaldībās
Plānošana pašvaldībās notiek dažādos līmeņos:
1. Novada līmenī
2. Novada konsolidētajā līmenī
2.1.struktūrvienības
2.2.pasākumi
2.3.projekti
3. Novada konsolidētajā līmenī
3.1.padotības iestādes kopsavilkums
3.1.1. pasākumi
3.1.2. projekti
7
Plānošanas struktūra pašvaldībās
Novada līmenī :
- budžeta sagatavošanā netiek
iesaistītas novada struktūrvienības;
- budžeta kopsavilkuma dati pieejami
tikai novada līmenī;
- nav pieejami novada struktūrvienību
budžeta kopsavilkuma dati .
8
Plānošanas struktūra pašvaldībās (2)
Plānošana notiek:
1.Novada konsolidētajā līmenī
1.1.struktūrvienības
1.2.pasākumi
1.3.projekti
Budžeta kopsavilkuma dati pieejami
novada, novada struktūrvienības,
pasākuma, projektu līmeņos
9
Plānošanas struktūra pašvaldībās (3)
Plānošana notiek:
1.Novada konsolidētais
1.1.padotības iestādes
kopsavilkums
1.1.1. pasākumi
1.1.2. projekti
Budžeta kopsavilkuma dati
pieejami novada, novada
padotības iestāžu un to
pasākumu un projektu līmeņos
10
Organizāciju struktūra
Organizāciju struktūra
Funkciju izvēlne
11
Budžeta plānošanas sistēmas lietotāja tiesības
• «skatīt» - lietotājs var pieprasīt plāna datus apskatei
un veikt datu atlasi;
• «parakstīt-AFD» - lietotājs var sagatavot un
parakstīt plāna datus kā atbildīgais finanšu darbinieks;
• «konsolidēt» - lietotājs var veikt plāna datu
konsolidāciju, parakstīt tos, pieņemt konsolidācijā
iesaistīto iestāžu plāna datus, ietver grupas "parakstīt –
AFD" tiesības. Tiesības tiek piešķirtas tikai novada
augstākā līmeņa lietotājiem.
12
Budžeta plānošanas sistēmas dokumenti
•
•
•
•
•
aizpildāma veidlapa «Ieņēmumi »
aizpildāma veidlapa « Izdevumi »
aizpildāmas veidlapas «Papildus veidlapas»
sistēmas izveidota veidlapa «Kopsavilkums»
iespējas izveidot «Saistošo noteikumu
pielikumus»
13
Budžeta pieprasījuma detalizācija
gggg. gada plāns
Klasifikācij
as kods
Posteņa nosaukums
gggg-1.
gggg-1.
gggg-1.
gada
gada
gada
Bāzes dati
sākotnējais precizētais precizētai
plāns
plāns
s
Sākotnējais
apstiprinātais
plāns
Budžets/ Dotācija no vispārējiem ieņēmumiem
Kopā
Budžets ar
Grozījumi
Sākotnējais
grozījumiem
budžets
(9+12+15+1
apstiprinātais
(10+13+16+1
(8+11+14+17
8+21)
budžets
9+22)
+20)
A
x.x
xxxx
xxxx
B
I. IEŅĒMUMI KOPĀ
grupas nosaukums
klasifikācijas koda nosaukums
klasifikācijas koda nosaukums
YY
x.x
xxxx
xxxx
II. IZDEVUMI KOPĀ
Valdības funkcija
grupas nosaukums
klasifikācijas koda nosaukums
klasifikācijas koda nosaukums
YY
x.x
xxxx
xxxx
Valdības funkcija
grupas nosaukums
