Transcript Neonet AB Org nr. 556530-1263 Årsredovisning för räkenskapsåret

Neonet AB
Org nr. 556530-1263
Årsredovisning för räkenskapsåret 2010
Styrelsen och verkställande direktör för Neonet AB får härmed avge årsredovisning och
koncernredovisning för verksamhetsåret 2010.
Redovisningen omfattar
Förvaltningsberättelse
Koncernens resultaträkning
Koncernens rapport över totalresultatet
Koncernens balansräkning
Förändring av koncernens eget kapital
Koncernens kassaflödesanalys
Moderbolagets resultaträkning
Moderbolagets balansräkning
Förändring av moderbolagets eget kapital
Moderbolagts kassaflödesanalys
Redovisningföreskrifter
Noter
Sid
2
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
25
Om inte annat särskilt anges redovisas alla belopp i tusental kronor.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid1
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Styrelsen för Neonet AB (publ) avger härmed sin redovisning för verksamhetsåret 2010. Neonet AB
(publ) med organisationsnummer 556530-1263 är moderbolag i en finansiell företagsgrupp som står
under tillsyn av Finansinspektionen i Sverige. I koncernen ingår förutom moderbolaget de helägda
rörelsedrivande dotterbolagen Neonet Securities AB (org nr 556530-4804, en svensk mäklarfirma som
erbjuder mäklartjänster och produkter till kunder i Europa och står under den svenska
Finansinspektionens tillsyn), Neonet Technology AB (org nr 556550-4858, ett svenskt bolag där
utvecklingen av främst Neonets handelssystem bedrivs), båda med säte i Stockholm, samt Neonet
Securities Inc. (en amerikansk mäklarfirma som erbjuder mäklartjänster och produkter till kunder i USA
under Neonets varumärke, bolaget står under tillsyn av Securities and Exchange Commission (SEC)
samt är medlem av FINRA (f d NASD) och SIPC) registrerat i Delaware och verksamt i New Jersey,
USA.
Sedan den 7 april 2010 ägs Neonet AB (publ) av det svenska noterade bolaget Orc Group AB (publ)
med organisationsnummer 556313-4583 (namnändrat från Orc Software AB (publ)). Via ett offentligt
erbjudande där aktieägarna i Neonet erbjöds 0,125 nyemitterade aktier i Orc för varje aktie i Neonet,
och aktieägare med ett innehav om högst 599 Neonet-aktier erbjöds en kontant ersättning om 19,625
kr per aktie, kom Orc över sammanlagt 98,3% av röster och kapital i Neonet. Tvånginslösen av
resterande 1,7% påkallades av Orc den 3 maj 2010. Sedan den 1 april 2010 har Neonet AB (publ) och
dess dotterbolag tagits in i den koncernredovisning som upprättas av Orc Group AB (publ). Sista
handelsdag på Nasdaq OMX i Stockholm för Neonet aktien var 7 juni 2010.
Neonet erbjuder idag mäklartjänster och har tidigare även erbjudit systemlösningar för
värdepappershandel. Neonets egenutvecklade system för global aktiehandel riktar sig till banker,
mäklarfirmor, institutionella placerare, hedgefonder samt till marknadsplatser. Systemen och
infrastrukturen används i Neonets egen globala mäklarverksamhet där handel erbjuds på cirka 40
ledande marknadsplatser världen över. Detta, kombinerat med Neonets erfarenhet av handel,
adminstration och regelverk, ger kunderna en effektiv lösning för global handel.
Neonet under 2010
2010 var ett händelserikt år som kännetecknades av Orcs övertagande av Neonet AB. Inom Neonet
har en omorganisation genomförts vilket främst har påverkat hur teknikutveckling och teknisk drift
utförs. I samband med övertagandet har också en fundamental genomgång utav processer, rutiner
och styrdokument i verksamheten genomförts. Successivt genomförs förändringar vilka leder till att
Neonets verksamhet blir renodlat aktiemäkleri.
Aktivitetsmässigt har 2010 kännetecknats utav en fortsatt låg volym av kundhandel och ett stort mått
utav försiktighet. Vidare fortsatte under året förändringsarbetet på finansmarknaderna, lett av
regleringar och harmoniseringar. Neonet är sedan tidigare väl positionerat för att dra fördel av de
genomgripande förändringar som finansmarknaden genomgår, samtidigt som bolaget tillsammans
med Orc Group är med och driver utvecklingen.
Den elektroniska värdepappershandeln fortsätter att utvecklas i snabb takt. Nya marknadsplatser
tillkommer, ny teknologi lanseras, den automatiserade handeln ökar kraftigt och avvecklingsdelen
effektiviseras. Detta gör aktiehandeln mer komplex, vilket ställer ökade krav på kunskap, teknologi och
infrastruktur. Utvecklingen är gynnsam för Neonet som ledande och oberoende leverantör av tjänster
inom dessa områden, inte minst med Orc som ägare.
Kunder och marknader
Neonets globala kundbas består av ledande internationella aktörer på finansmarknaden. Under året
har kundtillströmningen varit fortsatt god och antalet kunder har ökat. Den största kundgruppen i
Neonets mäklarverksamhet är banker och mäklarfirmor.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid2
Neonet har kunder i över 20 länder, intäkter fördelade utifrån kundernas geografiska hemvist visar att
europeiska kunder är den största gruppen följd av nordamerikanska och asiatiska kunder.
Fördelat per marknadsplats representerar handel på de europeiska marknadsplatserna den största
delen av intäkterna följd av Nordamerika och Asien/Australien.
Intäkter
De totala rörelseintäkterna minskade under året med 23 procent till 390,1 (508,5) Mkr. Transaktionsintäkterna, vilka utgörs av courtage på genomförda kundaffärer, minskade med 28
procent och uppgick till 323,2 (449,8) Mkr under året. Bland övriga intäkter inräknas licensintäkter från
Neonets teknologiförsäljning. Licensintäkterna uppgick för året till 62,9 (53,6) Mkr, en ökning med 17
procent. Resterande del av övriga intäkter uppgick för året till 4,0 (5,1) Mkr.
Transaktionsmarginal
Neonets genomsnittliga transaktionsmarginal för året uppgick till 37 (35) procent. Ett omfattande
arbete har lagts ned på att ta in nya kunder och förbättra lönsamheten på kundnivå, vilket bidragit till
den förbättrade marginalen. Även avgiftssänkningar och omförhandlingar med börser och andra
marknadsaktörer har haft en positiv inverkan på marginalen. Transaktionsmarginalen påverkas bland
annat av andelen affärer som gått via MTF:er, noterade bolags marknadsvärde samt kundernas
handelsmönster.
Kostnader
Personal- och övriga rörelsekostnader uppgick för året till –219,0 (–199,2) Mkr. Räntenettot under året
uppgick till -3,8 (0,7) Mkr, bestående av ränteintäkter 1,3 Mkr och räntekostnader –5,1 Mkr.
Räntekostnaderna hänförs till lån som upptas vid förseningar i leverans eller betalning av aktieaffärer.
Lånen har till syfte att eliminera fördröjningar i avvecklingen av aktieaffärer.
Resultat
Koncernens resultat före avskrivningar och finansnetto (EBITDA) uppgick för året till -32,0 (16,0) Mkr,
vilket innebär en rörelsemarginal på -8 (3) procent. Resultat efter skatt uppgick för året till –46,9
(-17,7) Mkr och resultat per aktie till –0,72 (-0,27) kr.
Kassaflöde
Det underliggande kassaflödet uppgick för året till –45,6 (-11,1) Mkr.
Investeringar
Neonet investerar löpande i infrastruktur för fortsatt breddat kunderbjudande. Investeringar i
systemutveckling och inköp av program- och hårdvara uppgick för året till 27,0 (34,1) Mkr.
Investeringarnas storlek i förhållande till transaktionsintäkterna uppgick för året till 8 (8) procent. Bland
anläggningstillgångarna finns inga pågående utvecklingsprojekt för vilka avskrivningar ännu inte
påbörjats. Vad avser goodwill och övriga immateriella tillgångar har en prövning genomförts vid årets
slut varvid konstaterats att återvinningsvärdet överstiger det redovisade värdet med betryggande
marginal.
Medarbetare och organisation
Neonet har medarbetare och säljrepresentation i Sverige, USA, Storbritannien, Italien och Tyskland.
Genomsnittligt antal anställda under perioden uppgick till 125 (127 heltidstjänster i slutet av 2009).
Antalet anställda var vid periodens utgång 114 (131 heltidstjänster i slutet av 2009) med fördelningen
34 % kvinnor och 66 % män. Genomsnittsåldern var 35 år.
Riktlinjer för ersättning till personer i ledande befattning
Årsstämman 2010 beslutade om följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Med
ledande befattningshavare avses verkställande direktören och övriga medlemmar i ledningsgruppen.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid3
Neonet ska erbjuda marknadsmässiga villkor som gör att bolaget kan behålla och rekrytera
kompetenta befattningshavare. Ersättningsvillkoren ska så långt möjligt ha förutsägbarhet, såväl
beträffande kostnaden för företaget som förmånen för den anställde, och vara baserade på faktorer
som medarbetarnas prestation, arbetsuppgifter, kompetens, erfarenhet och befattning. Avstämningar
ska göras med relevanta branscher och marknader.
Ersättningen till verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare ska utgöras av
grundlön, övriga förmåner, avgiftsbestämda pensionsplaner, möjlighet till prestationsbaserad rörlig
ersättning i allt väsentligt baserad på koncernens ekonomiska resultat och, i förekommande fall,
särskilda villkor vid uppsägning och avgångsvederlag. Verkställande direktören i Neonet AB är
anställd i koncernmodern Orc Software AB, från vilket ersättning utgår. Verkställande direktör uppbär
därmed ingen ersättning från Neonet AB.
Den rörliga ersättningen liksom totallönen ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar,
kompetens och prestation och inte vara maximerad på annat sätt än vad som följer av kopplingen till
koncernens ekonomiska resultat. Eventuell rörlig ersättning ska inte vara pensionsgrundande.
Styrelsen kan överväga om aktie- och aktiekursrelaterade program till ledande befattningshavare och
andra anställda ska föreslås stämman. Styrelsen ska äga rätt att frångå riktlinjerna om det i ett enskilt
fall finns särskilda skäl för det. Information i enlighet med Finansinspektions föreskrifter 2009:6 om
ersättningssystem lämnas på www.neonet.com.
Likviditet och finansiell ställning
Per den 31 december uppgick Neonets kapitalbas till 93,3 (160,1) Mkr och kapitalkravet till 53,0 (55,1)
Mkr, vilket ger en kapitaltäckningskvot på 1,76 (2,91). Neonet uppfyller kraven som ställs i
kapitaltäckningsreglerna Basel 2. För ytterligare information om Neonets kapitaltäckning se
www.neonet.com.
Neonet-koncernens likvida medel nyttjas kontinuerligt i rörelsen för att säkerställa och finansiera
tillfälliga innehav av förmedlade aktieposter. Per den 31 december 2010 uppgick de kortfristigt likvida
nettotillgångarna till 196,0 (161,3) Mkr, vilket är bankmedel justerat för fordringar och skulder i
avvecklingsprocessen.
Kortfristiga likvida nettotillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
Fondlikvidfordringar, netto
Skulder till kreditinstitut
Värdepapperslån
Nettokassa
Övriga poster
Kortfristiga likvida nettotillgångar
2010-12-31
94,8
89,0
2009-12-31
51,0
118,4
72,3
16,9
-16,3
-34,4
222,3
-26,3
196,0
72,3
36,3
-20,5
-75,0
182,5
-21,2
161,3
Förändring av nettokassan härrör sig till normala svängningar i balansräkningens fordringar och
skulder. Koncernens egna kapital uppgick till 245,8 (294,2) Mkr. Eget kapital per aktie uppgick till 3,78
(4,52) kr. Koncernens soliditet uppgick till 49 (61) procent.
