روش های پرداخت در تجارت بین الملل استاد محترم دکتر فیضی چکاب گردآورندگان عاطفه ارجمند زهره قاسمی نژاد مقدمه منظور از اصطالح ثمن در تجارت بین المللی.
Download
Report
Transcript روش های پرداخت در تجارت بین الملل استاد محترم دکتر فیضی چکاب گردآورندگان عاطفه ارجمند زهره قاسمی نژاد مقدمه منظور از اصطالح ثمن در تجارت بین المللی.
روش های پرداخت در تجارت بین الملل
استاد محترم
دکتر فیضی چکاب
گردآورندگان
عاطفه ارجمند
زهره قاسمی نژاد
مقدمه
منظور از اصطالح ثمن در تجارت بین المللی چیست؟
ماده 55معاهده وین :
"هرگاه قراردادی به نحو صحیح منعقد شده باشد ،ولی ثمن به طور صریح یا ضمنی
تعیین نگردیده یا ضوابطی جهت تعیین ثمن پیش بینی نشده باشد ،در صورت فقدان
دلیل مخالف ،چنین فرض می شود كه متعاملین به طور ضمنی ثمنی را كه در زمان
انعقاد قرار داد برای فروش كاالهای از این قبیل در اوضاع و احوال مشابه در تجارت
مشابه رایج بوده ،در نظر داشته اند " .
بنابراین در معاهدات تجاری بین المللی ،مقصود از " ثمن پولی است كه فروشنده در
مقابل دریافت آن مالكیت كاال را به خریدار انتقال میدهد .مبلغ این پول میتواند بعد از
انعقاد عقد مورد توافق قرار گیرد .
تعیین پولی که ثمن با آن پرداخت می شود
ارز معتبر بین المللیHard Currency :
معموال پول کشوری برای پرداخت تعیین می شود که در بازارهای بین المللی
به سهولت قابل خرید و فروش باشد.
پول داخلیSoft Currency :
تنها در برخی موارد مورد قبول صادرکنندگان می باشد ،از جمله:
سرمایه گذاری در طرح های اقتصادی کشور واردکننده -خرید کاالهای داخلی و صدور آن جهت تبدیل به ارز
عدم پذیرش پول داخلی
تامین ارز معتبر بین المللی توسط واردکننده
تامین مالی
ابزاری است که از طریق آن واردکننده به منابع ارزی مورد نیاز
دسترسی پیدا می کند.
-حسابهای دریافتننی ،فاکتورینگ ،فورفایتینگ.....،
مهم ترین روش های پرداخت بین المللی
-1پرداخت بعدی (پرداخت به حساب مفتوح)
-2پرداخت قبلی (پرداخت نقدی)
-3پرداخت به شیوه وصولی
-4اعتبار اسنادی )(L/C
Open account
Cash in Advance
Documentary Collection
Letter of Credit
سایر روش ها:
پرداخت در زمان تحویل -معامله متقابل
-پرداخت امانی
Cash on Delivery
Countertrade or Barter
Consignment
پرداخت بعدی (پرداخت به حساب مفتوح)
• اقدام به پرداخت
مبلغ قرارداد
خریدار
فروشنده
• تسلیم فاکتور
فروش و اسناد
حمل به خریدار
Open account
• ارسال کاال
فروشنده
-در تجارت بین المللی نادر است( .در روابط مستمر و با ثبات ،بین شرکت مادر و وابسته)
مخاطرات فروشنده بسیار زیاد و مخاطرات خریدار حداقل است. پرداخت از طریق چک ،حواله بانکی ،تلگرام ،تلکس یا سویفت انجام می شود. -توجه فروشنده به میزان ریسک های سیاسی و اقتصادی کشور خریدار.
