Transcript «Ціноутворення в банку» Тема 8 Тарифи на банківські послуги м. Суми, 2015 р. Основні питання лекції ДВНЗ “УАБС НБУ” 1.

«Ціноутворення в банку»
Тема 8
Тарифи
на банківські послуги
м. Суми, 2015 р.
Основні питання лекції
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
1. Тарифна політика банку.
2. Методики визначення вартості
посередницьких послуг банку.
3. Встановлення ціни здійснення
розрахункових послуг банку.
4. Розрахунок ціни послуг банку з
обігу готівки.
м. Суми, 2015 р.
Інформаційні джерела:
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
• Банківський маркетинг : підручник/ І. О. Лютий, О. О.
Солодка ; Мін-во освіти і науки України, Київський нац. унт ім. Тараса Шевченка. – К. : ЦУЛ, 2009. – 776 с.
• Кузнєцова, Л. В. Ціноутворення в банківській справі :
підручник. / Кузнєцова Л. В., Жердецька Л. В. – Одеса:
Атлант, 2008. – 320 с.
• Маркетинг у банку : навч. посіб. / за ред. А. В. Нікітіна;
Нікітін А. В., Бортніков Г. П., Федорченко А. В. – К : КНЕУ,
2006. – 432 с.
• Ткачук В. О. Маркетинг у банку : навч. посіб. /
Міністерство освіти і науки України, Тернопільський
державний економічний університет. – Тернопіль :
Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Питання № 1
Тарифна
політика
банку
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Основні особливості банківських
послуг на фоні процентних продуктів:
• надання послуг не супроводжується зворотнім рухом
фінансових ресурсів;
• доходи від надання банківських послуг відносяться до
комісійних;
• нерозривність у часі процесу надання послуги та її
споживання, неможливість збереження і накопичення
банківських послуг;
• ціноутворення на банківські послуги на практиці втілюється у
формі тарифу.
м. Суми, 2015 р.
Види банківських послуг
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Тарифна політика банку –
це документ, що визначає основні
принципи, плани та методичні підходи, на
яких ґрунтується розробка та
встановлення тарифів як для груп, так і
для окремих клієнтів, як у центральному
офісі, так і у регіональних підрозділах
банку.
м. Суми, 2015 р.
Базові принципи формування
тарифної політики банку:
 окупності – встановлені тарифи повинні покривати
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
витрати на реалізацію послуг і забезпечувати отримання
мінімального прибутку;
 конкурентоздатності – тарифи, що встановлені на
послуги банку, повинні бути конкурентними на ринку
банківських послуг;
 стандартизації – перелік банківських послуг і мінімальний
рівень тарифних ставок є єдиними для масових послуг;
 індивідуального підходу – при наданні послуг окремим
категоріям клієнтів;
 гнучкості – залежності розміру тарифів від обсягів
наданих послуг, а також можливість пристосуватися до змін
у ринковій кон'юнктурі.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Основні складові тарифної політики банку:
 принципи тарифної політики;
 орієнтири та методичні підходи щодо визначення стандартних
тарифів на послуги, а також методики індивідуального
ціноутворення;
 процедури обґрунтування, встановлення та перегляду тарифів;
 засади виділення послуг залежно від характеру ціноутворення:
базовий набір послуг, пріоритетні послуги, найбільш
прибуткові послуги;
 методичні підходи до встановлення тарифів залежно від змін
конкурентного середовища;
 перелік повноважень відповідальних осіб та колегіальних
органів (тарифних комітетів), що приймають цінове рішення;
 визначення діапазону маніпулювання тарифами на рівні
регіональних підрозділів банку;
 підхід банку до питання прозорості тарифів.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Питання № 2
Методики визначення
вартості посередницьких
послуг банку
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Основні етапи процесу калькулювання собівартості
одиниці банківської посередницької послуги:
1) Визначення часових витрат на проведення окремих
операцій, що включає в себе надання послуги.
