Transcript Årsrapport 2009

Årsrapport 2009
Kort om bladcentralen
Virksomheten
Visjon
Bestselgerne i 2009 var Se og Hør, Se og
Hør Weekend, Her og Nå, Hjemmet, Norsk
Ukeblad, Vi Menn, Donald Duck & Co, Allers,
KK og Pondus.
Forretningsidé
Bladcentralen tilbyr et bredt sortiment av
blader, magasiner, tegneserier, bøker, fagblader og julehefter.
Virksomheten skal være enkel, effektiv
og rimelig slik at Bladcentralen blir en
lønnsom, langsiktig og seriøs samarbeidspartner for kunder og eiere.
Bladcentralen distribuerer og markedsfører
noen av de sterkeste merkevarene i Norge.
Hver enkelt butikk mottar et individuelt
sortiment ut fra sin lokale etterspørsel.
Produktene selges i kommisjon med full
returrett.
Tre ganger i uken distribuerer vi blader og
bøker til 4 000 dagligvarebutikker, 1 400
kiosker og 1 300 bensinstasjoner.
Vi skal være den beste distributøren av
lesestoff til det norske folk.
Bladcentralen skal distribuere og markedsføre lesestoff i Norge til et stort antall
forhandlere.
Kjerneverdier
Vi skal være en bedrift hvor kolleger trives
og skaper resultater sammen.
Vi skal skape lønnsomhet for kunder og
forlag.
Vi skal være løsningsorienterte og kostnadseffektive.
2
Eierforhold
Bladcentralen eies av syv forlag med følgende omsetningsandeler:
Schibsted Forlag AS
7,0 %
Salg
Bonnier Holding
Norway AS
4,8 %
Aller Forlag AS
2,5 %
Cappelen Damm AS
8,8 %
Aller Media AS
35,0 %
Hjemmet
Mortensen AS
27,2 %
Egmont Serieforlaget AS
14,7 %
3
Organisasjon pr. 01.09.2009
Adm. direktør
Pål Bergdahl
Adm. sekretær
Marianne Kristiansen
IT
Direktør
Roar Lundeby
Regnskap
Regnskapssjef
Anne Ildal
HR/ADM
Direktør
Tor Fredrik Wisløff
Distribusjon
Direktør
Nina Trebler
Plan/analyse
Direktør
Morten Halvorsen
Marked
Direktør
Anne-Grethe Besmo
Salg
Yngve Lunde
Kundeservice
Pål Taule
Brentebråten
Marked
Cecilie R. Kjenes
Produksjon
Knut Ole Mittet
Kjeder
Transport
Lars Martin Dobbe
Ledelse
Pål Bergdahl
Tor Fredrik Wisløff
Nina Trebler
Roar Lundeby
Morten Halvorsen
Anne Ildal
Anne-Grethe Besmo
4
Marked i endring
2009 ble et år hvor omstilling og kostnadsreduksjoner ble sterkt i fokus for media
aktørene i Norge. Det samlede opplaget for
ukeblader og magasiner gikk ned med 5,7 %
mot fjoråret. For landsdekkende aviser har
opplaget gått ned 10 % mot fjoråret.
Ukeblader og magasiner har fortsatt en
sterk posisjon hos den norske befolkningen.
Opplagsfallet viser at de strukturelle endringene i lesermarkedet påvirker løssalget av
aviser i sterk grad og ukeblader/magasiner i
noe mindre grad. Vi regner med at opplagsfallet etter hvert vil flate noe ut, men at det
vil være fortsatt svak nedgang i 2010.