Koncernen ligger sedan tidigare i tvist avseende en kundfordran på nominellt 1,1 miljon EUR.
Förhandling med kunden i fråga pågår med avsikt att nå en förlikning.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid4
Risker och osäkerhetsfaktorer
Neonet är exponerad för en begränsad risk i sin verksamhet då bolaget enbart handlar på uppdrag av
kund och aldrig för egen räkning. Den risk som uppstår i mäklarverksamheten hanteras genom väl
beprövade riskmodeller och policies där varje kund måste genomgå en kreditprövning innan de tillåts
börja handla genom Neonet.
De risker som Neonets verksamhet dagligen medför mäts, kontrolleras och vid behov åtgärdas för att
skydda företagets kapital och anseende. De sätt på vilka Neonet identifierar, följer upp och hanterar
dessa risker utgör en central del av verksamheten. En utförlig beskrivning av koncernens
riskexponering och riskhantering ges i Not 1.
Marknad och utsikter
Det finansiella landskapet stöps om kontinuerligt. En inledande konsolidering och förändring utav
marknaden har inletts, t ex genom att nya MTFer köps upp eller går samman. Börser såväl som
CSDer börjar bredda sitt erbjudande utöver vad som traditionellt varit legio. Detta i kombination med
reglerings- och harmoniseringsinitiativ ger en ej tidigare skådad förändringstakt.
Den fortsatt negativa utvecklingen av handelsvolymer på världens börser påverkar Neonet negativt.
Strategin är att anpassa verksamheten på ett sådant sätt att Neonet förmår bedriva en vinstdrivande
verksamhet även i ett relativt bistert marknadsklimat. Tillsammans med Orc är Neonet väl positionerat
för att kunna följa, parera och utnyttja de förändringar som sker.
Moderbolaget
Fram till maj-2010 har verksamheten i moderbolaget bedrivits inom vissa övergripande funktioner
såsom koncernledning, finans samt investerarrelationer och kommunikation. Moderbolaget redovisar
en nettoomsättning om 0,5 (1,3) Mkr bestående av fakturering till dotterbolag. Resultat före skatt
uppgick till -24,4 (0,1) Mkr.
Moderbolagets egna kapital uppgick till 214,9 Mkr (233,6 Mkr vid årets början). I moderbolaget har
inga investeringar gjorts under året.
Utdelning
Styrelsen föreslår att bolaget inte skall genomföra någon utdelning för 2010.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid5
Koncernens finansiella utveckling, femårsöversikt
Resultaträkning i sammandrag
tkr
Provisionsintäkter
Övriga rörelseintäkter
Summa rörelseintäkter
Provisionskostnader
Personalkostnader
Övriga rörelsekostnader
Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA)
% av Summa rörelseintäkter
Avskrivningar
Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT)
% av Summa rörelseintäkter
Ränteintäkter
Räntekostnader
Valutakursförändringar
Finansnetto
Resultat före skatt
Skatt
Årets resultat
2010
323 241
66 910
390 151
2009
449 812
58 660
508 472
2008
673 836
42 373
716 209
2007
661 709
27 335
689 044
2006
388 370
8 668
397 038
-203 165
-110 273
-108 747
-32 034
-8%
-293 532
-89 540
-109 381
16 019
3%
-429 426
-107 259
-106 850
72 674
10%
-313 207
-121 778
-83 840
170 219
25%
-161 287
-85 914
-59 882
89 955
23%
-28 378
-60 412
-15%
-40 709
-24 690
-5%
-43 061
29 613
4%
-29 344
140 875
20%
-24 669
65 286
16%
1 351
-5 132
-1 623
-5 404
6 150
-5 462
-1 229
-541
28 746
-26 265
4 704
7 185
26 185
-34 005
787
-7 033
11 506
-24 099
-2 213
-14 806
-65 816
-25 231
36 798
133 842
50 480
18 863
7 477
-10 354
-39 383
-16 132
-46 953
-17 754
26 444
94 459
34 348
Ovanstående resultaträkning i sammandrag är i allt väsentligt upprättad i enlighet med vedertagna
former för bolag som har att upprätta redovisning enligt årsredovisningslagen. Denna
uppställningsform är väl lämpad för Neonets verksamhet vars intäktsgenerering bygger på
transaktionsintäkter snarare än inkomstkällor av typen räntor och andra finansiella transaktioner som
är vanliga för andra finansbolag.
I den formella delen av Neonets årsredovisning tillämpas dock en uppställningsform som är i enlighet
med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Se även Noter, Redovisnings- och värderingsprinciper.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid6
Balansräkning i sammandrag
tkr
Tillgångar
Kassa, utlåning och räntebärande
värdepapper
Anläggningstillgångar
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Skulder och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
Värdepapperslån och övriga skulder
Efterställt lån
Aktiekapital och andra reserver
Balanserat resultat och årets resultat
Summa skulder och eget kapital
ÅrsredovisningNeonetAB2010
2010-12-31
2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 2006-12-31
256 068
157 333
84 580
497 981
241 702
158 698
83 704
484 104
455 829
162 635
215 058
833 522
744 255
143 567
491 594
1 379 416
269 816
134 645
268 796
673 257
16 320
235 861
295 946
-50 146
497 981
20 548
169 270
297 479
-3 193
484 104
92 506
355 564
71 573
296 037
17 842
833 522
295 029
666 410
289 078
128 899
1 379 416
171 027
173 459
269 239
59 532
673 257
Sid7
Nyckeltal, tkr
Resultat
Transaktionsmarginal
Rörelsemarginal
Nettomarginal efter skatt
2010
37%
-8%
-12%
2009
35%
3%
-3%
2008
36%
10%
4%
2007
53%
25%
14%
2006
58%
23%
9%
Kassaflöde
Årets kassaflöde
Kassaflöde per aktie
Underliggande kassaflöde
Investeringar
-18 932
-0,29
-45 588
27 013
-203 759
-3,13
-11 121
34 076
-285 175
-4,38
15 141
54 364
440 662
6,77
86 584
37 219
49 357
0,89
36 901
22 116
Finansiell ställning
Kortfristigt likvida nettotillgångar
Nettokassa
Soliditet
Andel riskbärande kapital
Räntetäckningsgrad
Skuldsättningsgrad
Kapitaltäckningskvot 1)
Kapitaltäckningsgrad
Eget kapital
Genomsnittligt sysselsatt kapital
Avkastning på eget kapital
Avkastning på sysselsatt kapital
195 997
222 300
49%
49%
neg.
21%
1,76
245 800
391 995
0%
1%
161 293
182 463
61%
62%
neg.
32%
2,91
294 286
556 443
-6%
-4%
287 046
331 893
38%
38%
240%
88%
3,44
313 879
1 082 179
7%
6%
344 904
372 806
30%
30%
494%
192%
2,46
417 977
1 291 861
25%
13%
217 339
209 630
49%
49%
309%
82%
89%
328 771
815 616
13%
9%
Aktiedata
Antal aktier, st
Genomsnittligt antal aktier, st
Resultat per aktie, kr
Eget kapital per aktie, kr
Maximalt antal aktier efter
utspädning, st
Genomsnittligt antal aktier efter
utspädning, st
Resultat per aktie efter utspädning, kr
Eget kapital per aktie efter
utspädning, kr
Utdelning per aktie före utspädning,kr
Värdeöverföring till aktieägarna, kr
Börskurs per balansdagen 31
december
Medarbetare
Antal anställda vid årets utgång
Genomsnittligt antal anställda
65 066 114
65 066 114
-0,72
3,78
65 066 114
65 066 114
-0,27
4,52
65 066 114
65 066 114
0,41
4,82
65 066 114
63 301 995
1,49
6,42
55 512 146
51 872 415
0,66
5,92
65 066 114
65 066 114
65 066 114
65 066 114
65 148 960
65 066 114
-0,72
65 066 114
-0,27
65 066 114
0,41
63 301 995
1,49
57 661 216
0,60
3,78
-
4,52
-
4,82
-
6,42
2)
2,1
5,05
0,40
e.t.
14,40
9,75
42,60
24,00
114
125
131 3)
127 3)
137 3)
137 3)
115 3)
102 3)
-
84 3)
84 3)
1) Kapitaltäckningskvoten är ny fr o m 2007 enligt Basel II. Tidigare år gällde kapitaltäckningsgraden enligt FFFS 2006:1.
2) För räkenskapsåret 2007 ersattes utdelningen med ett inlösenprogram, vilket innebar en värdeöverföring till
aktieägarna om 2,10 per aktie.
3) Genomsnittligt antal heltidstjänster samt antal heltidstjänster vid årets utgång
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid8
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr):
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Summa
33 910 551
-17 999 739
15 910 812
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande (kr):
Utdelning till aktieägarna
Överföres i ny räkning
–
15 910 812
Summa
15 910 812
Miljöaspekter
Neonets verksamhet har en begränsad miljöpåverkan, eftersom den framförallt sker elektroniskt. De
största miljöpåverkande faktorerna är energiförbrukning på kontor och i driftsanläggningar samt
persontransporter med flyg och utbyte av datautrustning.
Varumärken
Varumärket Neonet är registrerat i Australien, Kanada och USA samt som EG-varumärke (Community
Trade Mark) inom den Europeiska Gemenskapen. Separata varumärkesregistreringar finns i Benelux,
Danmark, Finland, Frankrike, Norge, Schweiz, Spanien, Storbritannien, Sverige, Tyskland, Ungern
och Österrike.
Händelser efter balansdagen
Från och med 2011 har Neonet upplåtit rätten att återförsälja system och infrastruktur till Orc Group
AB. I tillägg har Orc Group AB förvärvat existerande kundavtal. För denna rättighet och kundavtal får
Neonet marknadsmässig ersättning.
Mer information om resultat och finansiell ställning
Beträffande koncernens och moderbolaget Neonet ABs redovisade resultat och ställning hänvisas till
efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser jämte till dem hörande noter och
kommentarer.