2) Складання технологічної карти процесу створення
банківської посередницької послуги.
3) Оцінка прямих витрат, що пов'язані зі створенням
банківської послуги.
4) Оцінка непрямих витрат, що відносяться до
конкретної банківської послуги.
5) Розрахунок повної собівартості банківської послуги.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Розрахунок собівартості банківської послуги
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Послідовність складання економічного обґрунтування тарифу:
1) Розрахунок повної собівартості банківської
посередницької послуги.
2) Розрахунок рентабельності (норми прибутку)
банківської посередницької послуги і суми
прибутку, що закладається в тариф.
3) Визначення розміру тарифу до оподатковування
4) Розрахунок податків і позабюджетних платежів, що
закладаються тариф.
5) Визначення тарифу на надання банківської послуги
в абсолютному вираженні.
6) Перерахування рівня тарифу в інше вираження
(наприклад, відсоток від суми) або затвердження
комбінованих тарифів.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Формули визначення розміру тарифу банківської
послуги до оподатковування
T  C  1  N p 
або
T  С  Ппл  / К ,
Т – тариф на банківську послугу, грн.;
С – повна собівартість надання банківської послуги, грн.;
Ппл – плановий прибуток, грн.;
Np – норма прибутку, грн.;
К – кількість оброблених документів.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Питання № 3
Встановлення ціни
здійснення
розрахункових послуг
банку
м. Суми, 2015 р.
Етапи розрахунку собівартості та ціни банківської
розрахункової послуги
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Перелік основних показників,
що використовуються при розрахунку собівартості
розрахунково-касових послуг банку:
 чисельність працівників підрозділів банку, що
здійснюють розрахунково-касове обслуговування;
 витрати на утримання підрозділів, що беруть участь
у проведенні розрахунків (показники їх загального
обсягу або показники витрат на 1-го працівника);
 показники трудомісткості окремих операцій надання
розрахункових послуг;
 розподіл накладних витрат між підрозділами;
 кількість проведених операцій.
м. Суми, 2015 р.
Алгоритм витратного ціноутворення банківської
розрахункової послуги на основі фотографії робочого дня
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Впр – витрати на 1-го працівника грн.;
Ввс – загальні витрати, грн.;
Кпр – кількість працівників, чол.
Фотографія робочого дня –
це визначення перерозподілу робочого часу
співробітників відділу між операціями (у
відсотках від загальної кількості робочого часу).
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Порядок визначення розміру витрат,
що припадають на одну операцію:
Воп – витрати на 1-ну операцію за місяць, грн.;
Впр – витрати на 1-го працівника грн.;
dоп – частка робочого часу відділу на виконання
операції, що визначена у результаті проведення
хронометражу;
кпр – кількість працівників у відділі, чол.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Визначення ціни послуги банку із урахуванням
бажаного прибутку:
Воп – витрати на 1-ну операцію за місяць, грн.;
Цп – ціна послуги, грн.;
Ппл – плановий прибуток, грн.;
Коп – кількість операцій за місяць, шт.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Хронометраж робочого часу –
це процес виміру витрат часу на проведення окремої
операції працівником банку
Етапи:
1-й – складання переліку робочих етапів, що
пов'язані з технологією створення та надання
послуги банку (технологічної карти);
2-й – визначення витрат часу та інших витрат на
кожному робочому етапі.
3-й – визначення витрат на операцію шляхом
підсумовування вартості витраченого часу та
інших витрат.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Технологічна карта банківської послуги –
це визначена послідовність бізнес-процесів
(операцій), які здійснюють певні підрозділи та
виконавці, що надають цю послугу.