Eierforlagene til Bladcentralen vil fortsette
med utvikling av dagens sterke merkevarer
og nye forretningsmodeller som vil danne
grunnlaget for langsiktig bærekraftige
produkter. Vi ser positive tendenser på
kvinneblader/magasiner, fagblader og
ikke minst bøker i dagligvare og servicehandelen. Bladcentralen etablerte fredag
som salgsdag i 2009 og dette blir et av våre
viktige fokusområder fremover. Lesermarkedet tar seg markant opp mot helg og
ferie. Denne trenden har gradvis forsterket
seg og vil også prege hvordan kunden ønsker å handle våre produkter. Blader og magasiner har i hovedsak mandag som første
salgsdag i uken, men Bladcentralen har nå
etablert fredag som sekundær salgsdag på
enkelte publikasjoner. På de utvalgte publikasjonene som har flyttet utgivelse til fredag, ser vi en relativ sterk vekst i omsetning.
Kategoriveksten på bøker i dagligvare og
servicehandelen fortsetter og Bladcentralen
tar stadig større del av denne omsetningen.
Samarbeidet med handelen om optimal
utnyttelse av salgsarealet og nye innovative
salgsfremmende løsninger i butikk, er et
viktig fokusområde for vekst. Netto varebidrag har styrket seg ytterligere for handelen
i 2009 mot fjoråret. Kommisjonsmodellen
for våre produkter er fortsatt en god løsning
i et marked som er preget av fokus på
reduksjon i bundet kapital og varelager.
Bladcentralen hadde en netto reduksjon av
antall publikasjoner i 2009 og har bidratt
til en ytterligere effektivisering av produktporteføljen for våre forhandlere. Utsiktene
for 2010 er et større fokus på nylansering av
publikasjoner, samtidig som man evaluerer
dagens sortiment i forhold til salgsutvikling
og lønnsomhet. Leveranseberegning og
optimalisering av sortiment hos den enkelte
forhandler er et meget viktig verktøy for å
forbedre lønnsomheten ytterligere for både
forlag og forhandlere. Retur volum fra våre
forhandlere er redusert med 16 % i 2009.
Bladcentralen skal være enkel og effektiv i
sin drift. Fokuset på å få frem varene presist,
raskt og rimelig, er alltid sterkt prioritert.
Vi har i 2009 effektivisert vår distribusjon
ytterligere innen varemottak, pakking,
transport og retur. Dette har bidratt til at
Bladcentralen, tross nedgang i volum, har
forbedret sin kostnadsgrad på distribusjonen. Dette befester vår posisjon som en
kostnadseffektiv og løsningsorientert bedrift. Bladcentralen satser på videreutvikling av elektroniske samhandlingsløsninger
som øker effektiviteten i verdikjeden.
Bladcentralen sin visjon er å være landets
beste distributør av lesestoff. Vår posisjon
i handelen og mot forbrukerne gir oss et
viktig ansvar som vi ønsker å forvalte best
mulig. Vår målsetting er å skape kategorivekst for lesestoff og media i handelen.
Kategorilederskap innebærer at vi hele
tiden må lete etter forbedringer og nye
muligheter innen vårt forretningsområde.
Dette arbeid vil styrkes ytterligere i 2010.
5
Utvikling for de enkelte
publikasjonsgruppene
De bladene som kommer ut hver uke genererer den største omsetningen
i Bladcentralen. I 2009 omsatte de ukentlige bladene for nær 1,4 milliarder kroner. Dette utgjorde 53 % av total omsetning.
Bladcentralen distribuerte i 2009 12 ukentlige blader. Dette var Se og Hør, Se og Hør
Weekend, Her og Nå, Hjemmet, Norsk Ukeblad, Vi Menn, Donald Duck & Co, Allers, KK,
På TV, Motorbørsen, Ute og Inne og Ute og
Hjemme. De to sistnevnte hadde siste utgivelse i løpet av 1. kvartal.
Bladcentralen omsatte blader og bøker for
2 651 mill. kroner i forbrukerpriser i 2009.
Omsetning pr publikasjonsgruppe
(Forbrukerpriser i mill. kroner 2009)
810
AKTUALITETSBLADER
379
FAMILIEBLADER
340
BØKER
334
FAGBLADER
324
TEGNESERIER
227
KVINNEBLADER
121
MANNSBLADER
66
JULEHEFTER
48
UNGDOMSBLADER
ANDRE UTGIVELSER
3
6
Bladcentralen er opptatt av å kunne tilby handelen de nyeste produktene som har et stort potensial for salg. Man ser viktigheten av å følge
med i tiden slik at sortiment til enhver tid er tilpasset markedet og dets
etterspørsel.
