Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche Dr. Ebner, Dr.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche
Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner
Berlin GmbH
Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke
BioTOP-Forum 23.5.2006
1
Slide 2
Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Warum Planung und Controlling ?
Für wen Planung und Controlling ?
Wie viel Planung und Controlling ?
BioTOP-Forum 23.5.2006
2
Slide 3
Leistungsprofil Dr. Ebner, Dr. Stolz &
Partner Berlin GmbH
Steuerliche
Beratung
Betriebswirtschaftliche
Beratung
Corporate
Unternehmensplanung
Controlling-Systeme
ManagementInformationssysteme
Business Pläne/
Geschäftsmodelle
Finanzierungsberatung,
u.a. Frühphasenfinanzierung
Laufende Beratung
Erstellung von Jahresabschlüssen
Betreuung von
Betriebsprüfungen
Gestaltungsberatung
Internationale
Steuerberatung
Unternehmensbewertung
Wirtschaftsprüfung
Wirtschaftsrechtliche
Beratung
Finance
Prüfung von Jahres- und
Konzernabschlüssen
Prüfung des internen
Kontrollsystems
Erstellung und Prüfung
von US-GAAP- und
IAS-Abschlüssen
Unternehmensbewertungen
Im Zusammenhang mit
Steuerberatung und
Wirtschaftsprüfung:
Wirtschaftsrechtliche
Beratung u. Begleitung bei Umwandlungen und and.
Unternehmenstransaktionen
Due diligence
Unternehmensnachfolge
Due Diligence
Controlling
BioTOP-Forum 23.5.2006
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I.
Eine starke nationale Organisation eingebunden in die weltweite Kooperation
Hamburg
Hannover
Frankfurt
Berlin
Leipzig
Stuttgart
München
BioTOP-Forum 23.5.2006
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CV Klaus-M. Grünke
• Technologiefinanzierung, Technologiepolitik,
Technologietransfer in der IHK Berlin
• Dresdner Bank AG:
- M+A für mittelständische Unternehmen
- VC-Gesellschaft (Joint Venture zwischen DreBa, BMW und
Bay. Vereinsbank)
- Abt. Großfinanzierungen
- Leiter „Strukturierte Finanzierungen“ Region Ost der DreBa
• Seit Anfang 2004 im Bereich Corporate Finance von ESP mit
den Schwerpunkten Finanzierungsberatung,
Unternehmensplanung, Controlling
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Mittlerweile verwenden 35% (2004: 12%) der von
KuL befragten Unternehmen eine professionelle
Planungs- und Controlling Software.
Warum ?
Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen ITBeratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Warum Planung und Controlling ?
• Informationsgewinn und Zielfestlegung
• Laufender Soll- / Ist-Vergleich (Umsatz, Kosten;
Vorräte, Forderungen LuL)
• Abweichungsanalyse und Gegensteuerungsmaßnahmen
• Break-Even-Analysen
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Für wen Planung und Controlling ?
• Primär für Management, Gesellschafter, AR
• Ferner für Banken und andere (potentielle)
Finanzpartner
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Entscheidungsablauf Kapitalakquisition
Kapitalbedarf
EK
FK
(Außenfin.)
• Einzelentscheidung
Business Angel
Strategischer Partner
• Beteiligungsbeirat
VC, Betlgs.ges.
• Kreditausschuss
Daten und Fakten für
Entscheidungsprozess identisch
Kreditvertrag
Beteiligungsvertrag
Vertragsebene
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Wie viel Planung und Controlling ?
Auch hier gilt die Hauptthese der BWL:
Mit möglichst geringem Aufwand ein Maximum an
Ertrag (Aussage der Ergebnisse) zu erzielen.
Mit der Aufwandsmessung tun sich allerdings
mittelständische Unternehmen in aller Regel noch
schwer.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Immer noch nutzen gut 60% der Unternehmen
Tabellenkalkulationsprogramme wie MS-Excel als
Grundlage für Controlling-Aufgaben.
Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen ITBeratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Problem:
Unternehmensplanung erfolgt in separaten,
isolierten Einzelplanungen (Erfolgsplanung, Finanz-/
Liquiditätsplanung, Bilanzplanung), die selten
zusammengeführt werden oder stimmig sind
Lösung:
Modulartig aufgebaute professionelle SoftwareLösungen mit integrierter Planung
BioTOP-Forum 23.5.2006
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Lösung der Integrationsanforderungen
Begriff der Integration bezieht
sich auf verschiedene Aspekte
Die häufigste Antwort:
MS Excel
1. Integration der Zeitebene
2. Integration der
Unternehmensstruktur
3. Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und
Finanzplanung
4. Integration des Planungsprozesses
5. Integration Informationssysteme
6. Integration in Berichtssystem
Mit welchem Resultat?
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Controller´s Alptraum: Wartung, Abstimmung,
Verknüpfung, Fehlersuche
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Marktübersicht Excelbasierte Lösungen und
Standardwerkzeuge
Excelbasierte Lösungen (Auswahl)
Hersteller
Produkt
Web
STP
MAX! Consult
www.stpag.de
U_Plan Software
U_Plan XXL
www.u_plan.com
Standardwerkzeuge (Auswahl)
Hersteller
Produkt
Web
Bank Austria Creditanstalt
BusinessPlanner
www.businessplanner.at
CoPlanner
CoPlanner
www.coplanner.at
CORPORATE PLANNING
CORPORATE PLANNER
www.corporate-planning.com
Cognos
Management Series
www.cogmos.de
macs Software
Controllers´s Navigators Tools
www.macssoft.de
MFB Software
Planning Consultant
www.mfb-service-gmbh.de
Hyperion
Planning
www.hyperion.de
WINTERHELLER Software
Professional Planner
www.winterheller.com
Lucanet
Summa businesspilot
www.lucanet.de
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Die am häufigsten genannten Lösungen sind:
• Corporate Planner
• Professional Planner
• Cognos
• Hyperion
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Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und
Finanzplanung
GuV
Erlöse
- variable Kosten
= DB
- fixe Kosten
= Betriebsergebnis
- Zins
= Ergebnis vor Steuern
- Steuern
Bilanz
= Ergebnis nach Steuern
+
- nicht zahlungswirksame Positionen
Finanzplan
Cash Flow
Forderungen
Verbindlichkeiten
Lager
+
- Langfristbereich (Finanzierung)
= Kapitalbedarf/-Überschuss
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Im folgenden ein Parforceritt durch Professional
Planner unmittelbar im Programm.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Empfehlungen aus unserer Projektarbeit
1. Empfehlung zur Auswahl Softwarelösung für Planung
Anforderungen beachten
Excel nur für Teilaspekte (Nebenrechnungen) geeignet
Standardwerkzeug, wenn Planung die Hauptanforderung darstellt
Planungsplattform, wenn Analyse, Reporting und Konsolidierung in
heterogenem Umfeld mit abgedeckt werden soll
2. Empfehlung zum Ablauf der Software-Einführung
Ermitteln Problemstellungen und Anforderungen
Entwicklung Grobkonzeption
Entscheidung Planungswerkzeug (Softwareauswahl)
Feinkonzept und Implementierung
Optimierung und Erweiterung
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
„Der Schlüssel bei Ihrer Planung liegt nicht darin,
Prioritäten für das zu setzen, was auf Ihrem
Terminplan steht, sondern Termine für Ihre
Prioritäten zu festzusetzen.“
Autor: Unbekannt
„Manchem Controller gelingt es nicht ausreichend
zu kratzen bevor es juckt.“
Autor: Unbekannt
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Ihr Ansprechpartner:
Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke Tel.: 030/2839 92-39
Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH
Chausseestraße 128/129
10115 Berlin (Mitte)
Fax:
030/2839 92-99
Email: [email protected]
Web:
www.ebnerstolz.de
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche
Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner
Berlin GmbH
Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Warum Planung und Controlling ?
