POSLOVNI ZLOČINI fenomenologija (pojavni oblici, modusi operandi) dr. sc. Ante Orlović profesor visoke škole MUP RH - Visoka policijska škola • POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA.
Download ReportTranscript POSLOVNI ZLOČINI fenomenologija (pojavni oblici, modusi operandi) dr. sc. Ante Orlović profesor visoke škole MUP RH - Visoka policijska škola • POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA.
Slide 1
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 2
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 3
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 4
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 5
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 6
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 7
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 8
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 9
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 10
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 11
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 12
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 13
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 14
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 15
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 16
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 17
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 18
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 19
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 20
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 21
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 22
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 23
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 24
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 25
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 26
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 27
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 28
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 29
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 30
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 31
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 32
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 33
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 34
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 35
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 36
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 37
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 2
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 3
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 4
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 5
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 6
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 7
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 8
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 9
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 10
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 11
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 12
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 13
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 14
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 15
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 16
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 17
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 18
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 19
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 20
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 21
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 22
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 23
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 24
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 25
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 26
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 27
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 28
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 29
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 30
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 31
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 32
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 33
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 34
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 35
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 36
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…
Slide 37
POSLOVNI ZLOČINI
fenomenologija
(pojavni oblici, modusi operandi)
dr. sc. Ante Orlović
profesor visoke škole
MUP RH - Visoka policijska škola
• POSLOVNI ZLOČINI = PROTUZAKONITA PONAŠANJA U POSLOVANJU
•
•
•
•
Disciplinska djela
Gospodarski prekršaji
Privredni prijestupi (do 2002.)
Gospodarska kaznena djela
DISCIPLINSKA DJELA
PRIVATNI SEKTOR
•
•
•
•
•
Zakon o radu
Pravilnik o radu
Kolektivni ugovori
Ugovor o radu
Kodeksi (etika, ponašanje…)
DRŽAVNA UPRAVA
• Zakon o državnim službenicima
(lake i teške povrede sl. dužnosti)
• Pravilnici o unutarnjem redu
• Kolektivni ugovori
• Etički kodeksi
Nepoštivanje radnog vremena, neopravdani izostanci s posla…
Neizvršavanje radnih obveza…
Nesavjesnost, nemarnost, nepravodobnost … u obavljanju poslova
Otuđenje, oštećenje, uništenje imovine… poslodavca / državnog tijela…
Pričinjavanje štete poslodavcu – namjerno ili zbog grube nepažnje…
PREKRŠAJI
(s obzirom na materijalne propise / Novak-Hrgović):
•
Prekršaji u području PROMETA
•
Prekršaji u području JAVNOG REDA I MIRA
•
Prekršaji u području GOSPODARSTVA
DRŽAVNI ZAVOD ZA STATISTIKU (DZS)
– klasifikacija prekršaja:
1) Javni red i mir
2) Sigurnost prometa na cestama
3) Javna sigurnost
4) Gospodarstvo
5) Financije
6) Radni odnosi i zaštita na radu
7) Obrazovanje, znanost, kultura i informacije
8) Zdravstvena i socijalna zaštita, zdravstveno osiguranje i zaštita čovjekova okoliša
9) Društvena samozaštita
10) Uprava
DZS – Punoljetni počinitelji prekršaja (1994.-2008.)
• Prekršaji – GOSPODARSTVO
Gradski promet
Ugostiteljstvo i turizam
Autorsko pravo
Komunalna djelatnost
Obrt
Unutarnja trgovina
• Prosjek: 43.595 (ili 17,6%)
• Prekršaji – FINANCIJE
Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Carinski zakon
Opći porezni zakon
Posebni porez na naftne derivate
Porez na dohodak
Posebni porez na duhanske prerađevine
• Prosjek: 16.121 (ili 6,5%)
POSLOVNI ZLOČINI = GOSPODARSKA KAZNENA DJELA
Struktura kriminaliteta u RH (2013. godina)
Počinitelji GKD
2.344
50,217
2.193
Kriminalitet-KD
= 61.151
KD u prometu
= 1.557
UKUPNO KD
= 62.708
151
6,315
Opći
Gospodarski
(korupcija)
2,713
1,849
Droga
Organizirani
35
22
Terorizam i
ekstremno nasilje
Ratni zločini
Poslovni zločini (GKD) – kriteriji klasifikacije:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kazneni zakon – objekt zaštite
Kazneni zakon – modus operandi
Sporedno kazneno zakonodavstvo
Specifična atributivna obilježja
Specifična gospodarska područja
Vrste oštećenika
Vrste počinitelja
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
GLAVA DVADESET ČETVRTA (XXIV.)
