PARTICIPACION EN LAS POLITICAS PUBLICAS Y SEGUIMIENTO A PLANES Y PROYECTOS Formulación y Evaluación de Proyectos. Virgilio Ramón M. ESAP, Cundinamarca, Diciembre 2012
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PARTICIPACION EN LAS POLITICAS PUBLICAS Y SEGUIMIENTO A PLANES Y PROYECTOS Formulación y Evaluación de Proyectos.
Virgilio Ramón M.
ESAP, Cundinamarca, Diciembre 2012
Agenda
• • • • • • • •
Objetivos Conducta de entrada El Por qué de la gestión por proyectos? Identificar los factores críticos de éxito en la Gestión por Proyectos Las fases de los Proyectos Los aspectos de los Proyectos El Control y seguimiento de los proyectos Preguntas
Objetivos:
• • •
Dar a conocer la importancia de la formulación, caracterización y evaluación de proyectos para lograr el éxito de la gestión de la organización Mostrar las diferentes fases y aspectos en que se dividen los proyectos Resaltar la importancia del control y seguimiento a los proyectos para optimizar los recursos (Eficiencia, Eficacia y Efectividad)
Conducta de entrada : (15 minutos)
• • • • •
Qué percepción tiene de lo que es un proyecto?
Cómo lo definiría?
Cuál es su proyecto de vida? Lo ha formulado, evaluado y lo tiene en ejecución?
El Plan de desarrollo de su municipio tiene concebido formular y ejecutar proyectos de desarrollo?
Qué requisitos considera sustantivos para lograr el éxito de su gestión?
LA GESTION DE PROYECTOS
• • • • • • •
Proyectos … de vida Cambio Decisiones Riesgo Recursos Objetivos Metas
EL cambio y los proyectos
Cinco Minutos Escriba cinco sinónimos de la palabra cambio Relacione los principales cambios sucedidos en su municipio en los últimos dos años.
Qué cambios ha experimentado en su vida personal, comunitaria en este año
EL CAMBIO Y LOS PROYECTOS Agregar, Movilizar, Remplazar, Sustituir, Invertir, Equilibrar, Voltear, Adaptar, Concluir Mudar, Cambiar de posición, Modificar, Impulsar, Eliminar, Sumar, Enriquecer, Recuperar, Liberar, Dejar ir, Acomodar, Iniciar, Terminar, Ganar, Perder, Acelerar, Dar un nuevo orden, Empezar
LOS PROYECTOS Y EL CAMBIO Modificar o alterar un estado actual Inicio y Fin Referentes. Aprender Personas - Comunidad Estructura Procesos Tecnológico Diversos contextos, Diferentes magnitudes, y Variados tipos y manifestaciones. PROYECTOS: ACCION Fuerzas:
Endógenas
Exógenas
DIAGRAMA DEL CAMBIO
PRESENTE FUTURO Fuerzas a favor del equilibrio Fuerzas en contra equilibrio Fuerzas a favor del nuevo equilibrio Fuerzas en contra del nuevo equilibrio Kurt Lewin MOVIMIENTO INESTABILIDAD (CAOS) CONFLICTO
CULTURA DEL CAMBIO Y CAMBIO DE CULTURA METODOLOGIA BASADA EN LA GESTION POR PROYECTOS CAMBIO = TIEMPO = MOVIMIENTO ??
CAMBIO: SINONIMO DE EXITO
Elemento clave de su cultura. Se vive, se valora, se practica, se experimenta. Pasión. Factores externos
Se construye una metodología del cambio y se integra e interioriza a la organización. Gestión por proyectos
Reconocer a los responsables del cambio. Gestores
Visiones poderosas que son seguidas por todos sus colaboradores. Orgullo
LOS MITOS DEL CAMBIO … MIEDOS, RIESGOS
A las personas no les gusta cambiar
Es sinónimo de inestabilidad y crisis
La velocidad con que se lleva a cabo depende del tamaño de la organización Implica pérdida de control
Siempre hay razones válidas tanto para cambiar como para no cambiar
Si no está descompuesto, no lo arregle
El Éxito es la mejor razón para seguir igual GERENCIA BASADA EN EL VALOR COMPETITIVIDAD META
LA RESITENCIA AL CAMBIO (VENCER)
Temor a perder lo que se tiene Temor a no poder con lo nuevo Enojo Enfermedad Culpa Negación Aceptar Realidad Depresión y soledad Lealtad a los recuerdos
Compromisos (10 minutos)
Debo cambiar en … Y para lograrlo me comprometo a … Y una vez haya experimentado los cambios se los comunicaré a …
LA GESTION MUNICIPAL CONTROL SEGUIMIENTO Pensamiento Estratégico Direccionamiento Estratégico Cualitativos Corto (CP) y Largo Plazo (LP)
Misión Visión Principios
PRESUPUESTO ESTRATEGICO Ejecución Indicadores de Gestión RESULTADOS Y METAS Cuantitativos ( Cantidad Q, Pesos $) Plan estratégico de Abastecimiento La cuantificación y viabilidad del plan.