För information om verksamhet, resultat och finansiell ställning för Orc Group AB koncernen hänvisas
till www.orcsoftware.com. På webbplatsen finns såväl årsredovisning som annan företagsinformation
tillgänglig.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid9
Koncernens resultaträkning
1 januari-31 december, tkr
Not
2010
2009
Provisionsintäkter
Provisionskostnader
Transaktionsnetto
2
3
323 241
-203 165
120 076
449 812
-293 532
156 280
Övriga rörelseintäkter
Övriga rörelsekostnader
Allmänna administrationskostnader
Netto av finansiella transaktioner
4
5
6
7
66 910
-108 747
-110 273
-1 623
58 660
-87 690
-109 297
-1 229
8,10,11
-28 378
-40 709
12
12
1 351
-5 132
-3 781
6 150
-5 462
688
-65 816
-25 231
18 863
-46 953
7 477
-17 754
-46 953
-
-17 754
-
-0,72
-0,72
65 066
65 066
65 066
-0,27
-0,27
65 066
65 066
65 066
Avskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar
Ränteintäkter
Räntekostnader
Räntenetto
Rörelseresultat
Årets skatt
Årets resultat
Resultat hänförligt till
Moderföretagets aktieägare
Innehav utan bestämmande inflytande
Resultat per aktie, kr
Resultat per aktie efter utspädning, kr
Antal aktier, tusental
Genomsnittligt antal aktier, tusental
Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental
ÅrsredovisningNeonetAB2010
13
Sid10
Koncernens rapport över totalresultatet
1 januari-31 december, tkr
2010
2009
Årets resultat
-46 953
-17 754
Övrigt totalresultat
Valutakursdifferenser
Avveckling av dotterbolag
Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat
Årets totalresultat
-1 533
-48 486
-2 449
390
220
-19 593
Resultat hänförligt till
Moderföretagets aktieägare
Innehav utan bestämmande inflytande
-48 486
-
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Not
-19 593
-
Sid11
Koncernens balansräkning
tkr
TILLGÅNGAR
Kassa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill
Materiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran
Fondlikvidfordringar, netto
Skattefordran
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder till kreditinstitut
Värdepapperslån
Skatteskuld
Uppskjuten skatteskuld
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa skulder
Eget kapital
Aktiekapital (antal aktier 65 066 114, kvotvärde 20)
Övrigt tillskjutet kapital
Reserver
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
Summa eget kapital
Summa skulder och eget kapital
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Not
14
14
14
15
8
9,10
11
16
17
19
19
20
21
22
2010-12-31
2009-12-31
2
94 748
88 978
72 340
10 993
57 135
78 197
11 008
16 902
16 973
12 975
32 953
4 777
497 981
4
50 987
118 428
72 283
10 993
49 698
78 197
19 810
6 232
36 304
32 491
8 677
484 104
16 320
34 419
14
156 925
44 503
252 181
20 548
74 992
8 267
7 659
42 954
35 398
189 818
3 253
295 925
-3 232
-50 146
245 800
497 981
3 253
295 925
-1 699
-3 193
294 286
484 104
Sid12
Förändring av koncernens eget kapital
Aktiekapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Reserver
Balanserat
resultat
Summa
eget
kapital
3 253
3 253
292 254
3 671
295 925
530
-2 229
-1 699
17 842
-3 671
-17 364
-3 193
313 879
-19 593
294 286
Aktiekapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Reserver
Balanserat
resultat
Summa
eget
kapital
3 253
295 925
-1 699
-3 193
294 286
Summa transaktioner med aktieägare
-
-
-
-
-
Årets totalresultat
-
-
-1 533
-46 953
-48 486
3 253
295 925
-3 232
-50 146
245 800
tkr
Ingående balans 2009-01-01
Summa transaktioner med aktieägare
Omklassificering
Årets totalresultat
Utgående balans 2009-12-31
tkr
Ingående balans 2010-01-01
Utgående balans 2010-12-31
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid13
Koncernens kassaflödesanalys
1 januari-31 december, tkr
Not
2010
2009
322 969
-5 132
-411 665
66 910
-21 228
457 629
-5 462
-492 453
58 660
-2 661
-48 146
15 713
3 438
122 077
17 077
-75 097
125 515
-58 020
Kassaflöde från den löpande verksamheten, undantaget avveckling av
kunders räkning gjorda aktietransaktioner
77 369
-42 307
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar hänförliga till avveckling
19 331
112 892
-44 775
-179 251
-25 444
-66 359
51 925
-108 666
-24 325
-2 714
-43 818
-70 857
-27 700
-6 376
13 554
-3 000
-23 522
0
-71 571
-71 571
Årets kassaflöde
-18 932
-203 759
Likvida medel vid årets början
Kursdifferens i likvida medel
Likvida medel vid årets slut
118 432
-10 520
88 980
319 005
3 186
118 432
Den löpande verksamheten
Erhållna räntor och provisioner
Erlagd ränta
Utbetalningar till leverantörer och anställda
Inbetalningar från kunder
Betald skatt
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i den
löpande
verksamhetens tillgångar och skulder
Förändring av den löpande verksamhetens övriga tillgångar
Förändring av den löpande verksamhetens övriga skulder
Kassaflöde från förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och
skulder
Förändring av den löpande verksamhetens skulder hänförliga till avveckling
Kassaflöde från den löpande verksamheten, hänförligt till avveckling av för
kunders räkning gjorda aktietransaktioner
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
Förvärv/försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Förvärv av finansiella placeringstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten
8
11
Finansieringsverksamheten
Aktieinlösen förlagslån
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
14
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid14
Moderbolagets resultaträkning
1 januari-31 december, tkr
Not
2010
2009
464
1 305
5
6
-16 073
-9 600
-7 813
-9 015
8,11
-159
-25 368
-85
-15 608
12
12
948
-17
931
15 810
-144
15 666
-24 437
58
Nettoomsättning
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader
Personalkostnader
Av- och nedskrivning av immateriella och materiella
anläggningstillgångar
Summa rörelseresultat
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande intäkter
Räntekostnader och liknande kostnader
Resultat finansiella poster
Resultat efter finansiella poster
Bokslutsdispositioner
24
20
-20
Årets skatt
Årets resultat
13
6 418
-17 999
2 377
2 415
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid15
Moderbolagets balansräkning
tkr
Not
2010-12-31
2009-12-31
8
11
287
21
10 993
198 261
209 562
234
32
10 993
198 261
209 520
26
10 982
8 066
216
53
19 317
228 879
30 724
300
2 080
655
33 759
243 279
23
3 253
195 716
3 253
195 716
Fritt eget kapital
Balanserat resultat
Överkursfond
Lämnat koncernbidrag
Erhållet koncernbidrag
Årets resultat
Summa eget kapital
-51 943
86 133
-280
-17 999
214 880
-60 550
86 133
6 660
2 415
233 627
Obeskattade reserver
-
20
-8
13 671
336
13 999
545
6 214
291
2 582
9 632
228 879
243 279
1 471 129
2 721
1 505 189
2 885
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Aktier i dotterbolag
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Fordringar på dotterbolag
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
Summa omsättningstillgångar
Summa tillgångar
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital
Reservfond
25
Skulder
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
Skulder till dotterbolag
Övriga kortfristiga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa skulder
21
Summa skulder och eget kapital
Poster inom linjen
Ansvarsförbindelser
Borgensåtagande till förmån till dotterbolag
Dotterbolagsgaranti
ÅrsredovisningNeonetAB2010
23
23
Sid16
Förändring av moderbolagets eget kapital
Aktiekapital
Bundna
reserver
Fritt
eget kapital
Summa
eget
kapital
Ingående balans 2009-01-01
Valutakursförändring lån till dotterbolag
Erhållna koncernbidrag
Uppskjuten skatt koncernbidrag
Årets resultat
3 253
-
195 716
-
26 201
-618
9 037
-2 377
2 415
225 170
-618
9 037
-2 377
2 415
Utgående balans 2009-12-31
3 253
195 716
34 658
233 627
Ingående balans 2010-01-01
Valutakursförändring lån till dotterbolag
Erhållna koncernbidrag
Uppskjuten skatt koncernbidrag
Årets resultat
3 253
-
195 716
-
34 658
-468
-379
99
-17 999
233 627
-468
-379
99
-17 999
Utgående balans 2010-12-31
3 253
195 716
15 911
214 880
tkr
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid17
Moderbolagets kassaflödesanalys
2010-01-01
2009-01-01
2010-12-31
2009-12-31
-25 368
-15 608
Avskrivningar och nedskrivningar
159
85
Erhållna räntor
948
6 710
Erlagd ränta
-10
-3
Uppskjuten skatt
-99
tkr
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
Betald skatt
-1 438
-454
-25 808
-9 270
21 796
130 333
4 367
-54 936
26 163
75 397
355
66 127
-202
-117
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
0
-1
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar
0
-3 000
-202
-3 118
0
-71 573
Koncernbidrag
-280
9 037
Valutakursförändring lån till dotterbolag
-468
-
-
-
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-280
-62 536
Årets kassaflöde
-595
473
655
323
Kursdifferens i likvida medel
-7
-141
Likvida medel vid årets slut
53
655
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändring i rörelsekapital
Förändringar av den löpande verksamhetens övriga tillgångar
Förändring av den löpande verksamhetens övriga skulder
Kassaflöde från den löpande verksamhetens
tillgångar och skulder
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Finansieringsverksamheten
Aktieinlösen förlagslån
Emmissionskostnad
Likvida medel vid årets början
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid18
Redovisnings - och värderingsprinciper
Redovisningsföreskrifter
Neonet-koncernen tillämpar internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting
Standards (IFRS), sådana de antagits av EU, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25), vilket följer av att
moderbolaget är ett finansiellt holdingbolag. Med finansiellt holdingbolag avses ett bolag vars
verksamhet uteslutande eller så gott som uteslutande består i att i vinstsyfte förvärva och förvalta
andelar i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernen tillämpar RFR 1, kompletterande
redovisningsregler för koncerner. Moderbolaget upprättar redovisningen enligt årsredovisningslagen
och tillämpar RFR 2, redovisning för juridiska personer vid upprättandet av sina finansiella rapporter.
Standarder, tolkningar och ändringar som gäller från och med 2011 har inte tillämpats i förtid.
Förändringar i redovisningsprinciper och upplysningar för koncernen
Koncernen har tillämpat samma redovisningsprinciper som föregående år förutom följande:
NYA OCH ÄNDRADE IFRS- OCH IFRIC-TOLKNINGAR UNDER 2010
Koncernen följer samma redovisningsprinciper som tidigare år, med undantag för nedanstående nya
och ändrade IFRS- och IFRIC-tolkningar som gäller från 1 januari 2010. Efterlevandet av
standarderna och tolkningarna har inte haft någon väsentlig effekt på de finansiella rapporterna för
koncernen. Övriga ändringar i standarder och uttalanden har inte bedömts vara relevanta för
koncernens verksamhet.
IFRS 3R Rörelseförvärv och IAS 27R Koncernredovisning och separata finansiella rapporter
De omarbetade standarderna tillämpas för räkenskapsår som påbörjas 1 juli 2009 eller senare. IFRS
3R inför väsentliga förändringar i redovisningen av rörelseförvärv som görs efter detta datum, vilka
påverkar storleken på redovisad goodwill, rapporterat resultat i den period som förvärvet genomförs
samt framtida rapporterade resultat.
IAS 27R kräver att förändringar i ägarandelar i ett dotterbolag, där majoritets ägaren inte får minskat
bestämmande inflytande, redovisas som eget kapitaltransaktioner, vilket är förenligt med hur Orc
tidigare hanterat denna typ av transaktioner.
Förbättringar i IFRS (improvement project)
I maj 2008 och april 2009 publicerade IASB ett antal mindre justeringar till standarder, i syfte att
undanröja inkonsekvenser mellan standarder samt klargöra formuleringar.
IFRS 8 – Segmentinformation. Klargör att information angående tillgångar och skulder endast behöver
presenteras om dessa tillgångar och skulder ingår i de nyckeltal som presenteras till högsta
verkställande beslutsfattare. Förändringen gällde från 1 januari 2010 men tidigare tillämpning var
tillåten.
IAS 7 – Kassaflödesanalys. Klargör att endast utgifter som resulterar i redovisningen av en tillgång får
redovisas som kassaflöde från investeringsverksamhet. Denna förändring har inte haft någon
påverkan på kassaflödet.
IAS 16 – Materiella anläggningstillgångar. Ersätter begreppet ”nettoförsäljningsvärde” med ”verkligt
värde minus försäljningskostnader”. Koncernen har ändrat redovisningsprinciper i enlighet med detta
men förändringarna har inte påverkat koncernens finansiella ställning.
IAS 36 – Nedskrivningar. När diskonterade kassaflöden används för att uppskatta ”verkligt värde
minus försäljningsomkostnader”, krävs ytterligare upplysningar om diskonteringsränta, i likhet med de
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid19
upplysningar som krävs när diskonterade kassaflöden används för att beräkna nyttjandevärdet. Dessa
upplysningar lämnas i tillämpliga fall.
Övriga förändringar har inte haft någon påverkan på koncernens redovisningsprinciper eller finansiella
ställning.
Framtida förändringar av redovisningsprinciper
Flera nya eller ändrade redovisningsprinciper är utgivna och avsedda att träda i kraft för räkenskapsår
som börjar efter 1 januari 2010. Nedan kommenteras de som, under nuvarande omständigheter, kan
förväntas ha någon effekt på koncernens nuvarande redovisningsprinciper.
IAS 24 Transaktioner med närstående (ändring). Ändringen gäller för räkenskapsår som påbörjas
1 januari 2011 eller senare och klargör definitionen av närstående för att förenkla identifiering av
dessa och eliminera inkonsekvenser i tillämpningen. Effekterna av denna ändring har inte utvärderats
ännu.
