Slide 1

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 2

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 3

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 4

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 5

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 6

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 7

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 8

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 9

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 10

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 11

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 12

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 13

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 14

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 15

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 16

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 17

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 18

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 19

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 20

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 21

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 22

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 23

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 24

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 25

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 26

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 27

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 28

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 29

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.


Slide 30

«Ціноутворення в банку»
Тема 7

Ціноутворення на
кредитні продукти
банку
м. Суми, 2015 р.

Основні питання лекції

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

1. Основні складові ціни кредитних
продуктів банку.
2. Визначення беззбитковості
кредитних вкладень банку.
3. Кредитне ціноутворення в банку
на основі цільового прибутку.
4. Ринкові методи ціноутворення на
банківські кредити.
м. Суми, 2015 р.

Інформаційні джерела:

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О. Солодка ;
Мін-во освіти і науки України, Київський нац. ун-т ім. Тараса
Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна; Нікітін А.
В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ, 2006. – 432 с.
• Маркетинг у банку : навчальний посібник / за заг. ред. проф. Т.
А. Васильєвої ; Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко, С. В. Башлай
та ін.; Державний вищий навчальний заклад «Українська
академія банківської справи НБУ». – Суми : ДВНЗ «УАБС
НБУ», 2014. – 353 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. / Міністерство
освіти і науки України, Тернопільський державний економічний
університет. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
• Ціноутворення на банківські продукти : монографія / Н. Г.
Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 121
с.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 1

Основні
складові ціни
кредитних продуктів
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні чинники зовнішнього середовища,
що впливають на встановлення ціни на
кредитний продукт банку:

• макроекономічні параметри (рівень розвитку
економіки та фінансово-кредитної системи
зокрема: рівень заощаджень населення,
діяльність центрального банку та його
процентна політика);
• наявність та ступінь конкуренції на
кредитному ринку, ціни та умови надання
позик банками-конкурентами.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні внутрішні чинники банку,
що впливають на встановлення ціни
на його кредитний продукт:

•
•
•
•

стратегічні цілі банку;
вартість кредитних ресурсів;
прийнятний рівень ризику;
рівень прибутковості банку.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Складові обґрунтованої ціни кредитного продукту банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 2

Визначення
беззбитковості
кредитних вкладень
банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Мертва точка» –
це мінімальна процентна ставка, яку банки повинні
одержувати при здійсненні кредитних операцій.
«

Точка беззбитковості –
обсяги наданих позик у грошовому виразі, при яких
процентний дохід за ними дорівнює повним
витратам, що несе банк при створенні банківського
кредитного продукту, тобто прибуток у вказаній
точці дорівнює нулю.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Основні етапи проведення аналізу беззбитковості
кредитних вкладень банку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Аналіз беззбитковості є невід'ємною складовою
планування діяльності банку та дозволяє
вирішувати наступні завдання:

- визначати обсяги реалізації послуг, за яких
банк не зазнає збитків;
- розрахувати мінімальну відсоткову ставку,
нижче якої банк не може встановлювати
ціну на свої кредитні продукти з метою
уникнення збитків;
- моделювати результати управлінських
цінових рішень.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Побудова відповідної економічної моделі визначення точки
беззбитковості передбачає певні припущення:
- на величину процентних доходів від надання позички та
витрат впливають тільки обсяги кредитування;
- собівартість кредитного продукту складається тільки з
постійних та перемінних витрат;
- передбачається лінійна залежність між доходами та
витратами банку від надання позички;є
- розраховується для кожної позички (або групи однорідних
позик) окремо;
- при визначенні одного з компонентів аналізу «витратиобсяги-прибуток» інші відомі;
- аналіз здійснюється без урахування зміни вартості грошей у
часі.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Залежно від завдань оцінки беззбитковості
кредитних вкладень можуть бути
використані наступні методи її розрахунку:

метод рівнянь – для визначення
мінімального розміру позички;
графічний метод – для наочного
зображення результатів;
метод граничного прибутку – для
визначення мінімальної відсоткової ставки за
позикою.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Метод рівнянь передбачає розрахунок критичного розміру позики для
покриття витрат банку на її надання.
Метод рівнянь дозволяє обґрунтувати такий інструмент ціноутворення як
визначення мінімально розміру позички та сприяє вирішенню тактичних
завдань ціноутворення на роздрібних ринках.
Основою для розрахунку мінімального розміру позики є рівняння:

OI 

r1 пл  Q
100



rdп  Q
100

 NIC п  ІС ,

ОІ – операційний прибуток за кредитним продуктом, грн.
r1пл – планова ставка за позикою, %;
Q – обсяг позички (брутто) та депозитних ресурсів, грн.;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

За умовою аналізу беззбитковості операційний прибуток
дорівнює нулю (ОІ = 0), тому попереднього рівняння можна
визначити мінімальний розмір позики:
NIC п  IC
Q 
 100 ,
r1 пл  rdп
у випадку встановлення банком додаткових комісійних платежів
непроцентного характеру, формула набуватиме вигляду:
Q 