(medición) CP y LP
LA GESTION Y CONSOLIDACION MUNICIPAL $ PROYECTOS A P P GESTION TIEMPO A P P $ $ $ $ $
Qué es un Proyecto?
gestores información y posteriormente que requiere lecciones aprendidas curva de experiencia de los municipales ser estructurado, evaluado, evaluado, implementado, ejecutado de todo tipo y fortalecer la Un agregado de para satisfacer para obtener unas necesidades formulado
Qué es un Proyecto?
Un agregado de información de todo tipo que requiere ser estructurado, formulado, evaluado, implementado, ejecutado y posteriormente evaluado para satisfacer unas necesidades y a partir de las lecciones aprendidas fortalecer la curva de experiencia de los gestores municipales
Surgen para dar respuesta a una necesidad
TIPOS DE PROYECTOS
Resultado final: Materializar una idea en un Producto o Servicio
Producción de Bienes
Producción de servicios
Investigación
Identifique diez necesidades de su Municipio que se puedan caracterizar como un proyecto (10 minutos)
LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS HUMANOS TECNICOS PROYECTOS FINANCIEROS ECONOMICOS $ $ TIEMPO PROCESOS Riesgo
$
$
METAS
$
LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS
¿
COMO GERENCIAR UN PROYECTO?
Definirlo (Planeaciòn) Llevarlo a cabo (Gestionarlo)
Voluntad para llevarlo a cabo (Seguimiento y control)
LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS
LA GESTION DE PROYECTOS EN EL MUNDO ACTUAL GERENCIA GESTION TOMA DECISION PROYECTOS METAS
Para lograr las metas se requiere definir:
Ejes de responsabilidad
Factores críticos
Indicadores de Gestión
Sistemas de reconocimiento y recompensas
LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS Las variables que inciden para tomar decisiones:
Riesgo Compromiso de recursos Mejoramiento Cambio Excedentes
LA GESTION POR PROYECTOS
METODOLOGIA DEL MARCO LOGICO
1. Análisis de los involucrados: Intereses, expectativas, varias fuerzas. A quiénes? Quiénes son los beneficiados?
2. Análisis del problema. Cuál es el problema. Lluvia de ideas, árbol de problemas: Causa efecto- Por qué?
3. Análisis de objetivos. Las dificultades y/o problemas dar soluciones para convertirlas en fortalezas 4. Alternativas para solucionar los problemas 5. Selección de la alternativa óptima
MATRIZ DEL MARCO LOGICO
Resumen Narrativo FIN PROPOSITO (Efectos Directos) Componentes y/o productos Actividades Indicadores Medios de Verificación Supuestos
MATRIZ DEL MARCO LOGICO
FIN: Por qué el proyecto es importante para los beneficiarios y sociedad ?
Solución a nivel superior. Es estratégico. Bien Común El proyecto en sí mismo no será suficiente para lograr el fin; pero sí contribuye de manera significativa.
El fin es a largo plazo
MATRIZ DEL MARCO LOGICO
PROPOSITO: Por qué el proyecto es necesario?
Efecto directo. Cambio de comportamiento. Cada proyecto tiene un propósito
MATRIZ DEL MARCO LOGICO
COMPONENTES RESULTADOS: Qué entregará el proyecto?
ACTIVIDADES: Qué se hará?
LAS FASES DE LOS PROYECTOS Idea Exploración Estudio de factibilidad Evaluación para el «SI» Implementación Puesta en marcha Evaluación Posterior
CICLO PROYECTO
Profundidad fuentes información
NIVEL PROFUNDIZACION PROYECTO
PERFIL PREFACTIBILIDAD (ANTEPROYECTO)
FACTIBILIDAD (PYTO DEFINITIVO)
INVERSIÓN
OPERACIÓN
LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS
La asignación de recursos, el riesgo y las fases de los proyectos RECURSOS RECURSOS RIESGO RIESGO FASES
LA TOMA DE DECISIONES Y LOS PROYECTOS
La curva de experiencia y aprendizaje RECURSOS Y/O RIESGO APRENDIZAJE EXPERIENCIA TIEMPO
TECNICA
LLUVIA DE IDEAS
GENERACION DE ABSURDOS
ASOCIACIONES FORZADAS
CAMBIOS ARBITRARIOS Idea TECNICAS PARA GENERAR IDEAS OBJETIVO
Generar el mayor número de ideas para seleccionar algunas por originalidad
Llevar una realidad al absurdo para intentar modificarla
Relacionar dos realidades diferentes para innovar algo en una de estas
Proponer modificaciones fantasiosas a una realidad PROCEDIMIENTO
Se propone un problema o necesidad
C/ participante genera ideas para resolverlo
Se anotan las ideas incluso las que no parezcan lógicas En grupo se analiza si pueden surgir nuevas ideas
Se repite el proceso
Selección de las ideas más apropiadas según el criterio del grupo y seguir el proceso de creatividad
Seleccionar una realidad
Imaginar situaciones absurdas
Seleccionar una y seguir con el proceso de creatividad.