IFRS 9 Finansiella instrument: Klassificering och värdering. IFRS 9 utgör första delen av IASBs arbete
för att ersätta IAS 39 och behandlar klassificering och värdering av finansiella tillgångar enligt IAS 39s
definition. Standarden gäller för räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2013 eller senare. Tillämpningen
av första fasen av IFRS 9 kommer att påverka koncernens klassificering och värdering av finansiella
tillgångar. Kvantifiering av effekterna kommer att göras när alla delar av IFRS 9 är utgivna.
Förbättringar i IFRS - IASB publicerade i maj 2010 ett antal ändringar till standarder. Ändringarna
gäller för räkenskapsperioder som börjar 1 juli 2010 eller senare. Följande ändringar kan komma att få
effekt på koncernen: IFRS 3 Rörelseförvärv, IFRS 7 finansiella instrument: Upplysningar, IAS 1:
Utformning av finansiella rapporter och IAS 27 Koncernredovisning och separata rapporter. Dock,
förväntas inte dessa ha någon påverkan på koncernens finansiella ställning och resultat.
Bedömningar och antaganden
Upprättandet av finansiella rapporter kräver att styrelsen och koncernledningen gör bedömningar och
använder sig av vissa antaganden. Bedömningar och antaganden påverkar såväl resultaträkning som
balansräkning och upplysningar. Faktiskt utfall kan komma att avvika från dessa bedömningar under
andra antaganden eller under andra förutsättningar. Områden som innefattar ett väsentligt inslag av
bedömningar och antaganden är:


Nedskrivningsprövningen för goodwill och andra tillgångar (se not 9).
Effekten på koncernens finansiella ställning avseende pågående tvister och värderingen av
ansvarsförbindelser (se not 23).
Koncernredovisning
I koncernredovisningen ingår moderbolaget Neonet AB (publ) samt dotterbolagen Neonet Securities
AB (org. nr 556530-4804), Neonet Technology AB (org. nr 556550-4858) och Neonet Securities Inc
(USA), i vilka moderbolaget innehar 100 procent av kapitalet och rösterna. Koncernbalansräkningen är
upprättad enligt förvärvsmetoden, varvid moderbolagets anskaffningsvärde för aktier i dotterbolag har
eliminerats mot dotterbolagets redovisade egna kapital. I koncernens egna kapital ingår härigenom
endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Alla koncerninterna
transaktioner och vinster har eliminerats i sin helhet.
Redovisning av intäkter
Transaktionsintäkter redovisas samma dag som den bakomliggande transaktionen har avslutats.
Under övriga rörelseintäkter redovisas licensintäkter. Dessa är vanligen av två typer; dels en
installationsintäkt (som bokförs delvis vid avtalets påskrift, delvis vid driftsättning) och dels löpande
månatliga intäkter som bokförs i den period som tjänsten utnyttjas. Ränteinkomster redovisas för den
period de avser.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid20
Leasing
Leasing av bilar, kontorsinventarier m m utgör i samtliga fall operationella leasingavtal. Leasing där en
väsentlig del av riskerna och fördelarna med ägandet behålls av leasegivaren klassificeras som
operationell leasing. Betalningar som görs under leasingtiden (efter avdrag för eventuella incitament
av leasegivaren) kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Inga finansiella
leasingavtal finns.
Segmentsrapportering
Med avseende på försäljning, marknadsföring, drift och administration bedrivs verksamheten som ett
affärsområde med samma risker och möjligheter, varför någon organisatorisk eller ansvarsmässig
uppdelning i segment ej förekommer. Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer
med den interna rapporteringen som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. Den högste
verkställande beslutsfattaren är den funktion som ansvarar för tilldelning av resurser och bedömning
av rörelsesegmentens resultat. I koncernen är det den verkställande direktören som fattar strategiska
beslut.
Omräkning av utländska dotterbolags balans- och resultaträkningar
Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor (SEK). Den funktionella valutan för vart och ett av
koncernens dotterbolag, det vill säga den valuta i vilken bolaget normalt har sina in- och utbetalningar,
bestäms av den huvudsakliga ekonomiska miljö inom vilken bolaget verkar. Koncernens rapportvaluta,
det vill säga den valuta i vilken de finansiella rapporterna upprättas, är SEK. Omräkning av utländska
dotterbolags resultaträkningar baseras på årlig genomsnittskurs. Balansräkningarna omräknas till
balansdagskurs. De omräkningsdifferenser som uppstår vid omräkningen av balansräkningarna förs
direkt mot övrigt totalresultat och påverkar följaktligen ej årets resultat. Den omräkningsdifferens som
uppstår till följd av att resultaträkningarna omräknas till genomsnittskurs medan balansräkningarna
omräknas till balansdagskurs förs direkt till fritt eget kapital. De omräkningsdifferenser som uppstår vid
betalningar mellan koncernbolagen redovisas i resultaträkningen under Netto av finansiella
transaktioner.
Omräkning av utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller
på transaktionsdagen eller den dag då posterna omvärderas. Fordringar och skulder i utländsk valuta
värderas till balansdagens kurs med resultateffekt över resultaträkningen. Kursdifferenser på sådana
lån till dotterbolag som anses utgöra en nettoinvestering i utländska verksamheter och ej väntas
återbetalas, redovisas mot eget kapital.
Anläggningstillgångar och avskrivningar
Systemutveckling
Bolagets elektroniska handelssystem är en internt upparbetad immateriell tillgång. Kostnader som är
direkt förknippade med utveckling av identifierbara programvaruprodukter, som kontrolleras av
koncernen och som har sannolika ekonomiska fördelar under mer än ett år, redovisas som
immateriella tillgångar. I kostnaderna ingår de kostnader för anställda som uppkommit genom
utvecklingen av programvaruprodukter. För sådana nya versioner avseende Bolagets handelssystem
som anskaffats men ej tagits i drift kommer avskrivning att påbörjas vid driftstart. Löpande beräknas
eventuellt nedskrivningsbehov tills dess att systemen är färdiga att tas i drift. Investeringar i
dataprogram som höjer värdet i Neonets erbjudande att handla aktier elektroniskt bokförs som
immateriella tillgångar.
Goodwill motsvarar den positiva skillnaden mellan förvärvspriset och det verkliga värdet av
koncernens andel av de identifierbara nettotillgångarna i det förvärvade bolaget/verksamheten per
förvärvsdatumet.Goodwill prövas årligen med avseende på eventuellt nedskrivningsbehov och
redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad nedskrivning. Vinster och förluster i
samband med avyttring av bolag inkluderar det bokförda värdet av den goodwill som är hänförlig till
det avyttrade bolaget. Koncernen har omprövat den ekonomiska livslängden för dess immateriella
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid21
anläggningstillgångar i enlighet med bestämmelserna i IAS 38. Denna omprövning gav inte upphov till
någon justering.
Avskrivningar
Inventarier tas upp till anskaffningsvärdet och skrivs av över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.
Tillgångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov. I
resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt tillgångens bedömda
nyttjandeperiod, vilken baseras på tillgångarnas ekonomiska livslängd, varvid följande procentsatser
används:


Elektroniskt handelssystem samt administrativa system (immateriell tillgång) (40–60 månader)
Materiella tillgångar 40 månader
Definition av likvida medel
Begreppet likvida medel i kassaflödesanalysen avser kassa och utlåning till kreditinstitut om de har en
kortare löptid än tre månader. I övrigt definieras koncernens behållning av kortfristigt likvida
nettotillgångar som summan av bankmedel, räntebärande instrument, nettot av fordringar och skulder
gällande fondlikvider, samt fordringar på framförallt clearing- och liknande institut, varifrån avgår
skulder för tillfälliga avvecklingslån och andra kortfristiga lån. Placeringar (utlåning till kreditinstitut)
klassificeras som likvida medel om de har en löptid på tre månader eller kortare.
Avsättningar
En avsättning redovisas när ett åtagande kan anses föreligga som en följd av inträffade händelser, där
det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet och en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras. Avsättning görs med det belopp som motsvarar den bästa
uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet på balansdagen. Omprövning
av avsättningar sker per varje balansdag.
Skatter, inklusive uppskjuten skatt
I resultaträkningen redovisas skatt som ska betalas eller erhållas för aktuellt år. Förändringen under
året av uppskjuten skattefordran eller skatteskuld redovisas som uppskjuten skatt. Skillnader mellan
skattemässigt och bokfört värde på tillgångar och skulder ger upphov till uppskjuten skattefordran eller
skatteskuld. Underskottsavdrag, i den mån de bedöms kunna utnyttjas, ger upphov till uppskjuten
skattefordran. Koncernens uppskjutna skattefordran och skatteskuld har beräknats med 26,3 procent
skatt i Sverige och med respektive lands skattesats för utländska bolag.
Nedskrivningar
Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (CGU) på samma nivå som används för uppföljning
inom Neonet. Denna allokering utgör basen för den årliga prövningen av eventuella
nedskrivningsbehov. Neonets verksamhet består av endast en CGU. När det finns en indikation på att
en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I
de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet
omedelbart ned till detta återvinningsvärde. I de fall goodwill hänför sig till en grupp av tillgångar, för
vilken ett nedskrivningsbehov konstaterats föreligga, fördelas nedskrivningsbeloppet först till goodwill
samt därefter till övriga tillgångar i proportion till deras redovisade värden. En tidigare nedskrivning av
en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till
grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens
redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala
avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts. Nedskrivning på goodwill återförs aldrig. Se vidare not 9,
prövning av nedskrivningsbehov för goodwill. Prövning av nedskrivningsbehov sker även för
utvecklingsprojekt där avskrivning ej påbörjats.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid22
Ersättning till anställda
Enligt bolagets pensionspolicy tillämpas enbart avgiftsbestämda pensionsplaner. Premiekostnaderna
belastar respektive periods resultat.
Finansiella instrument: redovisning och värdering
Finansiella tillgångar och skulder
Finansiella tillgångar och skulder som omfattas av IAS 39, Finansiella instrument: redovisning och
värdering, ska klassificeras i någon av följande klasser: finansiella tillgångar och skulder värderade till
verkligt värde via resultaträkningen, investeringar som hålls till förfall, lånefordringar och
kundfordringar, finansiella tillgångar som kan säljas samt finansiella skulder värderade till upplupet
anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar och skulder redovisas vid anskaffningstillfället till verkligt
värde inklusive transaktionskostnader som är direkt hänförliga till förvärvet. Undantag från detta är
transaktionskostnader hänförliga till finansiella tillgångar och skulder som klassificerats som finansiella
tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen där transaktionskostnaden inte
inkluderas i anskaffningskostnaden.
Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Denna kategori omfattar finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och sådana som
från första början hänförs till kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via
resultaträkningen. En finansiell tillgång eller skuld klassificeras i denna kategori om den förvärvas i
syfte att avyttras eller återköpas iom kort. Derivatinstrument redovisas till verkligt värde via
resultaträkningen i de fall säkringsredovisning inte tillämpas. Koncernens innehav av tillgångar i
denna kategori klassificeras i balansräkningen under Belåningsbara statsskuldförbindelser samt
Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Skulder i denna kategori klassificeras i
balansräkningen under Övriga skulder. Derivat med positivt värde redovisas under Övriga tillgångar.
Investeringar som hålls till förfall
Neonets kortfristiga placeringar värderas till upplupet anskaffningsvärde eftersom de normalt inte
förtidsinlöses. Avkastning på kortfristiga placeringar redovisas som finansiella intäkter i koncernens
resultaträkning.
Finansiella tillgångar som kan säljas
Finansiella tillgångar som kan säljas är tillgångar som inte är derivat och där tillgångarna identifierats
som att de kan säljas eller inte har klassificerats i någon av övriga kategorier. De ingår i
anläggningstillgångar om ledningen inte har för avsikt att avyttra tillgången inom 12 månader efter
rapportperiodens slut. Koncernens innehav i denna kategori klassificeras i balansräkningen under
Aktier och andelar.