KAZNENA DJELA PROTIV GOSPODARSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Prouzročenje stečaja
Pogodovanje vjerovnika
Primanje i davanje mita u postupku stečaja (0)
Primanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Davanje mita u gospodarskom poslovanju (1)
Zlouporaba u postupku javne nabave (0)
Zavaravajuće oglašivanje (0)
Utaja poreza ili carine
Izbjegavanje carinskog nadzora
Subvencijska prijevara (2)
Zlouporaba povlaštenih informacija (0)
Zlouporaba tržišta kapitala (0)
Neovlaštena uporaba tuđe tvrtke (3)
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (1)
Nedozvoljena proizvodnja (1)
Nedozvoljena trgovina
Pranje novca (3)
1. Kazneni zakon – objekt zaštite
•
•
•
•
•
•
•
•
•
GLAVA (XII.) - KD PROTIV RADNIH ODNOSA I SOCIJALNOG OSIGURANJA (5 KD)
GLAVA (XIX.) - KD PROTIV ZDRAVLJA LJUDI (4 KD)
GLAVA (XX.) - KD PROTIV OKOLIŠA (2 KD)
GLAVA (XXIII.) - KD PROTIV IMOVINE (7 KD)
GLAVA (XXV.) - KD PROTIV RAČUNALNIH SUSTAVA, PROGRAMA I PODATAKA (7 KD)
GLAVA XXVI.) - KD KRIVOTVORENJA (4 KD)
GLAVA (XXVII.) - KD PROTIV INTELEKTUALNOG VLASNIŠTVA (6 KD)
GLAVA (XXVIII.) - KD PROTIV SLUŽBENE DUŽNOSTI (7 KD)
GLAVA (XXXI.) - KD PROTIV BIRAČKOG PRAVA (1 KD)
UKUPNO 63 GKD U KZ-U (20 + 43)
10 najučestalijih GKD u 2013. u RH:
1) Krivotvorenje službene ili poslovne isprave (1.030)
2) Zlouporaba položaja i ovlasti (890)
3) Nedozvoljena trgovina (685)
4) Računalna prijevara (583)
5) Davanje mita (522)
6) Pronevjera (489)
7) Primanje mita (455)
8) Prijevara u gospodarskom poslovanju (408)
9) Zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (213)
10) Utaja poreza ili carine (139)
2. Kazneni zakon – modus operandi
Glagolske imenice u nazivima KD-a
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Zlouporaba
Prijevara
Krivotvorenje
Podmićivanje
Pogodovanje
Nedozvoljene radnje
Povreda prava
Pronevjera
Utaja
Izbjegavanje
Odavanje tajni
Zlouporaba
•
•
•
•
•
•
•
zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
zlouporaba povjerenja u gospodarskom poslovanju (čl. 246)
zlouporaba u postupku javne nabave (čl. 254)
zlouporaba osiguranja (čl. 238)
zlouporaba čeka i platne kartice (čl. 239)
zlouporaba povlaštenih informacija (čl. 259)
zlouporaba tržišta kapitala (čl. 260)
Podmićivanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
primanje i davanje mita u postupku stečaja (članak 251.)
primanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 252.)
davanje mita u gospodarskom poslovanju (članak 253.)
primanje mita (članak 293.)
davanje mita (članak 294.)
trgovanje utjecajem (članak 295.)
davanje mita za trgovanje utjecajem (članak 296.)
povreda slobode odlučivanja birača (članak 333.)
podmićivanje zastupnika (članak 339.)