Aplicación de la idea resultante
Seleccionar la realidad que se desea innovar
Tomar otra realidad diferente y listar sus cualidades, características y atributos Relacionar las características de la 2ª realidad con la 1ª realidad Seguir el proceso de creatividad
Seleccionar una realidad
Aplicar algún (os) criterio que modifique su estado actual
Aplicarlos a la realidad
Seguir el proceso de creatividad
SELECCIÓN DE LA IDEA PRIMERA ETAPA ASPECTOS CUALITATIVOS:
•
Necesidades de la comunidad (salud, educación, vivienda, empleo)
•
Restricciones gubernamentales, escasez de recursos, tecnología, infraestructura
•
Requerimientos de capital y fuentes de financiamiento
•
Barreras o restricciones ambientales, éticos, morales, sociales, culturales SEGUNDA ETAPA ANALISIS CUANTITATIVOS:
•
Disponibilidad de un mercado adecuado?
•
Presencia de un potencial de rápido crecimiento ?
•
Costos de producción (prestación del servicio) o distribución adecuados para ser competitivos ?
•
Tiene riesgo moderado ?
Idea CUANTIFICACION FACTORES SEGUNDA ETAPA En cada idea calificar cada uno de los factores ( 2a. Etapa) de uno (menor) a 10 (mayor) Seleccionar la (s) idea (s) de mayor puntuación sin olvidar las preferencias personales debido a que el interés refuerza la oportunidad de la idea.
FUENTES DE INFORMACIÓN CONSULTAS A EXPERTOS SECUNDARIAS Resúmenes, compilaciones o listados de referencias, artículos de revistas técnicas o informes sectoriales.
Información ya procesada.
Generalmente esta información secundaria ha sido elaborada a partir de las fuentes primarias. PRIMARIAS Es la información o los datos obtenidos "de primera mano“ ya sea por tesis del mismo investigador o por pares a través de artículos científicos, monografías y tesis
.
Búsquedas bibliográficas en libros o artículos de revistas especializadas originales.
Idea
PERFIL DE LA IDEA Exploración Recurre información existente Conocimiento de la experiencia Calculo general de: inversión, gastos, ingresos PREFACTIBILIDAD O ANTEPROYECTO Profundiza en fuentes secundarias y primarias, para investigación de mercado Detalle tecnología Determina costos y rentabilidad
Estudio de factibilidad Puntualizar, profundizar la información del anteproyecto Preparar y establecer las condiciones de los contratos: Compra y realización de Inversiones (cotizaciones) Compra materias primas, insumos Venta de los bienes y servicios del proyecto Identificar, definir y concretar los canales de distribución Elaborar y diseñar los planos de obras civiles
Evaluación para el «SI»
Aspectos a tener en cuenta
ASPECTOS DE MERCADEO
Evaluación para el «SI»
Evaluación para el «SI»
INVESTIGACIÓN DE MERCADO Análisis del sector y del mercado
•
Desarrollo tecnológico
•
Tendencias demográficas, económicas, ecológicas, político legales, socio culturales
•
Segmentación, importación, exportación, mercado objetivo - potencial
Evaluación para el «SI»
INVESTIGACIÓN DE MERCADO Análisis de la competencia
•
Principales competidores
•
Análisis de precios
•
Segmentación de la competencia
•
Posición de mi producto (costo – imagen)
Evaluación para el «SI»
ESTRATEGIAS DE MERCADO Concepto del Producto ó Servicio
•
Descripción Básica
•
Características
•
Aplicación
Evaluación para el «SI»
ESTRATEGIAS DE MERCADO
Análisis DOFA
• • • • •
Debilidades Oportunidades Fortalezas Amenazas Descripción del impacto estimado para cada una de las variables
Evaluación para el «SI»
ESTRATEGIAS DE MERCADO De Producto
•
Estrategias de marca
•
Estrategias de calidad
•
Estrategias de empaque
•
Estrategias de desarrollo
Evaluación para el «SI»
ESTRATEGIAS DE MERCADO De Precio
•
Precio de lanzamiento
•
Punto de equilibrio, Condiciones de pago
•
Impuestos a las ventas
•
Costo de transporte, riesgo cambiario
•
Preferencias arancelarias, tácticas relacionadas con precios
•
Precios promocionales
Evaluación para el «SI»
ESTRATEGIAS DE MERCADO De Promoción
•
Descuentos por volúmenes o por pronto pago
•
Manejo de clientes especiales
•
Conceptos especiales que se usan para motivar la venta
•
Cubrimiento geográfico inicial y expansión
•
Presupuesto de promoción, costo estimado de promoción lanzamiento
•
Publicidad del negocio
Evaluación para el «SI»
ESTRATEGIAS DE MERCADO De Distribución
•
Alternativas de penetración
•
Alternativas de comercialización
•
Distribución física nacional ó internacional
•
Estrategias de ventas, presupuesto de distribución
•
Canal de distribución a utilizar, estrategias de comercialización
Evaluación para el «SI»
PROYECCIONES Y PRESUPUESTOS Proyección de ventas
•
Ventas por periodo (unidades)
•
Ingresos (estrategia de precio)
•
Métodos de proyección
•
Política de cartera
Evaluación para el «SI»
PROYECCIONES Y PRESUPUESTOS Presupuesto de la mezcla de mercadeo
• • •
Presupuesto por estrategia Definición de indicadores Control de la evolución del plan
ASPECTOS TECNICOS
Evaluación para el «SI»
Evaluación para el «SI»
LOCALIZACION DEL PROYECTO
• • • • • •
Materias primas, demanda, proveedores, servicios públicos.
Políticas legales y fiscales, mano de obra, cultura, transporte.