klasifikācijas koda nosaukums
klasifikācijas koda nosaukums
III. IEŅĒMUMU PĀRSNIEGUMS (+),
DEFICĪTS (–) (I – II)
IV. FINANSĒŠANA
F20010000 Naudas līdzekļi un noguldījumi
NL SAK
NL atlikums gada sākumā
NL BEI
2
3
4
5
6
7
8
9
Budžets ar
grozījumiem
(8+9)
Sākotnējais
apstiprinātais
budžets
Grozījumi
10
11
12
Budžets ar
Sākotnējais
grozījumiem apstiprinātais
(11+12)
budžets
13
14
Transferti no valsts budžeta
Budžets ar Sākotnējais
grozījumiem apstiprinātais
(14+15)
budžets
Grozījumi
15
16
17
Transferti no pašvaldību budžeta
Budžets ar Sākotnējais
grozījumiem apstiprinātais
(17+18)
budžets
Grozījumi
18
19
20
Plāns %
Plāns %
pret
pret
gggg-1
gggg-1
izpildi
Budžets ar plānu (7/2)
(7/3)
grozījumiem
Grozījumi
(20+21)
21
22
23
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NL atlikums gada beigās
F40020000 Aizņēmumi
F4002 SAN Aizņēmumu saņemšana
F4002
ATM
1
Grozījumi
Projektu līdzekļi
Maksas pakalpojumi
Aizņēmumu atmaksa
F40010000 Aizdevumi
F4001
IZSN
Izsniegts aizdevums
F4001
ATM
Aizdevuma atmaksa
F50010000 Finanšu ieguldījumi
F50001
IEG
Ieguldīts
F5001
PARD
Pārdots
14
Pašvaldību budžeta plānošanas process VBPBP
15
Pašvaldību budžeta grozījumu sagatavošana
16
Plānošanas uzsākšana
 Tiek izdots Domes rīkojums par budžeta
sagatavošanu
 Novada atbildīgais darbinieks par
budžeta plānošanu izvēlnē
«Iestatījumi» izvēlas atzīmēt:
• resursu avotus
• citus iestatījumus (lietot papildus
veidlapas vai nelietot)
• datu pārcelšanu (sagatavojot budžeta
grozījumus)
17
Budžeta pieprasījuma sagatavošana
Perioda izvēlne:
• veidojot sākotnējo budžetu,
jāizvēlas periods «Sākotnējais PL»
• sagatavojot budžeta grozījumus,
jāizvēlas attiecīgais mēnesis,
kurā tiks veikti grozījumi
18
Budžeta pieprasījumu sagatavošana (3)
Veidlapu aizpildīšana
• Ieņēmumi
• Izdevumi
• Papildus veidlapas
• Kopsavilkums (veidlapu
neaizpilda, dati tiek pārnesti no
aizpildītajām veidlapām)
19
Veidlapas «Izdevumi» aizpildīšana
Aizpildot veidlapu «Izdevumi»
obligāti jāizvēlas iestādei
atbilstošā funkcija no funkcionālo
kategoriju klasifikācijas
20
Veidlapas «Izdevumi» aizpildīšana (2)
Veidlapai «Izdevumi» ir piesaistītas Papildus veidlapas
21
Papildus veidlapas
• Ir izveidotas, lai varētu iegūt detalizētu informāciju par
atsevišķiem izdevumu kodiem (EKK 1221, 2100, 2210
2220, 2240, 2250, 2260, 2311, 2312, 2321, 2350,
2400, 3230, 5000, 6259, 6400) – par katru kodu ir
izveidota atsevišķa veidlapa;
• Izveidota papildus veidlapa «Štatu saraksts»;
• Izveidota papildus veidlapa «Autoparks».