Pronevjera (čl. 233) – počinitelji (2013.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (u trgovini)
Prodavačica
Poštar
Socijalna radnica
Poslovna tajnica
Zastupnik osiguranja
Prodavač – benzinska postaja
Voditeljica maloprodaje
Prijevoznik – dostavljač
Vozač (kartica za gorivo)
Bankarska službenica
Blagajnik u nogometnom klubu
Konobarica
Poslovođa ugostiteljskog objekta
Zaposlenik OPG-a
Predsjednik udruge umirovljenika
Skladištar
Vojni skladištar
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Blagajnica (kasa uzajamne pomoći)
Voditelj poslovnice
Kondukter / Vozač (u busu)
Knjigovođa
Predsjednik sindikata umirovljenika
Zaposlenica kladionice
Prodavač u kiosku
Građevinski radnici
Upravitelj stambene zgrade
Referentica za katastar
Menadžer prodajnog tima (osiguranje)
Direktor turističke zajednice
Voditelj upravnih poslova (biljezi)
Šumarski radnik
Otkupljivačica zlata
Uredski službenik (toneri)
Spremačica
Prodavač karata za vlak
Odavanje i neovlašteno pribavljanje poslovne tajne (čl. 262)
Zakon o zaštiti tajnosti podataka (NN 108/96)
VIII. POSLOVNA TAJNA
Članak 19.
Poslovnu tajnu predstavljaju podaci koji su kao poslovna
tajna određeni zakonom, drugim propisom ili općim
aktom trgovačkog društva, ustanove ili druge pravne
osobe, a koji predstavljaju proizvodnu tajnu, rezultate
istraživačkog ili konstrukcijskog rada te druge podatke
zbog čijeg bi priopćavanja neovlaštenoj osobi mogle
nastupiti štetne posljedice za njezine gospodarske
interese.
Zakon o radu (NN 93/14)
Čuvanje poslovne tajne
Članak 159.
• 1 KD - 2013
• Zaposlenik banke odao podatke o
poslovanju trgovačkog društva
koje je klijent banke… podaci
kasnije javno objavljeni…
2. Kazneni zakon – modus operandi
Kaznena djela – činjenjem (delicta commisiva)
Prijevara u gospodarskom poslovanju
Članak 247.
Tko u gospodarskom poslovanju … dovede nekoga lažnim prikazivanjem ili prikrivanjem činjenica u zabludu…
Kaznena djela – nečinjenjem (delicta ommisiva)
Povreda obveze vođenja trgovačkih i poslovnih knjiga
Članak 248.
Tko ne vodi trgovačke ili poslovne knjige koje je po zakonu obvezan voditi…
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
• Zakon o trgovačkim društvima
Davanje netočnih podataka (čl. 624)
Netočno prikazivanje imovinskog stanja (čl. 625)
Povreda dužnosti u slučaju gubitka, prezaduženosti ili nesposobnosti za plaćanje (čl. 626)
Povreda dužnosti da se dade izvješće (čl. 628)
• Zakon o deviznom poslovanju
Nedopušteno bavljenje kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam; posredovanje u tim
radnjama; te nedopušteno bavljenje mjenjačkim poslovima bez odobrenja HNB-a ili bez ugovora s bankom.
(čl. 75) počinitelj je fizička osoba // (čl. 76) počinitelj je odgovorna osoba u pravnoj osobi
• Zakon o strateškim robnim zalihama
Kazneno djelo neovlaštenog raspolaganja robnim zalihama (čl. 27)
• Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja
Kazneno djelo nepridržavanja propisa kojim je određena mjera ograničavanja (čl. 15)
3. Sporedno kazneno zakonodavstvo
•
Novi KZ (1.1.13.) prestali važiti!