Nivel de localización: Macro localización y micro localización Métodos de localización: Calificación por puntos, Transporte, grilla.
Evaluación para el «SI»
TAMAÑO DEL PROYECTO
• • • • • •
Mercado, tecnología, inversiones, costos operativos.
Tamaño optimo: Costos medios: fijos, variables, totales, Curva CMU Otros factores: Tamaño y mercado, tamaño y tecnología, tamaño y localización.
Tamaño y demás factores, Economías de escala.
Evaluación para el «SI»
INGENIERIA DEL PROYECTO
• •
Información básica para los diseños. El desarrollo de un proyecto se inicia con el conocimiento de las características de los usuarios -consumidores: beneficiarios o clientes potenciales.
Desarrollo de especificaciones:
–
Definición del bien y/o servicio en función de los materiales y procesos involucrados para su elaboración o prestación.
–
Selección y descripción del proceso productivo:
–
El objetivo primordial es establecer las características de todos y cada uno de los equipos y elementos. Diagramas de procesos
Evaluación para el «SI»
INGENIERIA DEL PROYECTO
• •
Programa de producción o prestación del servicio Volúmenes de producción o numero de servicios
• •
Selección y descripción de maquinarias y equipos determinará la maquinaria relacionada con los procesos de transformación de la materia prima
Evaluación para el «SI»
INGENIERIA DEL PROYECTO
•
Determinación del personal para la operación.
•
El proceso seleccionado y la tecnología involucrada en el proyecto, determinan la cantidad y calidad del personal requerido.
•
Conocimiento – Habilidades- Experiencia
•
Distribución en planta producción/servicio
•
Asignación de áreas y ordenación física de los elementos de producción o prestación de servicios que faciliten la integración de los factores que intervienen y propicien la utilización efectiva del espacio.
•
Afecta directamente la Productividad
Evaluación para el «SI»
INGENIERIA DEL PROYECTO
• • • • •
Determinación de fuentes contaminantes del proceso Legislación ambiental que establece requisitos y condiciones que deben tenerse en cuenta para la creación de unidades productivas y está orientada a proteger el medio ambiente.
Identificar – Plan de manejo Cronograma desarrollo de actividades de ingeniería.
Exigido por los organismos de financiación de un proyecto de desarrollo para determinar en qué momento se deben hacerlos respectivos giros económicos.
Evaluación para el «SI»
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Evaluación para el «SI»
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
Infraestructura administrativa Acción conjunta y coordinada de un sinnúmero de elementos:
• materiales, • humanos • financiaros
Alcanzar objetivo propuesto
Cronograma
Evaluación para el «SI»
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Planeación estratégica
Determinar los aspectos organizativos
Recursos Humanos
Evaluación para el «SI»
PLANEACIÓN ESTRATEGICA
Debe identificar hacia dónde desea la empresa desplazarse en su crecimiento
• Mercado • Económicas • Sociales
¿Quién lo hará?
¿Cuándo se llevará a cabo?
¿Cómo se realizará?
¿Dónde se implementará?
Misión Visión Objetivos Políticas Estrategias Valores DOFA
ORGANIGRAMAS
Evaluación para el «SI»
• •
Niveles jerárquicos mediante líneas, canales de autoridad y responsabilidad. Deben ser claros, no deben ser demasiado extensos.
Evaluación para el «SI»
PLANIFICACIÓN RECURSO HUMANO
Reclutamiento Aspecto Laboral
• Contrato de
Trabajo
• Reglamento
interno Selección de personal Capacitación y desarrollo
Evaluación para el «SI» INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO OBJETIVO: cuantificar la magnitud de los recursos económicos que se requieren para la puesta en marcha e identificar alternativas de financiamiento.
HORIZONTE DE UN PROYECTO = VIDA ÚTIL DEL PROYECTO Tiempo durante el cual las inversiones realizadas satisfacen las necesidades que motivaron la definición y ejecución del mismo.
1. Criterios para definir el horizonte
• • •
Duración aproximada de las máquinas o equipos.
Duración de proyectos similares que puedan tomarse como referencia.
Ritmo de explotación, cuando se trata de recursos naturales.
2. Componentes básicos Fase preoperativa Fase operativa Fase de liquidación
• •
Se adelantan todas las acciones necesarias para dejar listo el proyecto para su funcionamiento (estudios, constitución legal, adecuaciones locativas, compra de activos fijos, montaje de maquinaria, entrenamiento de personal, etc.
Se inicia la producción de bienes o servicios, se generan los ingresos y se incurren en gastos y costos operativos. Es el período más extenso del horizonte.
•
Corte que se hace en un tiempo razonable para evaluar el proyecto sin que ello implique que haya terminado.
Evaluación para el «SI» TIPO DE INVERSIONES: en todo proyecto deben existir una serie de inversiones previas incluidas en un cronograma.
Inversiones fijas - CAPEX
• Obras
de adquisición de infraestructura, maquinaria, equipos, mobiliario, vehículos y compra de terrenos.
herramientas,
• Se debe especificar cantidad,
valor unitario y valor total.
Inversiones diferidas
• Se asocian a gastos realizados
por anticipado en la etapa preoperativa.