پرداخت قبلی (پرداخت نقدی)
فروشنده
• ارسال کاال و
اسناد حمل
Cash in Advance
• پرداخت نقدی
بهای کاال
خریدار
تفاوت روش پرداخت نقدی با پیش پرداخت )(Advance Payment مخاطرات خریدار بسیار زیاد و مخاطرات فروشنده حداقل است. پرداخت از طریق چک ،حواله بانکی ،تلگرام ،تلکس یا سویفت انجام می شود. متداول در خریدهای با حجم پایین از فروشندگان معتبر ،فروشندگان انحصاری و خریداران ناشناختهاز کشورهایی با وضعیت ناپایدار
-اعمال محدودیت کشورها نسبت به این روش به علت خروج ارز و احتمال عدم ورود کاال
پرداخت به شیوه وصولی (برات اسنادی) Documentary
Collection
.1قرارداد فروش
خریدار
.6
پرداخت
فروشنده
.2صدور کاال
.8
پرداخت
.5قبول
برات و
دریافت
اسناد
حمل
.3
اسناد
حمل و
دستور
وصول
.4اسناد حمل و دستور وصول
بانک خریدار
.7پرداخت
بانک فروشنده
پرداخت به شیوه وصولی (برات اسنادی) Documentary Collection
-
دستور وصول ممکن است یک فقره برات به رویت یا برات مدت دار باشد.
در این روش بانک ها بیشتر نقش واسطه را ایفا می کنند.
پرداخت مبلغ هرگز توسط بانک تضمین نمی شود مگر در برات وعده دار
که بانک خریدار پرداخت برات را تضمین کرده باشد.
تهیه و انتشار مجموعه ای از مقررات متحدالشکل ناظر بر روش وصولی
توسط اتاق بازرگانی بین الملل در سال (URC) 1956
ماده 2مقررات متحدالشکل وصولی :اعتبار این مقررات ناشی از توافق طرفین و درج در
قرارداد
وجود خطرات زیاد برای فروشنده و مزایای زیاد برای خریدار
این خطر وجود دارد که خریدار نخواهد یا نتواند شرایط مقرر در دستور
وصول را انجام دهد.
مزایای خریدار:
تامین مالی کوتاه مدت از طریق ارسال یک برات مدت دار برای خریدار -پرداخت پس از مشاهده اسناد و اطمینان از مطابقت آن با شرایط قرارداد
اعتبار اسنادی
Letter of
credit
اعتبار اسنادی)(LC
Letter of Credit
تعهدی مکتوب که به موجب آن بانک بنا به درخواست خریدار
متقبل می شود مبلغ مشخصی پول را ظرف مدت معین در مقابل
اسناد مشخص و طبق دستورات مقرر خریدار به فروشنده
پرداخت نماید.
تعهد بانک مشروط به میزان ،مدت و شرایطی است که در متن
اعتبار اسنادی مذکور است؛ چه این شرایط با قرارداد فروش
مطابقت داشته باشد یا نداشته باشد.
مطابق قرارداد گشایش اعتبار اسنادی که بین بانک و متقاضی
اعتبار منعقد می شود گشایش این اعتبار در چارچوب
مقررات متحدالشکل اعتبار اسنادی اتاق بازرگانی بین المللی)(UCP600
می باشد.
مندرجات قرارداد اعتبار اسنادی)(LC
-
غیر قابل رجوع بودن اعتبار اسنادی
مدت زمانی که اعتبار اسنادی الزم االجرا و معتبر است.
نام بانک گشایش کننده
نام بانک کارگزار
مشخصات کاال و خدمات و مبلغ هرکدام به تفکیک
نحوه پرداخت مبلغ اعتبار اسنادی (یکجا یا تدریجی)
اسناد و مدارکی که به ازای آن کل مبلغ اعتبار اسنادی یا بخشی از آن قابل مطالبه است
هزینه های گشایش یا تمدید اعتبار اسنادی
امکان حمل یکجا یا تدریجی
امکان قبول اسناد اشخاص ثالث
امکان بارگیری مجدد
اعتبار اسنادی)(LC
Letter of Credit
مهمترین و رایج ترین روش پرداخت بین المللی بانک به فروشنده اطمینان می دهد در صورت ارائه اسناد مقرر مبلغ اعتبار اسنادی را بهوی پرداخت کند.