Zakon o računovodstvu (čl. 31)
Zakon o kaznenim djelima protiv tržišta kapitala (čl. 3-6)
Zakon o autorskom pravu i srodnim pravima (čl. 188)
•
Ranije postojali zakoni i/ili GKD, prestali važiti…!
Zakon o energiji
Carinski zakon
Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
4. Specifična atributivna obilježja
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kriminalitet u pretvorbi i privatizaciji
Ratno profiterstvo
Korupcija
Pranje novca
Siva ekonomija
Fiskalne prijevare
Poslovna (industrijska) špijunaža
Insolvencijska kaznena djela
Lihvarski ugovori
Ekološki delikti
Financiranje terorizma
Visokotehnološki (računalni) kriminalitet
KLASIFIKACIJA KORUPCIJE
5. Specifična gospodarska područja
•
•
•
•
•
•
Javne nabave
Intelektualno vlasništvo
Tržište kapitala
Vanjska trgovina
Tržišno natjecanje
Zaštita potrošača
Gospodarski sektori:
Primarni (poljoprivreda, ribarstvo, lovstvo, šumarstvo, rudarstvo)
Sekundarni (proizvodnja, industrija, građevinarstvo)
Tercijarni (trgovina, osiguranje, financijske usluge)
Kvartarni (zdravstvo, socijalna skrb, kultura)
Kvintarni (državna uprava, narodna obrana)
6. Vrste oštećenika
DRŽAVA
Republika Hrvatska
(centralna država)
županije, gradovi, općine
(lokalna država)
6. Vrste oštećenika
EUROPSKA UNIJA
KD utaja poreza ili carine
KD subvencijska prijevara
6. Vrste oštećenika
PRAVNE OSOBE
(Gospodarski subjekti)
tuđa pravna osoba
TVRTKA “B”
vlastita pravna osoba
TVRTKA “A”
6. Vrste oštećenika
FIZIČKE OSOBE
vanjske (građani, kupci…)
interne (zaposlenici)
TVRTKA “A”
7. Vrste počinitelja
Fizičke osobe
Pravne osobe
(odgovornost za KD)
7. Vrste počinitelja
Interni
(zaposlenici tvrtke)
Eksterni
(vanjske fizičke osobe)
7. Vrste počinitelja
Radnici (izvršitelji)
Rukovoditelji (menadžeri)
7. Vrste počinitelja
• Strateška razina
• Koordinacijska razina
• Operativna razina
7. Vrste počinitelja – kaznena djela
Opća kaznena djela (delicta communia) – počinitelj može biti svatko
Izbjegavanje carinskog nadzora (čl. 257)
Tko izbjegavajući mjere carinskog nadzora prenese preko granice robu …
Posebna kaznena djela (delicta propria) – počinitelj s određenim svojstvom
Zlouporaba položaja i ovlasti (čl. 291)
Službena ili odgovorna osoba koja iskoristi svoj položaj ili ovlast, prekorači granice svoje ovlasti …
FENOMENOLOGIJA GKD / GP/ POSLOVNIH ZLOČINA
PLATFORMA za izradu…
KORPORACIJA “X”
“SIGURNOSNA PROSUDBA”
“PROCJENA UGROŽENOSTI”
“ANALIZA RIZIKA”
2013. / 2014.
Suradnja MUP-PA-VPŠ i HUMS
SPECIJALISTIČKI TEČAJ
•
•
•
•
3 ciklusa
10 radnih dana
60 polaznika (3x20)
45 predavača
mr. Alen Ostojić, predsjednik
Hrvatske udruge menadžera
sigurnosti
“Međusektorska suradnja –
partnerstvo javne, privatne i
korporativne sigurnosti”
Izrada metodološkog okvira
i
procjena bruto dodane vrijednosti
ilegalnih aktivnosti
(moguća suradnja MUP-VPŠ i HUMS…)
10.09.2014.
911 mil. kn
907 mil. kn
305 mil. kn
148 mil. kn
BDP 2008/12 = 331 mlrd. kn
(Kraj !)
HVALA NA PAŽNJI…