Загальний вигляд технологічної карти надання послуги банку
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Визначення витрат робочого часу на створення
послуги в кожному підрозділі банку:
Вч – витрати часу окремого підрозділу;
Коп – обсяги надання послуги (кількість);
ti – витрати часу підрозділу на окрему операцію,
що цей підрозділ виконує як етап надання послуги;
n – кількість операцій підрозділу, шт.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Визначення витрат на проведення операцій кожним
відділом банку та загальних витрат на надання
послуги:
Вв – витрати відділу на проведення окремих етапів надання
банківської послуги;
В – витрати на утримання підрозділів, включаючи накладні, грн.;
ФРЧв – фонд робочого часу відділу за 1 місяць.
Вп – загальні витрати на надання послуги, грн.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Остаточне встановлення тарифу послуги банку
(підхід – на основі фотографії робочого дня):
Цп – ціна послуги, грн.;
Вп – загальні витрати на надання послуги, грн.
Ппл – плановий прибуток;
Коп – кількість операцій за місяць, шт.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Встановлення ціни послуги за методом – визначення
питомої ваги робочого часу відділу на роботу з
документами в загальному обсязі його робочого часу:
Цп – ціна послуги, грн.;
Впі – витрати окремого підрозділу на надання послуги, грн.;
ПВі – питома вага робочого часу підрозділу на виконання
операцій, що пов'язані з наданням банківської послуги.
Ппл – плановий прибуток;
Коп – кількість операцій за місяць.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Встановлення ціни послуги банку за методом –
визначення вартості обробки платіжних
документів (за питомою вагою окремих їх видів в
загальному обсязі документів):
Цп – ціна послуги, грн.;
Впі – витрати окремого підрозділу на надання послуги, грн.;
ПВj – питома вага платіжного документу в загальній сумі
розрахункових документів, з якими працює банк.
Ппл – плановий прибуток, грн.;
Коп – кількість операцій за місяць.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Питання № 4
Розрахунок
ціни послуг банку
з обігу готівки
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Цп – ціна послуги, грн.;
Впрк – витрати на утримання одного працівника каси банку, грн.;
Кпр – кількість працівників;
В1 – витрати на підготовку підготовка видачі грошових коштів за
чеком, грн.;
В2 – витрати на проведення прибуткових касових ордерів і заяв
на внесення готівки, грн.;
В3 – звірка денної та вечірньої каси, грн.;
Ппл – плановий прибуток, грн.;
Коп – кількість операцій за період, що досліджується, грн.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Вп – прямі витрати на надання банківської послуги, грн.;
Вкп – витрати на амортизацію основних засобів (самих
банкоматів) і інших капітальних вкладень, грн.;
Впт – витрати на поточне утримання банкомату, грн.;
Впрс – витрати на персонал спеціального підрозділу в банку, що
забезпечує працездатність банкоматів, грн.;
Впроц – витрати на процесування операцій, грн.;
Коп – кількість операцій за місяць, шт.;
Кз – середньомісячна кількість операцій зняття готівки з одного
рахунку, шт.;
Кр – кількість рахунків.
м. Суми, 2015 р.
Розрахунок капітальних витрат
на придбання та установку банкомату:
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Вкп – капітальні витрати на утримання банкомату, грн.;
Цб – ціна купівлі та встановлення банкомату, грн.;
n – кількість банкоматів, шт.;
Ток – термін окупності банкомату (в місяцях).
Розрахунок поточних витрат на утримання банкомату:
Впт – поточні витрати на утримання банкомату, грн.;
Всупр – витрати на утримання та супровід одного банкомату, грн.;
n – кількість банкоматів, шт.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Розрахунок вартості процесування :
Впроц = Ві х Кз х Кр, де
Впроц – вартість процесування за місяць, грн.;
Ві – вартість обробки однієї операції у процесинговому
центрі,грн.;
Кз – середньомісячна кількість операцій зняття готівки
з одного рахунку, шт.;
Кр – кількість рахунків.
м. Суми, 2015 р.
ДВНЗ
“УАБС НБУ”
Дякую
за увагу !
м. Суми, 2015 р.