• Estudios previos, gastos de
constitución, montaje, gastos de puesta en marcha, publicidad.
• Se amortizan en el período
operativo.
Capital de trabajo
• Garantiza
el normal funcionamiento de la empresa.
• Constituye
el conjunto de recursos necesarios (activos corrientes), para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo.
• Está en función del efectivo,
inventarios y/o de terminados, así materias primas, productos en proceso como cartera.
ESTRUCTURA DE CAPITAL: es la distribución de las fuentes de financiación de las inversiones totales, es decir, del valor total de las inversiones, se determina el porcentaje de los recursos propios y de los provenientes de crédito.
En el evento de requerir financiamiento externo, las entidades financieras exigen que los accionistas aporten, como mínimo el 30% de la inversión.
Evaluación para el «SI» FUENTES DE FINANCIACIÓN: dependiendo del sector:
Proyectos privados: establecimientos de crédito, entidades de servicios financieros, inversionistas institucionales, fondos financieros y Banco de la República.
Entes territoriales: ONG, emisiones de bonos, transferencias, comercial, crédito del estado o de la banca cofinanciación, regalías, recursos propios y sector privado.
VALOR DE RECUPERACIÓN DE LAS INVERSIONES FIJAS Y DEL CAPITAL DE TRABAJO: en el período de liquidación se deben cuantificar los valores de salvamento o de recuperación de las inversiones efectuadas en la fase de implementación.
Existen varios métodos a saber: Primera alternativa Segunda alternativa Tercera alternativa Tomar como valor de recuperación el valor registrado en libros, en la fecha de liquidación, descontando la depreciación acumulada .
Experiencia de proyectos similares en el mismo sector, aplicando los siguientes porcentajes de los activos fijos, respecto al valor inicial: * Terrenos: 100% * Maquinaria: entre 30% y 40% *E quipos: entre 20% y 30% * Edificaciones: 50% * Obras complementarias: 20% * Muebles y enseres: entre 5% y 10%: Tiene en cuenta el valor de los activos a precios de mercado, en al momento de hacer la liquidación y parte del supuesto de que el valor de salvamento corresponde al valor comercial corregido por su efecto tributario.
VR = (Vc – Vf) * t + Vf Vc: Valor comercial Vf: Valor contable t: tasa de impuesto (según tipo de sociedad)
Evaluación para el «SI» PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS Al igual que se debe calcular la proyecto, inversión requerida y analizar las fuentes de financiamiento para un también es conveniente estimar los ingresos, costos y gastos para el período de funcionamiento. De esta forma se completa la información necesaria, por cuanto son una herramienta indispensable para elaborar el estado de resultados, calcular el punto de equilibrio, el flujo neto operativo y las razones financieras.
Interrelación de los ingresos, costos y gastos con los demás componentes del proyecto Mercado y Comercialización Tamaño Localización Ingeniería Estructura Organizativa Inversiones y financiamiento, ingresos, costos y gastos EVALUACIÓN Determinación Con base en los ingresos, gastos y costos proyectados, es posible determinar los flujos de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente complementario del flujo de inversión y que conjuntamente van a permitir, para la TIR, VPN y relación Beneficio/Costo.
evaluación, aplicar los criterios de rentabilidad financiera:
Estado de resultados de Operación Evaluación para el «SI» Determina la pérdida o utilidad para cada unidad de tiempo del período operativo, aplicando el principio de causación, contemplando ingresos, gastos y costos.
• • •
Flujo de Efectivo Determina el estado de liquidez de la empresa o del proyecto en un determinado momento. Se registran los ingresos y egresos de efectivo en el momento en que se reciben o se pagan.
Establece los requerimientos de efectivo para garantizar las operaciones de la empresa o las colocaciones de los excedentes para que el efectivo no pierda poder de compra.
Facilita la identificación de las fuentes y usos de los recursos económicos.
• • • •
Flujo Neto de Efectivo Se calcula a partir del flujo de efectivo.
Permite determinar la recuperación de la inversión en el proyecto.
Muestra los ingresos propios del objeto social de la fase operativa del proyecto, así como los costos y gastos relacionados con su funcionamiento, tanto ingresados como pagados efectivamente.
Es de utilidad para la elaboración de los flujos de evaluación..
Evaluación para el «SI» FLUJO DE EFECTIVO * Ingresos por venta de contado.
*Recuperación de cartera.
*Desembolsos por pagos de utilidades *Pago de intereses *Inversiones a corto y largo plazo *Pagos de costos fijos y variables.
*Prestaciones y cuentas a proveedores en el momento en que se pagan.
*Pagos de impuestos.
*Todo pago en efectivo FLUJO NETO DE EFECTIVO Incluye todos los conceptos del flujo de efectivo, excepto, los siguientes: *El pago de dividendos o participaciones *El ingreso o pago de aportes de capital *Los préstamos y las amortizaciones por financiación.
*Las compras de propiedades, planta y equipo.
Evaluación para el «SI» PUNTO DE EQUILIBRIO Es el umbral de rentabilidad operacional e indica el y permite controlar y planificar la actividad punto a partir del cual los factores de un proceso productivo comienzan a ser rentables.
Es el nivel mínimo de producción y ventas que debe obtener la empresa para cubrir las obligaciones imputables al ejercicio normal de la organización.