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat och har fastställda eller
fastställbara betalningar och inte är noterade på en aktiv marknad. De ingår i omsättningstillgångar,
med undantag av poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras
som anläggningstillgångar. Koncernens innehav i denna kategori klassificeras i balansräkningen
under Fondlikvidfordringar och Övriga tillgångar.
Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde
Övriga finansiella skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Anskaffningsvärdet utgör det
verkliga värdet vid anskaffningstidpunkten. För upplåning motsvarar detta erhållet belopp reducerat för
eventuella transaktionskostnader.
Leverantörsskulder, Skulder till kreditinstitut, Värdepapperslån samt vissa övriga skulder ingår i denna
kategori.
Redovisning av derivatinstrument
Derivatinstrument redovisas i balansräkningen per kontraktsdagen och värderas till verkligt värde,
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid23
både initialt och vid efterföljande omvärderingar. Innehaven redovisas i balansräkningen brutto under
övriga tillgångar eller övriga skulder. Koncernen tillämpar ej säkringsredovisning enligt IAS 39 och
därmed redovisas förändring i verkligt värde för sådana instrument omedelbart i resultaträkningen på
raden Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Övriga redovisningsprinciper
Köp och försäljning av finansiella instrument redovisas på affärsdagen - det datum då Neonet
förbinder sig att köpa eller sälja tillgången eller skulden. Finansiella instrument värderas inledningsvis
till verkligt värde plus transaktionskostnader, förutom finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultaträkningen, där hänförliga transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen. Finansiella
instrument tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut
eller överförts och Neonet har överfört i stort sett alla risker och fördelar som är förknippade med
äganderätten. Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
redovisas efter anskaffningstidpunkten till verkligt värde. Lånefordringar och kundfordringar redovisas
till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Nedskrivning sker när det
finns objektiva bevis för att koncernen inte kommer att erhålla förfallna belopp enligt fordringarnas
ursprungliga villkor. Reservering sker då med skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och
nuvärdet av framtida kassaflöden, diskonterade med den ursprungliga effektiva räntan. Övriga
finansiella skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Verkligt värde för noterade placeringar
baseras på aktuella köpkurser. Om marknaden för en viss finansiell tillgång inte är aktiv (och för
onoterade värdepapper) fastställer Koncernen verkligt värde genom att tillämpa värderingstekniker.
För Lånefordringar och kundfordringar samt Övriga finansiella skulder bedöms det verkliga värdet
motsvara redovisat värde då diskonteringseffekten inte är väsentlig.
Fondlikvidfordringar och -skulder som avräknas genom clearingorganisationer i respektive marknad
där Neonet är börsmedlem har nettoredovisats i balansräkningen. Nettoredovisningen sker per per
clearingorganisation och marknad. I balansräkningen bokförs dagligen förändring av skuld avseende
tillfälliga penninglån och värdepapperslån. Bolaget har ingen handel i eget lager och erbjuder inte
utlåning av värdepapper. Alla ränteutgifter redovisas för den period de belöper sig på.
Aktiekapital
Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till emission av nya aktier eller optioner redovisas,
netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden. Då något koncernföretag köper
moderföretagets aktier (återköp av egna aktier) reducerar den betalda köpeskillingen, inklusive
eventuella direkt hänförbara transaktionskostnader (netto efter skatt), den balanserade vinsten, till
dess aktierna annulleras eller avyttras. Om dessa aktier senare avyttras, redovisas erhållna belopp
(netto efter eventuella direkt hänförbara transaktionskostnader) i balanserad vinst.
Moderbolaget
Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för
juridiska personer. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen där så är
tillämpligt utom i de fall som anges nedan. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och
koncernens redovisningsprinciper föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i
moderbolaget till följd av Årsredovisningslagen samt av de valmöjligheter som framgår av
övergångsreglerna i RFR 2.
Koncernbidrag
Koncernbidrag som lämnas och tas emot i syfte att minimera koncernens skatt redovisas som
minskning respektive ökning av fritt eget kapital efter justering för beräknad skatt.
Utdelning
Utdelning till Moderföretagets aktieägare redovisas som skuld i koncernens finansiella rapporter i den
period då utdelningen godkänns av Moderföretagets aktieägare.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid24
NOT 1 RISK
Översikt
Syftet med denna not är att sammanställa all den information som skall offentliggöras i enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (2007:5) om offentliggörande av information om
kapitaltäckning och riskhantering.
2010 har varit ett lugnare år än 2009 på världens finansmarknader. För Neonets räkning innebar 2010
först och främst ett ändrat ägandeförhållande. Under sommaren övergick Neonet från att vara ett listat
bolag på Stockholmsbörsen till att bli en dotterkoncern inom ORC.
Efter uppköpet har en process inletts där ansvaret för system- och mjukvarutjänsterna inom Neonet
XG i allt större utsträckning utförs inom ORC. Detta innebär att Neonet idag koncentrerar sig på sin
finansiella mäklarverksamhet. Inom denna verksamhet är Neonet exponerad för en begränsad risk då
man enbart handlar på uppdrag av kund och aldrig för egen räkning. Den risk som uppstår i
mäklarverksamheten hanteras genom väl beprövade riskmodeller och policies där varje kund måste
genomgå en kreditprövning innan de tillåts börja handla genom Neonet.
Riskhantering
I likhet med övriga aktörer på värdepappersmarknaden är Neonet, som en naturlig del av
verksamheten, exponerat för olika typer av risker. En effektiv riskhantering är av betydelse för alla
Neonets intressenter, till exempel kunder, clearingbanker, långivare och ägare.
Neonets dagliga riskhantering, inklusive riskrapportering och riskmätning, leds av företagets risk
manager enligt den policy som fastställts av styrelsen. Neonets risk managementfunktion är
oberoende och rapporterar direkt till ledningen och styrelsen. Neonets styrelse är ytterst ansvarig för
att begränsa och följa upp riskerna.
Styrelsen har även utsett en riskvärderingskommitté med uppgift att ge rekommendationer till
styrelsen rörande limiter, nya kunder, förändringar av riskpolicy etc. I kommittén ingår VD för Neonet
Securities AB, risk manager och bolagsjurist.
Kreditrisker (motpartsrisker)
Neonet har en kreditrisk gentemot de institut där företaget håller sina likvida tillgångar samt på
emittenterna av de räntepapper som Neonet investerar i. Motpartsrisken hanteras genom noga urval
av likvidbanker samt via företagets placeringspolicy som reglerar hur stor andel som får investeras i
obligationer utgivna av en enskild emittent, samt ställer krav på att emittenten skall ha en godkänd
rating. Neonet använder sig av Standard & Poor’s publika rating för bestämmande av riskvikter.
Nedanstående tabell visar de största motpartsexponeringarna avseende tillgodohavanden per
balansdagen.
Motpart
Stat
Bank A
Bank B
Rating
AAA
AAA-
Belopp (Mkr)
95
37
15
Nedskrivningar av fordringar sker när det finns objektiva bevis för att Neonet inte kommer att erhålla
förfallna belopp enligt fordringarnas ursprungliga villkor. Reservering sker då med skillnaden mellan
tillgångens redovisade värde och nuvärdet av framtida kassaflöden, diskonterade med den
ursprungliga effektiva räntan. Verkligt värde för noterade placeringar baseras på aktuella köpkurser.
Om marknaden för en viss finansiell tillgång inte är aktiv, fastställer verkligt värde genom att tillämpa
värderings tekniker.
Neonet kan komma att lida finansiell skada om en kund inte kan fullfölja en affär. Om ett sådant läge
uppstår kan Neonet behöva agera på marknaden genom att köpa eller sälja de aktuella
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid25
värdepapperen till annan kurs än den som ursprungligen gällde, i syfte att fullfölja affären gentemot
motparten. Denna pre-settlement risk hanteras genom att alla kunder måste genomgå en
kreditbedömning och godkännas innan de tillåts börja handla genom Neonet. En egenutvecklad
kreditriskmodell används för att bedöma motpartsrisken hos kunderna. Modellen bygger på ett
scoringsystem där ett antal riskfaktorer (finansiella faktorer kombinerat med för kundkategorin
specifika risker) utvärderas och betygsätts.
Någon risk i själva avvecklingen av affären uppkommer däremot inte eftersom alla leveranser sker
genom så kallad DVP (Delivery Versus Payment) eller RVP (Receipt Versus Payment).
Per 31 december 2010 uppgick nettovärdet på balansposten för affärer ej avvecklade enligt ordinarie
avvecklingsschema till -16 Mkr (-43 Mkr 31 december 2009).
Operativa risker, kvalitetsarbete och regelefterlevnad
Operativa risker består av ett antal riskkategorier som kan resultera i finansiell skada orsakad av
felaktiga interna rutiner, mänskliga fel, systemfel eller externa händelser. Följande operativa risker har
identifierats inom Neonet:



Systemrisk, varmed menas risken för att något av Neonets system eller den elektroniska
kommunikationen med kunden eller marknadsplatsen inte fungerar som avsett.
Mänskliga fel, varmed menas risk förorsakad av de fel som kan uppstå på grund av den
mänskliga faktorn.
Legala- och compliance risker. Legala risker kan uppstå i samband med avtal mellan Neonet
och clearingbanker, Neonets kunder, leverantörer av allehanda tjänster samt mellan Neonet
och dess anställda.
En god hantering av operativa risker kräver bra intern kontroll och kvalitetsmedvetande. Detta uppnås
bäst genom att anställa kompetent personal samt att regelbundet se till så att personalen får adekvat
utbildning.
De operativa riskerna hanterar Neonet genom att fortlöpande förbättra interna rutiner och löpande
kontroll. Neonet använder sig bland annat av en extern oberoende granskningsman (internrevisor) för
att få hjälp med att identifiera brister i de interna rutinerna. Beträffande handelssystemet och dess
kommunikation med börssystem, samt i förekommande fall kunders orderhanteringssystem,
eftersträvar Neonet mycket höga säkerhetsnivåer och använder standarder i form av beprövade
datakommunikationslösningar, programvaror och vedertagna kommunikationsprotokoll. Sedan tidigare
har Neonet i syfte att begränsa effekten av framtida skador en väl utvecklad krishanteringsplan som
kontinuerligt utvecklas och prövas.
Funktionen för regelefterlevnad hanteras av Neonets compliance officer. Befattningshavaren ska
säkerställa att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande lagar och förordningar och medverka till
att säkerställa kvalitet, integritet och etik inom verksamheten. Neonets compliance officer är
oberoende och rapporterar direkt till ledningen och styrelsen. Ansvaret för att kunskapen om lagar och
föreskrifter sprids inom Neonet ligger på jurist/compliancefunktionen. Neonets legala risker hanteras
av en bolagsjurist.
Marknadsrisker (ränterisker och valutakursrisker)
Med marknadsrisk menas risken för förlust i form av minskat marknadsvärde på grund av
prisförändringar avseende räntor, valutor eller aktier.
Neonet handlar inte aktier för egen räkning eller mot eget lager, vare sig i form av så kallad trading
eller i syfte att fullgöra kunders affärer mot de egna värdepappersinnehaven. Neonet har således inget
eget handelslager och behöver därför inte mäta och hantera risken att förlora pengar på grund av
förändringar i värdet på innehav av denna art.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid26
Neonet placerar en stor del av de likvida medlen i svenska obligationer och statsskuldväxlar i enlighet
med företagets placeringspolicy. Marknadsrisken i denna placering är begränsad eftersom
obligationsportföljen får ha en genomsnittlig duration på högst 1,5 år. Utöver durationsbegränsningen
finns det även restriktioner för hur stor andel som får investeras i obligationer utgivna av en enskild
emittent samt att emittenten skall ha en godkänd rating enligt placeringspolicyn. Risken mäts, bevakas
och rapporteras månatligen.