22
Papildus veidlapas (2)
Izvēlne ar papildus veidlapām:
• Štatu saraksts;
• Autoparks;
• Veidlapas, kuras iespējams aizpildīt
atsevišķiem izdevumu EKK
Lietotāju ērtībām, papildus veidlapas
iespējams aizpildīt arī veidlapā
«Izdevumi» atverot «aploksnīti»
pie attiecīgā EKK
23
Veidlapa «Kopsavilkums»
• Sistēma pati izveido veidlapu «Kopsavilkums»
• Veidlapā «Kopsavilkums» dati ir pārnesti dati no
visām iepriekš aizpildītajām veidlapām
• Dati nav jāpārsummē, to izdara sistēma kad dati ir
ievadīti un saglabāti attiecīgajās veidlapās
• Veidlapā «Kopsavilkums» datus nevar labot
• Veidlapā «Kopsavilkums» datus nevar ievadīt
24
Veidlapa «Kopsavilkums» (2)
Veidlapā uzrāda:
• Ieņēmumus atbilstoši klasifikācijai
• Izdevumus atbilstoši funkcionālajām kategorijām ar
kodu divās zīmēs
• Izdevumus atbilstoši ekonomiskajām kategorijām
• Ieņēmumu pārsniegumu / deficītu
• Finansēšanu
25
Veidlapu parakstīšana
• Izvēlas izvēlni
«Iesniegšana»
26
Veidlapu parakstīšana (2)
• Izvēlnē «Iesniegšana» atveras
saraksts ar visām veidlapām
27
Veidlapu parakstīšana (4)
• Izvēlas statusus
«Parakstīts – AFD»
«Pieņemts»
«Atgriezts labošanai»
• Paraksta visas
veidlapas vienlaicīgi
28
Veidlapu parakstīšana (3)
• Statuss « parakstīts AFD» – budžeta pieprasījums
tiek iesniegts augstākajam līmenim, dati tiek noslēgti;
• Statuss « pieņemts» – iesniegtais budžeta
pieprasījums ir apstiprināts. Statusu piešķir novada
atbildīgais darbinieks;
• Statuss «atgriezts labošanai». Statusu piešķir novada
atbildīgais darbinieks;
• Iestādes vadītājs plānošanas sistēmā veidlapas
neparaksta.
29
Saistošo noteikumu pielikumu izveidošana
• Izvēlne «Saistošo noteikumu
pielikumi»
30
«Saistošo noteikumu pielikumu» izveidošana
Pielikumi tiek veidoti tikai
Novada līmenī
Izveidošanas parametri:
• atskaites veida izvēle
• klasifikācijas grupas izvēle
• izdevumu funkciju izvēle
• EKK grupas izvēle
31
Papildinformācija par sistēmas darbību
• Pēc datu ievades, pirms veidlapas
aizvēršanas lieto ikonu
• Ja vēlas veidlapu izdrukāt,
lieto ikonu
• Ikona
tikai informatīvi parāda
veidlapas statusu
• Ja vēlas ielasīt veidlapā jaunākos savadītos datus,
lieto ikonu
32
Informācijas apmaiņa
• Pašvaldības atbildīgie darbinieki informē un konsultē
budžeta plānošanas procesā iesaistītos darbiniekus
par visiem aktuālajiem jautājumiem
• Iestādes atbildīgais darbinieks budžeta plānošanas
laikā seko līdzi budžeta sagatavošanas procesam
VBPBP
33
Informācija (1)
Valsts kases oficiālajā mājas lapā www.kase.gov.lv sadaļā
Pakalpojumi pašvaldībām/ Pašvaldību pārskatu programmatūra/
pieteikumi sistēmas izmantošanai ir pieejami:
• Pieteikums Nr.3 INFORMĀCIJAS SISTĒMAS "VALSTS BUDŽETA UN
PAŠVALDĪBU BUDŽETA PĀRSKATI"
IZMANTOŠANAI – IESTĀDES
Jāatzīmē periods «Plānošana»
• Pieteikums Nr.4
INFORMĀCIJAS SISTĒMAS "VALSTS BUDŽETA UN
PAŠVALDĪBU BUDŽETA PĀRSKATI" SADAĻAS „PLĀNOŠANA”
IZMANTOŠANAI – LIETOTĀJI . Pieteikums jāiesniedz par katru lietotāju
34
Informācija (2)
Lietotāja ceļvedis plānošanai pieejams:
• VBPBP sistēmā “Info” sadaļā;
• Valsts kases oficiālajā mājas lapā www.kase.gov.lv sadaļā
Pakalpojumi
pašvaldībām/
Pašvaldību
pārskatu
programmatūra/lietotāja ceļvedis
Lietotāju ceļvedis vai sadaļā Pakalpojumi iestādēm/ Valsts
budžeta pārskatu programmatūra/ Lietotāja ceļvedis
Prezentācija par pašvaldību budžeta plānošanu pieejama
Valsts kases oficiālajā mājas lapā un VBPBP sistēmā sadaļā
“Plānošana”.
35
Plānošanas veidlapu praktiska
aizpildīšanaVBPBP sistēmā
2015.11.06.
36
Paldies!