بانک به خریدار اطمینان می دهد که قبل از دریافت اسناد مقرر پرداختی صورت نگیرد. بانک کارگزار اصوال مسئولیتی در قبال پرداخت مبلغ اعتبار اسنادی متقبل نمی شود وصرفا به عنوان رابط بین بانک گشاینده و ذینفع اقدام می کند مگر در صورت تائید آن.
اعتبار اسنادی)(LC
Letter of Credit
.1سفارش خرید
.2ارسال فاکتور
خریدار
فروشنده
.5ارسال کاال
.3
گشایش
LC
.9اسناد
حمل
+
دریافت
باقیمانده
وجه
بانک خریدار
Issuing Bank
.7
پرداخت
.6
ارسال
سناد
حمل
.8اسناد حمل
.4دستور به پرداخت تحت شرایط مقرر
بانک فروشنده
Corresponding Bank
Certificate of Origin
Commercial Invoice
Packing List
Bill of Lading
انواع اعتبار اسنادی
-1اعتبار اسنادی قابل برگشت/غیرقابل برگشت
-2اعتبار اسنادی تائید شده/تائید نشده
-3اعتبار اسنادی دیداری/مدت دار
-4اعتبار اسنادی قابل انتقال/غیرقابل انتقال
-5اعتبار اسنادی پادار/غیرپادار
-6اعتبار اسنادی تضمینی(انتظاری)
-7اعتبار اسنادی اتکایی
-8اعتبار اسنادی گردان
-9اعتبار اسنادی با شرط قرمز
اعتبار اسنادی قابل برگشت/غیرقابل برگشت
قابل برگشت):(Revokable
بانک گشاینده می تواند بدون اخطار قبلی به ذینفع یا اخذ مجوز از وی اعتباراسنادی صادره را اصالح یا لغو نماید.
-رجوع پس از ارائه اسناد به بانک کارگزار میسر نیست.
متضمن خطرات بسیار برای فروشنده غیر قابل برگشت):(Irrevokable
بانک گشاینده نمی تواند بدون رضایت قبلی و مکتوب ذینفع در مدت اعتبار لغو نماید. بر اساس ماده UCP600 3در صورت سکوت اعتبار اسنادی غیر قابل رجوع تلقیمی شود.
اعتبار اسنادی تائید شده/تائید نشده
تائید شده):(Confirmed
پرداخت وجه آن توسط یک بانک دیگر غیر از بانک گشاینده (بانک کارگزار یا بانکثالث) تعهد و تضمین شده باشد.
به تقاضای فروشنده به جهت نگرانی از محدودیت های ارزی در کشور خریدار یاورشکستگی احتمالی بانک گشاینده.
تائید نشده):(Unconfirmed
پرداخت توسط بانک گشایش کننده تعهد و تضمین شده و بانک کارگزار صرفا به عنواننماینده و عامل بانک گشایش کننده اقدام می کند.
-بر اساس UCP600در صورت سکوت اعتبار اسنادی تائید نشده تلقی می شود.
اعتبار اسنادی دیداری/مدت دار
دیداری):(At Sight Payment
وجه اعتبار بالفاصله پس از ارائه اسناد معموال توسط بانک کارگزار در دسترسذینفع قرار می گیرد.
مدت دار):(Deferred Payment
وجه اعتبار اسنادی مدتی پس از ارائه اسناد قابل پرداخت است. این مدت باید به صراحت در اعتبار اسنادی معین شود(معموال تا 180روز و حداکثر یکسال) وگرنه دیداری محسوب است.
ذینفع(فروشنده) همراه با ارائه اسناد یک فقره برات مدت دار به حواله کرد خود یا شخصدیگر و علیه بانک کارگزار صادر می کند
-این روش یک نوع تامین مالی و فاینانس تلقی می شود که به یوزانس معروف است.