Balansräkningarnas kortfristiga skulder löper med rörlig ränta. Den kortsiktiga riskexponeringen
begränsas genom att merparten av dessa skulder är mycket kortfristiga, normalt sett endast någon
eller några få dagar. Det verkliga värdet av både de finansiella tillgångarna och skulderna
överensstämmer med det bokförda värdet.
Per balansdagen den 31 december 2010 uppgick de räntebärande fordringarna till 256,1 Mkr (241,6
Mkr) och de räntebärande kortfristiga skulderna till 16,3 Mkr (20,5 Mkr), med en genomsnittlig ränta
om 1,42% respektive 2,25%. En plötslig ökning av räntan med 200 räntepunkter skulle innebära en
påverkan på resultatet med – 3,8 Mkr.
Neonet har beslutat att inte valutasäkra sin valutaexponering.
Neonets största valutapost per balansdagen var i USD och uppgick till 3,7 MUSD.. En plötslig
förändring av krona gentemot USD på 10% skulle innebära en påverkan på resultatet med +/- 0,4 Mkr.
Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder i utländsk valuta:
Koncernen per 2010-12-31
Valuta
AUD
CAD
CHF
DKK
EUR
GBP
HKD
JPY
NOK
PLN
SGD
USD
Balansdagens kurs
SEK/valuta
6,92
6,805
7,235
1,207
9,002
10,55
0,875
0,083
1,152
2,270
5,260
6,803
Omsättningstillgångar
tusental i utländsk valuta
17
56
269
3 338
4 238
241
255
2 770
12 445
1 784
377
6 494
Kofrtfristiga skulder,
tusental i utländsk valuta
15
31
237
3 568
4 149
348
106
3 252
12 386
1 601
409
2 745
Resultatet i koncernens utländska dotterbolag har räknats om till den av Riksbanken publicerade
genomsnittskursen per månad. För övriga balansposter har valutakursen per balansdagen 2010-12-31
använts.
Likviditetsrisk
Neonets affärsmodell innebär åtaganden i avvecklingen av aktietransaktioner. Likviditetsrisken är
risken att Neonet tvingas fullgöra sina åtaganden till en ökad kostnad eller i värsta fall inte alls har
möjligheten att fullgöra sina åtaganden. Neonet är även föremål för krav på tillgång till rörelsekapital
för att kunna ställa säkerheter i form av pantsatta banktillgodohavanden till CCP:er och
clearingbanker. Likviditetsrisken är i de fallen hänförlig till oförutsedda kraftiga höjningar i kraven på
säkerheter.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid27
Neonet strävar alltid efter att på respektive aktiemarknad finna optimala lösningar för hela
avvecklingsprocessen, inklusive metoder för att tillgodose kraven på säkerheter av de typer som
beskrivits.
Neonet arbetar med ett flertal banker som är speciellt utvalda på basis av ett antal kriteria. Till
urvalskriterierna hör bland annat servicegrad, möjligheter till dataintegration, faciliteter för
värdepapperslån, samt inte minst erbjudna lösningar för finansiering av säkerhetskrav.
Neonets behållning av kortfristigt likvida tillgångar består av summan av bankmedel, kortfristiga
investeringar, nettot av fordringar och skulder gällande fondlikvider, samt fordringar på framförallt
clearing- och liknande institut, varifrån avgår skulder för tillfälliga avvecklingslån. Dagligen upprättas
en likviditetsrapport vilken beskriver Neonets likviditetssituation. Neonet har en handlingsplan för
arbetsgången vid eventuella likviditetskriser.Treasury manager ansvarar för hanteringen av
likviditetsrisken.
Information avseende finansiella skulders löptid, tkr
Betalbara inom en månad
Skulder till kreditinstitut
Värdepapperslån
Övriga skulder
2010
2009
16 320
34 419
41 294
20 548
74 992
42 954
Moderbolagets riskexponering
Vad gäller moderbolagets riskexponering överensstämmer den i allt väsentligt med de operativa
riskerna som ovan beskrivits för koncernen.
Kapitalstruktur
Neonet lyder under reglerna om kapitaltäckning och stora exponeringar. Enligt dessa regler jämförs
kapitalbasen (eget kapital reducerat med immateriella tillgångar) med ett beräknat kapitalkrav.
Per den 31 december 2010 uppgick Neonets kapitalbas till 93,3 Mkr och kapitalkravet (pelare I) till
53,0 Mkr, vilket ger en kapitaltäckningskvot om 1,76 (2,91 per 31 december 2009).
Neonet räknar även ut kapitaltäckningskvot där kapitalkravet motsvarar summan av pelare I och II.
Här uppfyller Neonet det lagstadgade kravet om en kvot över 1,00. Neonets strategi för
kapitalhantering är att hålla ett kapital som med marginal överstiger miniminivån.
Neonets verksamhet medför dagligen risker som mäts, kontrolleras och vid behov åtgärdas för att
skydda företagets kapital och anseende. De sätt på vilka Neonet identifierar, följer upp och hanterar
dessa risker utgör en central del av verksamheten.
I samband med den årliga affärsplaneringsprocessen fastställer ledning och styrelse en fyraårig
intäktsprognos. Den prognosen utgör basen för att beräkna behovet av framtida kapital samt
kapitalkrav och kapitalbas. Volym är den parameter i Neonets verksamhet som påverkar riskerna i
störst utsträckning. Beräkning av kapitalbehovet för varje risk baserar sig således på prognostiserad
volymutveckling.
Neonet har för den finansiella företagsgruppen, med hänsyn tagen till proportionalitetsprincipen, valt
att använda schablonmetoden för kreditrisker och marknadsrisker samt basmetoden för operativa
risker vid beräkningen av kapitalkravet.
Om nuvarande eller framtida prognostiserade kapitalkrav, i förhållande till kapitalbas, skulle överstiga
en av styrelsen fastställd nivå skulle styrelsen och ledningen, enligt interna rutiner, informeras.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid28
Nedan följer koncernens kapitaltäckningsanalys.
Kapitalbas
Eget Kapital
Immateriella tillgångar
Uppskjutna skattefordringar
Primärt kapital
2010-12-31
2009-12-31
245 817
-135 332
-17 156
294 287
-127 895
-6 322
160 070
93 329
Kapitalbas
Belopp för primärt kapital
93 329
Total kapitalbas
93 329
Kapitalkravet
Kapitalkravet för kreditrisker enligt
schablonmetoden
Kapitalkravet för risker i handelslagret
Kapitalkravet för operativa risker
Kapitalkravet för valutarisker
Kapitalkravet för avvecklingsrisker
6 581
43 859
2 570
-
Det totala minimikapitalkravet
53 011
7 235
44 186
3 662
55 083
1,76
2,91
94 748
50 987
141 174
28 235
2 259
190 711
381 442
3 051
Företagsexponeringar
Rikvägt belopp
Kapitalkrav
26 333
16 261
1 301
6 507
6 507
521
Övriga poster
Riskvägt belopp
Kapitalkrav
37 772
37 772
3 022
45 793
45 793
3 663
Kapitalkvot
160 069
160 069
Kapitalkrav per exponeringsklass enligt
schablonmetoden
Exponering mot stater och centralbanker (RV 0)
Institutexponeringar
Riskvägt belopp
Kapitalkrav
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid29
NOT 2 PROVISIONSINTÄKTER
Koncernen
Värdepappersprovisioner
Summa provisionsintäkter
2010
323 241
323 241
2009
449 812
449 812
Inköp/försäljning mellan koncernföretag
Från dotterbolaget Neonet Securities AB till Neonet Securities Inc har försäljning skett
med 19 955 (39 974) tkr. Från Neonet Securities Inc till Neonet Securities AB har
försäljning skett med 32 005 (21 382) tkr. Beloppen har eliminerats i koncernen.
NOT 3 PROVISIONSKOSTNADER
Koncernen
Övriga provisionskostnader
Summa provisionskostnader
2010
203 165
203 165
2009
293 532
293 532
Posten avser rörliga transaktionskostnader från börser, clearingcentraler, värdepapperscentraler,
banker med flera.
NOT 4 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
Koncernen
Licensintäkter
Övriga intäkter
Summa övriga rörelseintäkter
2010
62 931
3 979
66 910
2009
53 563
5 097
58 660
Posten licensintäkter innefattar intäkter från Neonets teknologiförsäljning. Posten övriga intäkter
omfattar bl a vidarefakturering av straffavgifter vid försenad avveckling mm.
Inköp/försäljning mellan koncernföretag
Från dotterbolaget Neonet Technology AB till Neonet Securities AB har försäljning skett med 21 484
(21 691) tkr. Av försäljningsbeloppet har 21 484 tkr aktiverats såsom immateriella tillgångar. Från
dotterbolaget Neonet Securities AB till Neonet Securities Inc har försäljning skett med 9 011 (8 989)
tkr. Från Neonet Securities AB till Neonet Technology AB har försäljning skett med 13 214 (11 502)
tkr. Från moderbolaget till Neonet Securities Inc har försäljning skett med 373 (1 176) tkr. Beloppen
har eliminerats i koncernen.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid30
NOT 5 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
Koncernen
Börs- och kommunikationskostnader
Lokalkostnader
Försäljningskost
Tillsyn & revision
IT- och telekostnader
Konsultkostnader
Aktiverat arbete för egen räkning
Övriga kostnader
Summa övriga kostnader
Koncernen
Revision
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Ernst & Young
Rothstein Kass & Company
Andra uppdrag än revisionsuppdraget
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Ernst & Young
Deloitte
S.D Daniels
Summa ersättning till revisorerna
Moderbolaget
Revision
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Andra uppdrag än revisionsuppdraget
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Summa ersättning till revisorerna
2010
71 181
15 750
4 431
3 252
12 439
19 605
-21 484
3 573
108 747
2009
69 205
9 854
6 138
3 259
12 458
3 810
- 21 691
6 591
87 690
2010
2009
539
423
546
1 001
497
463
540
125
87
2 723
917
88
2 503
2010
2009
294
391
209
503
185
576
Med Revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt av styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning. Vidare avses härmed övriga arbetsuppgifter som det ankommer
på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning som föranleds av iakttagelse vid revisionsgranskning.
Alla andra tjänster kategoriseras som Andra uppdrag.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid31
NOT 6 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
Antal anställda
2009
2010
Genomsnittligt antal anställda 2)
Antal
anställda
Varav
män
Antal
anställda
Varav
män
Sverige 1)
USA
112
13
70
10
110
17
77
13
Koncernen
125
80
127
90
Varav
män
Antal
anställda
Varav
män
Antal anställda vid årets utgång 2)
Antal
anställda
Sverige 1)
USA
101
13
64
11
114
17
78
13
Koncernen
114
75
131
91
1) Personal som är lokaliserad i Europa utanför Sverige har sin anställning i svenskt dotterbolag.
2) 2009 rapporterades antalet heltidstjänster medan det 2010 är antalet anställda som
rapporterats.
Sjukfrånvaro och hälsorisker i Sverige
Anställdas sjukfrånvaro i Sverige på grund av sjukdom uppgick till 2% (2%) av de anställdas
sammanlagda arbetstid. Av sjukfrånvaron avsåg 10% (11%) frånvaro under en sammanhängande
period av mer än 60 dagar.
2010
2009
Ålder < 29
30<
Män
Kvinnor
1%
2%
1%
4%
4%
2%
2%
3%
Totalt
2%
2%
Andel sjukfrånvaro av ordinarie arbetstid
Antalet incidenter med avseende på ohälsa var under 2010 ytterst begränsade.
Ledande befattningshavare
Ledningsgruppen har under perioden jan-april 2010 bestått av sex personer utöver verkställande
direktören, fyra män och två kvinnor. Under perioden maj-dec 2010 bestod ledningsgruppen av tre
personer utöver verkställande direktören, tre män och en kvinna. Styrelsen består av tre ledamöter,
varav samtliga är män.