Für wen Planung und Controlling ?
Wie viel Planung und Controlling ?
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Leistungsprofil Dr. Ebner, Dr. Stolz &
Partner Berlin GmbH
Steuerliche
Beratung
Betriebswirtschaftliche
Beratung
Corporate
Unternehmensplanung
Controlling-Systeme
ManagementInformationssysteme
Business Pläne/
Geschäftsmodelle
Finanzierungsberatung,
u.a. Frühphasenfinanzierung
Laufende Beratung
Erstellung von Jahresabschlüssen
Betreuung von
Betriebsprüfungen
Gestaltungsberatung
Internationale
Steuerberatung
Unternehmensbewertung
Wirtschaftsprüfung
Wirtschaftsrechtliche
Beratung
Finance
Prüfung von Jahres- und
Konzernabschlüssen
Prüfung des internen
Kontrollsystems
Erstellung und Prüfung
von US-GAAP- und
IAS-Abschlüssen
Unternehmensbewertungen
Im Zusammenhang mit
Steuerberatung und
Wirtschaftsprüfung:
Wirtschaftsrechtliche
Beratung u. Begleitung bei Umwandlungen und and.
Unternehmenstransaktionen
Due diligence
Unternehmensnachfolge
Due Diligence
Controlling
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I.
Eine starke nationale Organisation eingebunden in die weltweite Kooperation
Hamburg
Hannover
Frankfurt
Berlin
Leipzig
Stuttgart
München
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CV Klaus-M. Grünke
• Technologiefinanzierung, Technologiepolitik,
Technologietransfer in der IHK Berlin
• Dresdner Bank AG:
- M+A für mittelständische Unternehmen
- VC-Gesellschaft (Joint Venture zwischen DreBa, BMW und
Bay. Vereinsbank)
- Abt. Großfinanzierungen
- Leiter „Strukturierte Finanzierungen“ Region Ost der DreBa
• Seit Anfang 2004 im Bereich Corporate Finance von ESP mit
den Schwerpunkten Finanzierungsberatung,
Unternehmensplanung, Controlling
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Mittlerweile verwenden 35% (2004: 12%) der von
KuL befragten Unternehmen eine professionelle
Planungs- und Controlling Software.
Warum ?
Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen ITBeratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Warum Planung und Controlling ?
• Informationsgewinn und Zielfestlegung
• Laufender Soll- / Ist-Vergleich (Umsatz, Kosten;
Vorräte, Forderungen LuL)
• Abweichungsanalyse und Gegensteuerungsmaßnahmen
• Break-Even-Analysen
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Für wen Planung und Controlling ?
• Primär für Management, Gesellschafter, AR
• Ferner für Banken und andere (potentielle)
Finanzpartner
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Entscheidungsablauf Kapitalakquisition
Kapitalbedarf
EK
FK
(Außenfin.)
• Einzelentscheidung
Business Angel
Strategischer Partner
• Beteiligungsbeirat
VC, Betlgs.ges.
• Kreditausschuss
Daten und Fakten für
Entscheidungsprozess identisch
Kreditvertrag
Beteiligungsvertrag
Vertragsebene
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Wie viel Planung und Controlling ?
Auch hier gilt die Hauptthese der BWL:
Mit möglichst geringem Aufwand ein Maximum an
Ertrag (Aussage der Ergebnisse) zu erzielen.
Mit der Aufwandsmessung tun sich allerdings
mittelständische Unternehmen in aller Regel noch
schwer.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Immer noch nutzen gut 60% der Unternehmen
Tabellenkalkulationsprogramme wie MS-Excel als
Grundlage für Controlling-Aufgaben.
Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen ITBeratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Problem:
Unternehmensplanung erfolgt in separaten,
isolierten Einzelplanungen (Erfolgsplanung, Finanz-/
Liquiditätsplanung, Bilanzplanung), die selten
zusammengeführt werden oder stimmig sind
Lösung:
Modulartig aufgebaute professionelle SoftwareLösungen mit integrierter Planung
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Lösung der Integrationsanforderungen
Begriff der Integration bezieht
sich auf verschiedene Aspekte
Die häufigste Antwort:
MS Excel
1. Integration der Zeitebene
2. Integration der
Unternehmensstruktur
3. Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und
Finanzplanung
4. Integration des Planungsprozesses
5. Integration Informationssysteme
6. Integration in Berichtssystem
Mit welchem Resultat?
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Controller´s Alptraum: Wartung, Abstimmung,
Verknüpfung, Fehlersuche
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Marktübersicht Excelbasierte Lösungen und
Standardwerkzeuge
Excelbasierte Lösungen (Auswahl)
Hersteller
Produkt
Web
STP
MAX! Consult
www.stpag.de
U_Plan Software
U_Plan XXL
www.u_plan.com
Standardwerkzeuge (Auswahl)
Hersteller
Produkt
Web
Bank Austria Creditanstalt
BusinessPlanner
www.businessplanner.at
CoPlanner
CoPlanner
www.coplanner.at
CORPORATE PLANNING
CORPORATE PLANNER
www.corporate-planning.com
Cognos
Management Series
www.cogmos.de
macs Software
Controllers´s Navigators Tools
www.macssoft.de
MFB Software
Planning Consultant
www.mfb-service-gmbh.de
Hyperion
Planning
www.hyperion.de
WINTERHELLER Software
Professional Planner
www.winterheller.com
Lucanet
Summa businesspilot
www.lucanet.de
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Die am häufigsten genannten Lösungen sind:
• Corporate Planner
• Professional Planner
• Cognos
• Hyperion
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Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und
Finanzplanung
GuV
Erlöse
- variable Kosten
= DB
- fixe Kosten
= Betriebsergebnis
- Zins
= Ergebnis vor Steuern
- Steuern
Bilanz
= Ergebnis nach Steuern
+
- nicht zahlungswirksame Positionen
Finanzplan
Cash Flow
Forderungen
Verbindlichkeiten
Lager
+
- Langfristbereich (Finanzierung)
= Kapitalbedarf/-Überschuss
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Im folgenden ein Parforceritt durch Professional
Planner unmittelbar im Programm.
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
Empfehlungen aus unserer Projektarbeit
1. Empfehlung zur Auswahl Softwarelösung für Planung
Anforderungen beachten
Excel nur für Teilaspekte (Nebenrechnungen) geeignet
Standardwerkzeug, wenn Planung die Hauptanforderung darstellt
Planungsplattform, wenn Analyse, Reporting und Konsolidierung in
heterogenem Umfeld mit abgedeckt werden soll
2. Empfehlung zum Ablauf der Software-Einführung
Ermitteln Problemstellungen und Anforderungen
Entwicklung Grobkonzeption
Entscheidung Planungswerkzeug (Softwareauswahl)
Feinkonzept und Implementierung
Optimierung und Erweiterung
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Planung und Controlling:
Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen
„Der Schlüssel bei Ihrer Planung liegt nicht darin,
Prioritäten für das zu setzen, was auf Ihrem
Terminplan steht, sondern Termine für Ihre
Prioritäten zu festzusetzen.“
Autor: Unbekannt
„Manchem Controller gelingt es nicht ausreichend
zu kratzen bevor es juckt.“
Autor: Unbekannt
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Ihr Ansprechpartner:
Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke Tel.: 030/2839 92-39
Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH
Chausseestraße 128/129
10115 Berlin (Mitte)
Fax:
030/2839 92-99
Email: [email protected]
Web:
www.ebnerstolz.de
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