RAZONES FINANCIERAS Las razones financieras son razones contables calculadas como cocientes tomados de los estados financieros. Su utilidad como herramienta de diagnóstico esta en función de los estándares de las empresas del sector al cual pertenece el proyecto.
Razones financieras
• De liquidez • De actividad • De apalancamiento • De costos • De rentabilidad
EVALUACIÓN FINANCIERA Evaluación para el «SI» Examina el proyecto en función de su rendimiento financiero.
Objetivos básicos
• • •
Determinar la viabilidad de los costos y gastos Medir que tan rentable es la inversión del proyecto para sus gestores.
Aportar elementos de juicio inversión.
para comparar el proyecto con otras alternativas de La evaluación financiera debe realizarse desde dos (2) puntos de vista: 1. Evaluación del flujo puro o caja libre del proyecto Se realiza bajo el supuesto de que los gestores del mismo cuentan con la totalidad del recursos requeridos, es decir, la inversión se efectúa solamente con los aportes de los asociados.
2. Evaluación del flujo de caja del inversionista Analiza la bondad del proyecto suponiendo que los gestores aportan parte de los recursos económicos y acuden a fuentes externas de financiación.
Evaluación para el «SI»
EVALUACION FINANCIERA TECNICAS DE EVALUACION
ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD n:Período de recuperación de la inversión. PRI P: Valor presente neto. (VPN) A: Costo anual uniforme equivalente. (CAUE) F: Valor futuro neto. (VFN) i: Tasa interna de retorno. (TIR)
Evaluación para el «SI» PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI) Cuál es el número de períodos necesarios para recuperar la inversión inicial, teniendo en cuenta la ocurrencia de los flujos de caja a través del tiempo.
Corta o tardía recuperación. Decisión política del decisor
Evaluación para el «SI» VALOR PRESENTE NETO (VPN) Traer a valor presente todos los ingresos y los egresos a una misma tasa de interés y netear, incluyendo el desembolso inicial.
Como criterio de aceptación de inversiones, se tiene: Si el VPN (i%) Si el VPN (i%) Si el VPN (i%) proyecto.
> 0 < 0 = El proyecto es factible.
El proyecto no es factible.
0 El inversionista es indiferente ante el Genera ingresos suficientes para cubrir la inversión recuperación total de la
Evaluación para el «SI» La Regla del Valor Presente Neto (VPN)
Valor presente neto (VPN) = VP total de los FE futuros + Inversión inicial Estimación del VPN: 1.
Estime los flujos de efectivo futuros: cuánto? y cuándo?
2. Estime la tasa de descuento 3. Estime los costos iniciales
Criterio mínimo de aceptación: Acepte si VPN > 0 Criterio de ordenamiento: Escoja el VPN más alto
Evaluación para el «SI»
¿Por qué usar el Valor Presente Neto?
La aceptación de proyectos con VPN positivo beneficia a los accionistas.
El VPN usa todos los flujos de efectivo del proyecto.
Usa flujos de efectivo
El VPN descuenta adecuadamente los flujos de efectivo.
Asunción sobre reinversión: la regla del VPN asume que todos los flujos de efectivo pueden reinvertirse a la tasa de descuento
Evaluación para el «SI» COSTO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE (CAUE) Todos los ingresos y egresos que ocurren durante la vida del proyecto son convertidos a una anualidad uniforme equivalente con una tasa de interés dada, que generalmente es la tasa de rentabilidad mínima atractiva o TREMA.
Si se trata de un proyecto convencional de dicha anualidad es positiva, o sea mayor que cero, entonces es recomendable que la alternativa sea aceptada.
inversión y Si el CAUE (i%) Si el CAUE (i%) Si el CAUE (i%) ante el proyecto.
> 0 < 0 = 0 El proyecto es factible.
El proyecto no es factible.
El inversionista es indiferente Si para el proyecto entonces el mejor proyecto sólo son relevantes los egresos, será aquel que tenga el menor costo anual uniforme equivalente posible.
Evaluación para el «SI» VALOR FUTURO NETO (VFN) La técnica consiste en desplazar al final del período de vida del proyecto en consideración todos los ingresos y todos los egresos de cada alternativa.
Si el VFN (i%) > 0 El proyecto es factible.
Si el VFN (i%) < 0 El proyecto no es factible.
Si el VFN (i%) ante = 0 El inversionista es indiferente el proyecto.
Para comparar entre sí varias alternativas se escoge aquella que tenga el mayor valor futuro neto.
Evaluación para el «SI» TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Criterio de aceptación de inversiones: Si la TIR > TREMA la alternativa es factible.
Si la TIR < TREMA la alternativa no es factible.
Si la TIR = TREMA el inversionista es indiferente ante el proyecto .
Para la comparación de los dos proyectos y en la interpretación de los resultados es necesario analizar todo el plan de inversión y no sólo parte de él, ya que el monto o valor de la inversión es diferente para cada uno de los dos proyectos.
Evaluación para el «SI» Tasa Interna de Retorno (TIR)
•
TIR: la tasa de descuento que hace cero el VPN
•
Criterio Mínimo de aceptación:
–
Acepte si la TIR excede el retorno requerido.