Ersättning till ledande befattningshavare
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Vid fördelningen
av arvodet tas hänsyn till utskottsarbete och ledamotskap i dotterbolagsstyrelse. På bolagsstämman
2009 beslutades att det för mandatperioden 2009/2010 skulle utgå ett styrelsearvode på 1 250 tkr,
fördelade med 350 tkr till styrelsens ordförande och 200 tkr per övrig ledamot samt 100 tkr för
utskottsarbete. Arvodet betaldes ut med 625 tkr (varav 200 tkr till styrelsens ordförande) i november
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid32
2009 och med 625 tkr (varav 200 tkr till styrelsens ordförande) i maj 2010. Styrelsens ordförande to m
april har ej erhållit någon ersättning utöver styrelsearvode. Styrelsens ordförande fr o m maj har ej
erhållit något styrelsearvode.
Ersättningen till verkställande direktören i moderbolaget, Simon Nathanson, har för perioden jan-jun2010 uppgått till 4 604 (3 459) tkr varav 123 (689) tkr i pensionspremie. För perioden maj-dec 2010 är
verkställande direktören anställd i koncernmoderbolaget Orc Software AB. Ingen ersättning har
erhållits från Neonet AB. Ersättningen till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner, pension, samt möjlighet till prestationsbaserad rörlig
ersättning i allt väsentligt baserat på koncernens ekonomiska resultat. Den rörliga ersättningen liksom
totallönen ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och prestation. Koncernen har endast
avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensionskostnaden avser den kostnad som påverkat årets resultat.
För vidare upplysning kring pension, se nedan. Med andra ledande befattningshavare avses sex
personer (jan-april) utöver verkställande direktör.
Löner och ersättningar till styrelse och vd samt övriga anställda
2009
2010
Styrelse och VD
(varav tantiem o dyl)
5 021
(-)
Övriga
anställda
1 005
Styrelse och VD
(varav tantiem o dyl)
4 023
(-)
Övriga anställda
Dotterbolag
Sverige
USA
1 045
-
57 306
12 618
524
0
58 392
12 291
Koncernen
6 066
70 929
4 547
72 516
Moderbolag
1 833
Optionsprogram, finansiella instrument m.m.
Vid senaste årsskiftet förekom inget program avseende optioner, finansiella instrument eller dylikt
riktat till ledande befattningshavare eller övriga medarbetare.
Bonus och belöningsprogram till medarbetare
För koncernens säljare finns en provisionsbaserad ersättningsmodell som tillägg till grundlönen.
Ersättningen baseras på täckningsbidrag genererat av nya respektive befintliga kunder. För övriga
medarbetare, som inte omfattas av provisionsbaserad lön, finns ett program med diskretionär
fördelning. Information i enlighet med Finansinspektions föreskrifter 2009:6 om ersättningssystem
lämnas på www.neonet.com.
Ytterligare medarbetarinformation
Under 2010 var personalomsättningen 32 (25) procent. Personalomsättning definieras som summan
av antalet personer som slutat dividerat med genomsnittliga antalet anställda under året.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid33
Moderbolaget
Personalkostnader
2010
Moderbolaget
2009
Koncernen
2010
Koncernen
2009
Koncernen
Löner och andra ersättningar
Pensionskostnader
Sociala kostnader
Övriga personalkostnader
6 026
1 412
1 894
267
5 856
1 289
1 802
68
76 996
8 239
20 105
4 933
77 063
11 071
16 965
4 198
Totala personalkostnader
9 599
9 015
110 273
109 297
Personalkostnader som redovisas i
anskaffningsvärdet
av immateriella tillgångar (utveckling av
handelssystem)
Personalkostnader enligt resultaträkning
9 599
9 015
110 273
19 757
89 540
Totala personalkostnader
9 599
9 015
110 273
109 297
Ersättningar och övriga förmåner till styrelse, verkställande direktör och andra ledande
befattningshavare 2010
Grundlön
Styrelse-arvode
Övriga
förmåner 3)
Pensions
kostnad
Summa Styrelsen
Hans Karlsson
Nils-Robert Persson
Staffan Persson
Gerard Versteegh
Thord Wilkne
Verkställande direktör Jan-Apr-10 1)
Andra ledande befattningshavare 2)
200
250
400
200
200
893
2 048
28
2
132
362
200
250
400
200
200
1 053
2 412
Summa
4 191
30
494
4 715
1) Utöver grundlön som verkställande direktör har även lön samt avgångsvederlag om 3 711 utgått.
2) Ledningsgruppen består av sex personer utöver verkställande direktör, jan-april-2010
3) Övriga förmåner avser bl.a tjänstebil
NOT 7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
Koncernen
Valutakursförändring 1)
Värdeförändring valutatermin samt swap
Summa resultat av finansiella transaktioner
2010
-1 831
118
-1 713
2009
-1 307
78
-1 229
1) Posten avser samtliga valutakursdifferenser som påverkat resultaträkningen.
Koncernens valutaexponering består huvudsakligen av tillgångar i främmande
valuta, vilka erlagts såsom deposition vid marginalsäkerhetskrav eller hållits som buffert
att använda vid behov av tilläggssäkerhet för dags-och värdepapperslån.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid34
NOT 8 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
2010
2009
Koncernen
Elektroniskt handelssystem och administrativt system
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffningar
Omklassificering
283 403
24 325
-65 726
244 470
28 012
10 921
Utgående anskaffningsvärde
242 002
283 403
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Omklassificering
Omräkningsdifferens
-233 705
-16 888
65 726
-
-193 740
-28 732
-10 921
-312
Utgående ackumulerade avskrivningar
-184 867
-233 705
57 135
49 698
Utgående bokfört värde
Posten avser elektroniskt handelssystem och administrativa system. Bland anläggningstillgångarna
finns inga pågående utvecklingsprojekt för vilka avskrivning ännu inte påbörjats.
Beträffande avskrivningsperioder se Redovisningsprinciper. Det vid årsskiftet 2010-12-31 redovisade bokförda
värdet för immateriella tillgångar beräknas skrivas av med belopp enligt följande:
2011
2012
2013
2014
2015
17,6
16,5
11,1
2,4
0
2010
2009
Moderbolaget
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffningar
327
202
210
117
Utgående anskaffningsvärde
529
327
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
-93
-148
-26
-67
Utgående ackumulerade avskrivningar
-241
-93
288
234
Utgående bokfört värde
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid35
NOT 9 PRÖVNING AV NEDSKRIVNINGSBEHOV FÖR GOODWILL
Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på
koncernens andel i det förvärvade dotterföretagets nettotillgångar vid förvärvstillfället. Koncernens
goodwill har en obestämd nyttjandeperiod och därför görs en årlig prövning för eventuellt
nedskrivningsbehov. Härvid jämförs det redovisade värdet med återvinningsvärdet, vilket är det högre
av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och nyttjandevärdet. I de fall en
bedömning av nedskrivningsbehov visar att det redovisade värdet överstiger det beräknade
återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ned till detta återvinningsvärde.
Eftersom all Neonets verksamhet bedrivs som en integrerad rörelsegren är den kassagenererande
enhet till vilken goodwill hänförs densamma som koncernen som helhet. Av samma skäl har även
prövningen av nedskrivningsbehov av goodwill gjorts gentemot uppskattade framtida kassaflöden i
koncernen. Beräkningen för prövning av nedskrivningsbehov utgår från uppskattade framtida
kassaflöden baserat på finansiella prognoser som godkänts av styrelsen och som täcker en
fyraårsperiod. Använd diskonteringsränta är 12,9%. Resultatet av prövningen av nedskrivningsbehov
för goodwill påvisar att inget nedskrivningsbehov föreligger. En känslighetsanalys med 2
procentenheters förändrad diskonteringsränta påvisar inte heller den något nedskrivningsbehov.
NOT 10 GOODWILL
Koncernen
Ingående anskaffningsvärde
Utgående
anskaffningsvärde
2010
78 197
2009
78 197
78 197
78 197
En prövning av nedskrivningsbehovet av goodwill har skett, se not 9. Resultatet
påvisar att inget nedskrivningsbehov föreligger.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid36
NOT 11 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
2010
2009
84 542
2 714
-16 477
-25
78 164
6 460
70 754
84 542
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Omklassificering
Omräkningsdifferens
-64 732
-11 491
16 477
0
-52 753
-11 978
Utgående ackumulerade avskrivningar
-59 746
-64 732
11 008
19 810
691
0
691
0
691
691
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
-660
-11
-642
-18
Utgående ackumulerade avskrivningar
-671
-660
20
31
Koncernen
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffningar
Omklassificering
Omräkningsdifferens
Utgående anskaffningsvärde
Utgående bokfört värde
Moderbolaget
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffningar
Utgående anskaffningsvärde
Utgående bokfört värde
ÅrsredovisningNeonetAB2010
-82
-1
Sid37
NOT 12 RÄNTENETTO
Koncernen
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
Värdeförändring räntebärande värdepapper
Övriga ränteintäkter
Summa ränteintäkter
2010
2009
789
77
485
1 351
1 625
2 332
2 193
6 150
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut för värdepappers- och
penninglån
Övriga räntekostnader
Summa räntekostnader
-3 624
-1 507
-5 131
-5 060
-402
-5 462
Räntenetto
-3 780
688
Moderbolaget
Ränteintäkter
Ränteintäkter från dotterbolag
Utdelning från dotterbolag
Övriga ränteintäkter
Summa ränteintäkter
948
0
948
6 698
9 100
12
15 810
Räntekostnader
Netto av finansiella transaktioner
Övriga räntekostnader
Summa räntekostnader
-10
-10
-141
-3
-144
Räntenetto
938
15 666
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid38
NOT 13 ÅRETS SKATT OCH UPPSKJUTEN SKATT
2010
2009
Aktuell skatt för året
Uppskjuten skatt
18 863
7 477
Summa
18 863
7 477
Skillnad mellan koncernens skattekostnad och
skattekostnad baserad på gällande skattesats
Redovisat resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter
Uppskjuten skatt på interna vinster/förluster
Effekt av utländska skattesatser
Effekt av ändrad bolagsskatt
Effekt av justerade poster
-65 815
17 309
-196
3
1 822
-75
Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen
18 863
-25 231
6 636
-424
5
88
1 465
-293
7 477
2010
2009
Aktuell skatt för året
-
2 377
Summa årets skatt
-
2 377
-24 417
6 422
-4
0
-
58
-15
-8
2 395
5
6 418
2 377
Koncernen
Moderbolaget
Skillnad mellan bolagets skattekostnad och skattekostnad
baserad på gällande skattesats
Redovisat resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats 1)
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter
Uppskjuten skatt på obeskattade reserver
Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen
1) Gällande skattesats är 26,3% för år 2009 och 2010.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid39
NOT 14 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT OCH
FINANSIELLA PLACERINGSTILLGÅNGAR
2010
2009
94 748
72 340
22 349
66 629
50 987
72 283
63 079
55 349
256 066
241 698
88 978
66 845
46 278
43 699
10 266
118 428
25 439
72 520
20 789
4 522
256 066
241 698
Koncernen
Information avseende placering
Belåningsbara
statsskuldförbindelser
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Utlåning till svenska kreditinstitut
Utlåning till utländska kreditinstitut
Summa placeringstillgångar
och utlåning till kreditinstitut
Information avseende placeringars och utlånings löptid
Betalbar vid anfordran
Återstående löptid om högst 3 månader 1)
Återstående löptid om 3 månader - 1 år
Återstående löptid om 1 - 5 år
Återstående löptid om 5 år eller längre
1) Posten avser värdepapper som är möjliga att omgående avyttra på penningmarkanden.
Bokfört värde på finansiella instrument överensstämmer med verkligt värde.
NOT 15 AKTIER OCH ANDELAR
Koncernen
Aktier i Burgundy
Bokförda till anskaffningsvärde
Summa aktier och andelar
2010
10 993
10 993
10 993
2009
10 993
10 993
10 993
2010
21 145 064
-21 128 091
16 973
2009
23 677 706
-23 641 401
36 305
.