اعتبار اسنادی قابل انتقال/غیرقابل انتقال
قابل انتقال):(Transferable
ذینفع می تواند کل اعتبار یا بخشی از آن را به غیر واگذار نماید. ممکن است خریدار را با افراد ناشناسی مواجه کند و امکان سو استفاده وداللی را فراهم سازد.
غیرقابل انتقال):(Non Transferable
وجه آن فقط به ذینفع مندرج در اعتبار قابل پرداخت است. بر اساس UCP600در صورت سکوت اعتبار اسنادی غیرقابل انتقال تلقی می شود وحتی در صورت تصریح به قابلیت انتقال فقط در یک مرحله قابل واگزاری است.
اعتبار اسنادی پادار/غیرپادار
پادار):(Operative
بانک گشاینده به مفاد اعتبار متعهد شده است و در صورت تحقق شرایطمندرج در اعتبارنسبت به پرداخت وجه آن اقدام می کند.
غیرپادار):(Non Operative
به پیش آگهی اعتبار اطالق می شود که بانک گشاینده خطاب به ذینفع ابالغ می نمایدو متعهد می شود چنانچه شرایط پیش آگهی (مثل پرداخت ضمانتنامه حسن انجام کار)
محقق شود بانک گشاینده به پادار کردن اعتبار اسنادی اقدام کند.
اعتبار اسنادی تضمینی (انتظاری)
standby Credit
بانک گشاینده اعتبار متعهد می شود در صورتی که متقاضی اعتبارتعهدات خود را انجام ندهد بانک وجه اعتبار را به ذینفع پرداخت
نماید.
از این جهت که وجه اعتبار در صورت نقض قرارداد قابل مطالبهاست به آن اعتبار اسنادی انتظاری نیز اطالق می شود.
اعتبار اسنادی اتکایی Back to Back Letter of
Credit
یک فقره اعتبار اسنادی به نفع فروشنده صادر می شود و فروشنده نیز به نوبه
خود نیاز دارد اعتباری را به نفع کسانی که از آنها خریداری می کند گشایش
نماید .بنابر این تمایل دارد که از اعتبار اسنادی موجود استفاده نماید:
اعتبار اسنادی موجود غیرقابل انتقال باشد یا فروشنده دوم از قبول آن امتناع
نماید
فروشنده اول از بانک خود تقاضا می نماید که به استناد اعتبار اسنادی موجود
اعتبار دیگری را به نفع فروشنده دوم گشایش نماید.
اعتبار اسنادی اتکایی :اعتبار دوم که به اتکای اعتبار اول صادر شده ولی از
آن مستقل است.
اعتبار اسنادی گردان
Revolving L/C
بانک گشایش کننده متعهد می شود در طول مدت اعتبار LCهرزمان که مبلغی ازاعتبار مصرف شد نسبت به تامین مبلغ کسری اقدام نماید بدون اینکه مستلزم اصالحیه
باشد.
جبران کسری می تواند دوره ای باشد که در این صورت مبلغ اعتبار قبل از سررسیدآن مدت کمتر از میزان تعهد شده باشد.
این اعتبار شبیه به کارتی است که بانک گشایش کننده متعهد می شود مطابق باشرایط مندرج در اعتبار نسبت به شارژ آن اقدام کند.
-موارد استفاده آن بین خریدار و فروشنده با رابطه مستمر تجاری می باشد.
امتیاز این روش :یک اعتبار اسنادی واحد برای خریدهای متعدد صادر می شود ونیازی به صدور اعتبار جداگانه برای هر خرید نیست.
اعتبار اسنادی با شرط قرمز
Red Clause L/C
بانک گشایش کننده متعهد می شود که کل یا بخشی از مبلغ اعتبار اسنادیقبل از ارائه اسناد به ذینفع پرداخت شود.
-به طور سنتی این شرط به خط قرمز نوشته می شده است.