•
Criterio de ordenamiento:
–
Seleccione la alternativa con la TIR más alta
•
Desventajas:
–
No distingue entre inversión y tomar en préstamo.
– –
La TIR puede no existir o puede haber múltiples TIR Problemas con inversiones mutuamente excluyentes
•
Ventajas:
–
Fácil de entender y comunicar
QUE?, DONDE?, CUANDO?, A QUIEN? COMO?, CUANTO? A QUE PRECIO?
PLAN DE MERCADEO Y COMERCIALIZACION QUE?, CUANDO?
CUANTO?
COMO?
EN DONDE ?
PLAN DE PRODUCCION PRESUPUESTO DE INGRESOS POLITICA DE INVENTARIOS PROGRAMA DE PRODUCCION PESOS CANTIDAD CANTIDAD PESOS CANTIDAD PRESUPUESTO DE INVERSIONES FLUJO DE CAJA PESOS FUENTES DE FINANCIACION PLAN DE INVERSIONES PLAN FINANCIERO PESOS PROGRAMA DE ENTRADAS Y DESEMBOLSOS MANO OBRA PRESUPUESTO DE GTOS FINANCIEROS PLAN DE COMPRAS MATERIA PRIMA COSTOS INDIRECTOS PROGRAMA DE COMPRAS PLAN OPERATIVO DE VENTAS Y ADMINISTRACION PESOS CANTIDAD PLAN NO OPERATIVO PTO. OTROS INGREOS PTO. OTROS EGRESOS PESOS CANTIDAD PESOS CANTIDAD PESOS CANTIDAD
Evaluación para el «SI» LA CALIDAD Y LA INNOVACION COMO FUENTES DE VENTAJA COMPETITIVA Y SOSTENIBILIDAD EFICIENCIA BAJO COSTO CALIDAD VENTAJA COMPETITIVA PRECIO Y/O TARIFA JUSTA CAPACIDAD SATISFACER CLIENTE Y/O COMUNIDAD INNOVACION
Evaluación para el «SI» LA MATRIZ BYS – NECESIDADES Y LOS PROYECTOS Capacidad de respuesta para satisfacer la demanda Desarrollar productos y servicios Garantizar cobertura con calidad. No es dar más de lo mismo Innovar y desarrollar de acuerdo con las necesidades de la comunidad EXISTENTES PRODUCTOS - SERVICIOS NUEVOS
Evaluación para el «SI» LA FIJACION DE PRECIOS Y/O TARIFA Y LA GENERACION DE VALOR Precio y/o Tarifa Baja Precio y/o Tarifa Alta Utilidad imposible Demanda Imposible
Evaluación para el «SI» LA FIJACION DE PRECIOS Y/O TARIFA Y LA GENERACION DE VALOR
El precio y/o tarifa a partir del costo total de producción: Precio = CTU * (1 + MU) El precio y/o tarifa a partir del rendimiento sobre las ventas Precio = CTU 1 - MU
Evaluación para el «SI» LA FIJACION DE PRECIOS Y/O TARIFAS Y LA GENERACION DE VALOR LA COSTOS EN LA FIJACION DE LOS PRECIOS Y/O TARIFAS:
Los costos reales Los costos ocultos La curva de experiencia de los costos La percepción del cliente frente al costo y al precio
RELACION ENTRE DEMANDA Y PRECIO
Elasticidad precio de la demanda
SUBASTAS INVERSAS
Evaluación para el «SI» LOS COSTOS Y LA GENERACION DE VALOR LOS COSTOS DE TENER Y/O HACER LOS COSTOS DE NO TENER Y/O NO HACER ?
TODO TIENE UN COSTO
Evaluación para el «SI»
La competitividad y los costos
1. DISCIPLINA 2. ORDEN 3. CALIPRODUCTIVIDAD 4. COSTOS BAJOS (MAXIMIN) 5. PRECIOS BAJOS 6. COMPETITIVIDAD 7. MAYORES INGRESOS 8. MEJOR MARGEN 9. CONSOLIDACION 10.SOSTENIBILIDAD
$ EFECTIVIDAD Para Generar impacto en el entorno EFICACIA Logro de Objetivos EFICIENCIA Administración de recursos
Evaluación para el «SI»
La política de costos empresariales
Estructura de costos CUANTO CUESTA PARA QUE?
Control de costos MEJORA CONTINUA SENSIBILIZACION Programas de reducción de costos VENTAJA COMPETITIVA
COMPETITIVIDAD : PROVEEDORES DE COSTOS BAJOS Y NO DE PRECIOS BAJOS
Evaluación para el «SI» LOS PROYECTOS DE INVERSION CONTRIBUYEN A REDUCIR COSTOS E IMPACTAN EN LA RENTABILIDAD SOCIAL GANANCIAS Y PÉRDIDAS INCREMENTAR VENTAS REDUCIR COSTOS REDUCIR GASTOS INCREMENTAR UTILIDADES UTILIDAD/VENTAS
Costos y gastos ocultos
UTILIDAD/ACTIVOS ROI BALANCE GENERAL OPTIMIZAR INVENTARIOS LIBERAR CAPITAL TRABAJO OPTIMIZAR ACTIVOS FIJOS REDUCIR ACTIVOS TOTALES VENTAS/ACTIVOS
Evaluación para el «SI» LA INVERSION EN LOS PROYECTOS
INFRAESTRUCTURA
ESTRUCTURA
SUPERESTRUCTURA
Evaluación para el «SI» ASPECTOS FINANCIEROS Inversiones
• Egresos referentes a las compras iniciales de activos y materiales antes de comenzar el proyecto.