NOT 16 FONDLIKVIDFORDRINGAR, NETTO
Koncernen
Fondlikvidfordringar
Fondlikvidskulder
Summa fondlikvidfordringar, netto
Beträffande nettoredovisning av Fondlikvidfordringar se Redovisningsprinciper,
stycke Övriga redovisningsprinciper.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid40
NOT 17 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
2010
2009
Deponerade medel hos clearingcentraler
Verkligt värde valutaterminer 1)
Fordringar på likvidbank
Kundfordringar
Övriga fordringar 2)
1 567
469
7 303
7 865
15 749
1 660
164
6 624
19 440
4 603
Summa övriga tillgångar
32 953
32 491
Koncernen
1) Per balansdagen 31 december 2010 fanns valutaterminer på nominellt
6,7 m JPY med förfallodag 2011-01-13
8,7 m PLN med förfallodag 2011-01-12
2,0 m EUR med förfallodag 2011-01-12
2) Koncernen har en tvistig kundfordran på nominellt 1,1 m EUR (1,1 m EUR). Något
nedskrivningsbehov av fordran har inte bedömts föreligga. Klassificerades föregående år såsom
kundfordran.
NOT 18 KASSAFLÖDE
Med begreppet likvida medel i kassaflödesanalysen avses kassa och utlåning till kreditinstitut.
1) Kassaflöde hänförligt till avveckling av gjorda värdepapperstransaktioner varierar kraftigt
beroende på avvecklingspositionerna på balansdagen.
2) Koncernens behållning av kortfristigt likvida nettotillgångar, justerad för poster hänförliga till
avveckling av kunders aktietransaktioner (d v s fondlikvidfordringar, värdepapperslån,
kortfristiga avvecklingslån och säkerheter hos clearingcentraler) uppgick till 195,7 M kr
(161,3) Mkr vid årets början).
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid41
NOT 19 SKULDER TILL KREDITINSTITUT OCH VÄRDEPAPPERSLÅN
Skulder till kreditinstitut
Koncernen
Information avseende långivare
Svenska kreditinstitut
2010
2009
-
Utländska kreditinstitut
Summa skulder till kreditinstitut
16 320
16 320
18
20
530
20 548
Information avseende skuldernas
löptid
Betalbara på anfordran
Summa
16 320
16 320
20 548
20 548
Värdepapperslån
Koncernen
Information avseende långivare
Svenska kreditinstitut
Utländska kreditinstitut
Summa skulder till kreditinstitut
2010
2009
22 684
11 735
34 419
34 980
40 012
74 992
Information avseende skuldernas
löptid
Betalbara på anfordran
Summa
34 419
34 419
74 992
74 992
2010
5 517
115 631
35 777
156 925
2009
16 038
46
26 870
42 954
NOT 20 ÖVRIGA SKULDER
Koncernen
Leverantörsskulder
Valutaterminer
Skuld Orc Software
Övriga skulder
Summa övriga skulder
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid42
NOT 21 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Koncernen
Transaktionskostnader
Datakommunikation och börskursinformation
Räntekostnader
Sociala avgifter
Semesterlöner och rörlig lön
Övriga personalkostnader
Övriga upplupna kostnader
Förutbetalda intäkter
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2010
11 392
10 286
630
3 214
4 025
5 820
9 136
44 503
2009
12 037
4 714
220
3 499
5 746
2 701
3 270
3 211
35 398
Moderbolaget
Styrelsearvode
Sociala avgifter
Semesterlöner och rörlig lön
Övriga personalkostnader
Övriga upplupna kostnader
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2010
276
60
336
2009
208
374
635
536
828
2 581
NOT 22 AKTIEKAPITALETS UTVECKLING
Ökning
av antal
aktier
Ingående balans 2006
2006 Nyteckning 1)
2007 Nyteckning 1)
4 922 132
9 553 968
Totalt
antal
aktier
50 590 014
55 512 146
65 066 114
Förändring
aktiekapital
kr
246 107
477 698
Totalt
aktiekapital
kr
2 529 501
2 775 608
3 253 306
1) Nyteckning genom utnyttjande av teckningsoptioner.
Kvotvärdet är 0,05 kronor.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid43
NOT 23 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Koncernen
Ställda säkerheter
Spärrade medel som ingår i fondlikvidfordringar 1)
Spärrade medel i placeringstillgångar och utlåning 1)
Företagsinteckningar
Moderbolaget
Ansvarsförbindelse
Borgensåtagande till förmån för dotterbolag 2)
Dotterbolagsgaranti 3)
2010
2009
224 659
-
20 548
221 528
-
2010
2009
1 471 129
2 721
1 505 189
2 885
1) Koncernen placerar en stor del av sin likviditet i räntebärande instrument, företrädesvis svenska
statsskuldsförbindelser och obligationer, vilka förläggs i depåer som pantsätts till förmån för de banker
som anlitas för hantering av settlement och som företräder Neonet gentemot clearinginstituten.
Anspråk på pant uppstår som en följd av krav från börser, värdepapperscentraler och clearinginstitut,
samt såsom tilläggssäkerheter vid tillfälliga lån för överbryggning av kunders förseningar i settlement.
Av det angivna totala beloppet om 224 659 tkr vid årsskiftet 2010-12-31 (242 076 tkr per 2009-12-31)
var bankernas samlade anspråk på Neonet 224 659 tkr (242 076 tkr).
2) Borgen har ingåtts till förmån för dotterbolagen Neonet Securities AB och Neonet Securities Inc.
avseende åtaganden förknippade med genomförande och avveckling av värdepappersaffärer för
kunders räkning. Värdet av borgen har beräknats såsom nettovärdet av alla de för borgen aktuella
utestående köp- och säljtransaktionerna inom vart och ett av alla förevarande aktieslag. Beträffande
det totala bruttovärdet av koncernens samtliga utestående värdepappersaffärer se Not 16.
3) Garanti har utställts till förmån för dotterbolaget Neonet Securities Inc. Garantin innebär att
moderbolaget åtar sig att vid behov bidra med upp till 0,4 m USD för att förbättra dotterbolagets
likviditet.
NOT 24 BOKSLUTSDISPOSITIONER
Moderbolaget
Överavskrivningar
Summa bokslutsdispositioner
ÅrsredovisningNeonetAB2010
2010
2009
-20
20
-20
20
Sid44
NOT 25 AKTIER I DOTTERBOLAG
Bolag
Säte
Neonet Securities AB
Neonet Technology AB
Stockholm
Stockholm
New
Jersey,
USA
Neonet Securities, Inc.
Organistationsnummer
Antal
aktier
Andel
Bokfört
värde
556530-4804
556550-4858
480 000
2 300
100%
100%
168 939
3 800
13-4046115
300
100%
25 522
198 261
Anskaffning
2010
2009
Ingående anskaffningsvärde
Förändring
198 261
-
198 261
-
Utgående anskaffningsvärde
198 261
198 261
NOT 26 FORDRINGAR PÅ DOTTERBOLAG
Bland fordringar på dotterbolag redovisas efterställda lån om 1,55 m USD till dotterbolaget Neonet
Securities Inc. Moderbolagets möjlighet att påkalla återbetalning av dessa lån är begränsat på grund
av lånens utformning.
NOT 28 HYRESÅTAGANDEN OCH STÖRRE LEASINGÅTAGANDEN
Årets hyreskostnad uppgick till 12 703 tkr jämfört med 7 993 tkr föregående år.
Ökningen förklaras av den omstruktureringsreserv som bokades som upplupna kostnader i
årsbokslutet.
Avtalade framtida hyreskostnader
2011
2012
2013
5 337 308
4 919 314
4 106 537
Totalt
14 363 159
Operationella leasingavtal avseende leasing av bilar, kontorsinventarier
m m redovisas i rörelsens kostnader.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid45
NOT 29 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
Förutom vad som finns beskrivet i not 6 har ingen av styrelsens ledamöter, de ledande
befattningshavarna eller Bolagets revisor, varken själva, via bolag, eller genom närstående, haft
någon direkt delaktighet i affärstransaktion genomförd av Bolaget, som varit ovanlig till sin karaktär
eller sina villkor under nuvarande eller föregående verksamhetsår.
NOT 30 UTDELNING
Styrelsen kommer att föreslå årsstämman att ingen utdelning lämnas för 2010.
NOT 31 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
Från och med 2011 har Neonet upplåtit rätten att återförsälja system och infrastruktur under tidigare
benämningen ”Neonet XG” till Orc Group AB. I tillägg har Orc Group AB förvärvat existerande
kundavtal för ”Neonet XG”. För denna rättighet och kundavtal får Neonet marknadsmässig ersättning.
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid46
NOT 32 FINANSIELLA INSTRUMENT PER KATEGORI
Låne- och
kundfordringar
Tillgångar värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Tillgångar som
kan säljas
Summa
2
-
-
2
Belåningsbara statsskuldförbindelser
-
94 748
-
94 748
Utlåning till kreditinstitut
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
88 978
-
-
88 978
2010
Tillgångar i balansräkningen
Kassa
-
72 340
-
72 340
-
-
10 993
10 993
Fondlikvidfordringar, netto
16 973
-
-
16 973
Övriga tillgångar
18 437
469
-
18 906
124 390
167 557
10 993
302 940
Övriga
finansiella
skulder
Skulder värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Skulder som
kan säljas
Summa
Skulder till kreditinstitut
16 320
-
-
16 320
Värdepapperslån
34 419
-
-
34 419
Aktier och andelar
Summa
Skulder i balansräkningen
Övriga skulder
78 473
-
-
78 473
129 212
-
-
129 212
Låne- och
kundfordringar
Tillgångar värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Tillgångar som
kan säljas
Summa
Kassa
4
-
-
4
Belåningsbara statsskuldförbindelser
-
50 987
-
50 987
Utlåning till kreditinstitut
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
118 428
-
-
118 428
-
72 283
-
72 283
Summa
2009
Tillgångar i balansräkningen
Aktier och andelar
-
-
10 993
10 993
Fondlikvidfordringar, netto
36 304
-
-
36 304
Övriga tillgångar
32 327
164
-
32 491
187 063
123 434
10 993
321 490
Övriga
finansiella
skulder
Skulder värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Skulder som
kan säljas
Summa
Skulder till kreditinstitut
20 548
-
-
20 548
Värdepapperslån
74 992
-
-
74 992
Övriga skulder
42 908
46
-
42 954
138 448
46
-
138 494
Summa
Skulder i balansräkningen
Summa
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid47
NOT 33 FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE
2010
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
94 748
-
-
94 748
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
72 340
-
-
72 340
-
469
-
469
-
-
-
-
167 088
469
-
167 557
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Derivatinstrument som används för säkringsändamål
-
-
-
-
Summa
-
-
-
-
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser
50 987
-
-
50 987
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
72 283
-
-
72 283
-
164
-
164
-
-
-
-
123 270
164
-
123 434
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Summa
Derivatinstrument som används för säkringsändamål
-
46
-
46
Summa
-
46
-
46
Tillgångar
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultaträkningen
Derivatinstrument som används för säkringsändamål
Finansiella tillgångar som kan säljas
Aktier
Summa
Skulder
2009
Tillgångar
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
Via resultaträkningen
Derivatinstrument som används för säkringsändamål
Finansiella tillgångar som kan säljas
Aktier
Summa
Skulder
Från och med 1 januari 2009 tillämpar koncernen ändringen av IFRS 7 för finansiella instrument
som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Enligt denna ändring krävs upplysningar om värdering till
verkligt värde per nivå i följande verkligt värde-hierarki:
Nivå 1 - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder
Nivå 2 - Andra observerbara data för tillgången eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1,
antingen direkt (dvs. som prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från prisnoteringar)
Nivå 3 - Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (dvs. ej observerbara data).
ÅrsredovisningNeonetAB2010
Sid48