NIC

п

 IC  К

r1 пл  rdп

 100 ,

Q – обсяг позички (брутто), грн.;
r1пл – планова ставка за позикою, %;
rdп – повна вартість депозитних ресурсів, %;
NICп – непроцентні прямі витрати на надання позики, грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
К – додаткові комісії за кредитне обслуговування клієнта.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Графічний аналіз точки беззбитковості
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення точки беззбитковості за методом
граничного прибутку (при розрахунку процентної
ставки за окремими позиками банки):
ТБ 

 П / 1  NOR   rз
П  OP

В

 100 ,

ТБ – точка беззбитковості;
П – передбачувана сума позики (розмір кредитного вкладення), грн.;
NOR – норма обов'язкового резервування, що встановлена НБУ;
r з – середня вартість залучення депозитів;
ОР – обсяг резервування за позикою, грн.
В – інші витрати, що пов'язані із залученням депозитів та наданням
позики, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 3

Кредитне
ціноутворення в банку
на основі цільового
прибутку
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Алгоритм розрахунку ціни (%-ї ставки) позики з
урахуванням рентабельності та ризику :
м. Суми, 2015 р.

Фінансові показники оцінки ступеня досягнення стратегічних цілей банку

де Дкп – доходність кредитного портфеля; Дс – сукупні доходи банку; КПнетто – кредитний
портфель банку за вирахуванням спеціальних резервів; ЧДкп – чиста доходність кредитних
вкладень; ЧПД – чистий процентний дохід; ПД – процентні доходи; ПВ – процентні витрати; ЧП –
чистий прибуток; ROA – прибутковість активів; ЧА – чисті активи (загальні активи, зменшені на
суму спеціальних резервів); ROE – прибутковість капіталу; АК – акціонерний (статутний) капітал;
ROCE – прибутковість коштів (капіталу), що вкладені власниками простих акцій; Пд – сума
дивідендів за привілейованими акціями; АКпа – вартість капіталу, вкладеного власниками простих
акцій.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для показника
сукупної доходності кредитних вкладень банку розмір
необхідного доходу розраховуватиметься наступним чином:

Д н  КП нетто  Д кп  Пв пд ,
Дн – величина необхідного доходу, грн.;
Пвпд – питома вага процентних доходів
у їх загальні сумі.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

У випадку спрямування фінансової стратегії на чисту
прибутковість кредитних вкладень розрахунок
необхідного доходу набуде вигляду:

Д н  ЧД

кп

 КП брутто  ПВ ,

при цьому:
ПВ  rз 

КП

1 

брутто

NOR



,

КПбрутто – сума позики, що не зменшується на
величину резервів за кредитними
операціями, грн.;
r3 – вартість залучення ресурсів для надання позики
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Для групи показників, що передбачає досягнення певного
рівня рентабельності розмір необхідного доходу за
позикою визначатиметься як сума витрат та необхідного
прибутку:

Д н  ПВ  NIC n  IC  П н ,
NICn – непроцентні прямі витрати на надання позики,
грн.;
ІС – накладні витрати, грн.;
Пн – необхідний прибуток, грн.

м. Суми, 2015 р.

де Пвкп – питома вага кредитного портфеля за вирахуванням резервів у чистих активах
банку; Нк – необхідний власний капітал; Кд – коефіцієнт достатності капіталу, що
визначається як співвідношення власного капіталу та кредитного портфеля; Нк1 –
необхідний розмір акціонерного капіталу; Кд – коефіцієнт достатності акціонерного
капіталу; ROАпл, RОЕпл, RОСЕпл, Пкппл – планові значення показників рентабельності.

Механізм розрахунку необхідного прибутку залежно від
цільових показників рентабельності
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Якщо в якості цільових орієнтирів банк використовує
не валову, а чисту рентабельність, необхідний прибуток
потрібно коректувати на розмір податку на прибуток:
Пн

ск



Н

н

Сп пр

1 

100







,

для розрахунку прибутковості капіталу, який вкладеним
власниками простих акцій:
Пн ск 

Н

н

Сп пр


 1  100







 Пд,

Пнск – розмір необхідного прибутку, який скоректовано з урахуванням
податку на прибуток, грн.;
Сппр – ставка податку на прибуток;
Пд – дивіденди, що сплачуються власникам привілейованих акцій, грн.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту банку

r1 

Дн
КП

 100 ,

нетто

а при врахуванні очікуваних та неочікуваних збитків:

r1 

Дн
КП нетто  K  EL

 100 ,

r1 – ставка за позикою (ціна) виходячи із цільової
рентабельності, %;
К – сума неочікуваних збитків, грн.;
EL – розмір очікуваних збитків, грн.
м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Питання № 4

Ринкові методи
ціноутворення
на банківські кредити

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Визначення ціни кредитного продукту з використанням ринкового методу

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

rk – ціна (процентна ставка) кредитного продукту
банку, %;
rprime – ставка «прайм», %;
Н – надбавка за ризик;
Кр – коефіцієнт ризику.

м. Суми, 2015 р.

ДВНЗ
“УАБС НБУ”

Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.