• Se presentan generalmente antes de la operación.
• Ejemplos: Tractores, construcción, galpones, terrenos, insumos, etc
Costos
• Relacionados directamente con el producto.
• Se presentan generalmente durante la operación.
• Ejemplos: Semilla, pesticidas, abono, mano de obra, alimento, vacunas, etc.
Gastos
• Relacionados indirectamente con el producto, egresos para mantenimiento de la finca. • Se presentan generalmente durante la operación.
• Ejemplos: Servicios públicos, honorarios del contador, pago impuestos, pago de cuotas de financiación, etc.
Evaluación para el «SI»
BALANCE GENERAL
Activos Corrientes Disponible (Caja y Bancos) Inversiones temporales Deudores (cuentas por cobrar – cartera) Inventarios (MP, PP, PT) Gastos pagados por anticipo Propiedad , Planta y Equipo Terrenos y edificios Maquinaria y vehículos Muebles y enseres Otros Activos Inversiones permanentes Preoperativos Diferidos Pasivos Corrientes Obligaciones financieras corto plazo Proveedores Obligaciones bancarias a corto plazo Gastos por pagar Impuestos por pagar Pasivos a Largo Plazo Obligaciones financieras a largo plazo Otras obligaciones a largo plazo Patrimonio Capital pagado Reservas Superávit Utilidades (ejercicio y acumuladas)
Evaluación para el «SI» RELACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS $ FLUJO DE FONDOS O DE TESORERIA + SALDO INICIAL INGRESOS EGRESOS = SALDO FINAL Caja + BALANCE GENERAL PASIVO PATRIMONIO = ACTIVO ESTADO DE EXCEDENTES Y PERDIDAS Resultado del Ejercicio VENTAS COSTOS GASTOS = EXCEDENTE A-(P+P)= 0 Verificación General de que todos los Estados Financieros están bién elaborados
Evaluación para el «SI» CLASIFICACION DEL FLUJO DE CAJA Operativo No operativo METODOLOGIA PARA SU DISEÑO CONCEPTO Saldo inicial mas Entradas de efectivo operativo menos Salidas de efectivo operativo Igual Saldo disponible operativo mas Entrada de efectivo no operativo menos Salidas de efectivo no perativo Igual Saldo disponible 1 2 PERIODOS 3 4 5 N
Implementación LOS PROYECTOS Y EL PLAN ESTRATEGICO DE ABASTECIMIENTO
Alineación con el Plan Estratégico.
Cuantificación de las necesidades de bienes y servicios.
Dimensionamiento en el tiempo y espacio . Proactivo
Lo urgente vs. lo importante.
Captura de Ahorros y Tasa de Servicio
Alianzas estratégicas
Implementación Los aspectos logísticos. El plan de abastecimiento
Definir cantidades (MRP) Estudio de costos (Precios de referencia) Evaluación económica y financiera Costo total de propiedad CTP y análisis - EVA Minería de la programación (Project) Implementación Definir especificaciones (Fichas técnicas) Puesta en marcha
Implementación 1 INTELIGENCIA DEL MERCADO DE SUMINISTROS FASES DE LA METODOLOGÍA
• PLANEACIÓN • EJECUCIÓN
2 3
• ANÁLISIS, PROCESAMIENTO Y
CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS 4
• ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Implementación y puesta en marcha Definir estrategias de abastecimiento
• • • • • •
Tipo de bien o servicio Monto de la compra Definir estrategias de suministro y de entregas Ingeniería del valor y análisis del valor Costo Total del Propiedad Calidad, costo, plazo y capturas de ahorro
Implementación y puesta en marcha Acuerdos
• • • • • •
Negociación Ganar – Ganar Confianza, Transparencia Sí, de acuerdo Elaboración de contratos Perfeccionamiento
Implementación y puesta en marcha Seguimiento
• • • • •
Definir ejes de responsabilidad Definir ruta crítica Definir sistemas de alertas tempranas Realizar ajustes Definir sistemas de reconocimiento y recompensas
Evaluación Posterior
• • • •
Bitácora institucional Curva de aprendizaje y curva de experiencia Las mejores prácticas Reducción e identificación de los costos ocultos
Lecciones aprendidas Evaluación Posterior Reducción e identificación de los costos ocultos T RANSPORTES E SPERAS P ROCESOS INNECESARIOS 7 DESPERDICIOS C ORRECCION E XCESO DE INVENTARIOS E XCESO DE MOVIMIENTOS S OBREPRODUCCION
Evaluación Posterior A manera de conclusión: Los factores críticos de éxito:
La Doble A, AC y AP de la organización
El tiempo presupuestado y el real
Las inversiones presupuestadas y las ejecutadas
La cadena de valor. La Gestión del Abastecimiento: Comprar y Suministrar
¿Preguntas?
Gracias por su atención
Virgilio Ramón M Director Ejecutivo Asem Solutions Ltda [email protected]
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3153393682 Tocaima, 6 diciembre del 2012