Like viktig som å lansere nye produkter, er
det å luke ut produkter som ikke selger bra
nok til å fortjene en plass i sortimentet.
Forklaringsvariable til etterspørselen i den
enkelte butikk: kundegrunnlag, geografi og
årstid. I Nord Norge kjøpes det nesten dobbelt så mange blader og bøker per capita,
som i Oslo. Men for enkelte publikasjonsgrupper eller enkelttitler, er bildet ofte helt
annerledes. Kvinneblader selger nesten
dobbelt så mye per capita i Oslo som i Nord
Norge.
Arbeidet med å skape et optimalt sortiment
for våre kunder er en kontinuerlig prosess
det brukes vesentlige ressurser på.
Aktualitetsblader
Aktualitetssegmentet er den største gruppen når det gjelder omsetning. Her finner vi
kjente merkevarer som Se og Hør og Her og
Nå.
Publikasjoner i denne gruppen av blader
omsatte for 810 mill. kroner i forbrukerpriser i 2009. Aktualitetsblader står for
30,6 % av omsetningen.
Familieblader
Bøker
Bøker er nå den tredje største publikasjonsgruppen og har hatt en meget positiv
utvikling over mange år. Bøker omsatte for
340 mill. kroner i 2009, + 7,5 % i forhold til
2008. De 10 siste årene har omsetningen
nær doblet seg, + 92 % (177 mill. kr. i år 2000)
Boksortimentet spenner fra skjønnlitterære
kvalitetsbøker til lettlest underholdningslitteratur. Serier av norske forfattere, som
oftest med handlingen lagt til Norge, utgjør
over halvparten av total bokomsetning.
Romantikk selger stabilt med Harlequin og
Superstjerne som de mest kjente merkenavnene. Denne gruppen står for nær 25 %
av omsetningen på bøker.
Seriebøkene har hatt en positiv utvikling
over mange år og står for 53 % av den totale
omsetningen av voksen-bøker. Her finner vi
kjente serier som Sønnavind, Jordmoren og
Thea.
Sommeren 2008 lanserte Bladcentralen
konseptet Månedens Bestselgere med
skjønnlitteratur for voksne og barnebøker.
I 2009 hadde dette konseptet en omsetning
på 32,2 mill. kroner.
De tradisjonelle familiebladene er en viktig
del av sortimentet. Disse omsatte for
379 mill. kroner i forbrukerpriser i løssalg i
2009 og bidro med 55,4 mill. kroner i bruttofortjeneste til handelen.
Familiebladene omfatter den nest største
gruppen av blader. Her ligger de
tradisjonelle bladene som Hjemmet, Norsk
Ukeblad, Allers og Familien.
7
Fagblader
Denne gruppen av blader omsatte for
334 mill. kroner i 2009.
Fagblader har vært en gruppe i sterk vekst
de seneste årene. I forhold til 2008 økte
omsetningen med 5,7 %.
Sortimentsbredde er svært viktig for salget.
Bredde skaper dessuten impulskjøp.
Kvinneblader
Dette er en gruppe med svært kjente merkenavn. De største titlene er KK, Kamille, Det
Nye og Tara.
Gruppen består av blader som dekker
mange ulike interesseområder, med et stort
spenn i tema.
I 2009 ble det omsatt dameblader for
227 mill. kroner i forbrukerpriser. Dette er
en økning på 7,2 % i forhold til 2008.
Kjente produkter er Illustrert Vitenskap,
Boligpluss, Se & Hør Kryss og Quiz, Vakre
Hjem & Interiør, Motorbørsen, Autofil og
Bonytt.
Mannsblader
Tegneserier
Publikasjoner i denne gruppen omsatte for
324 mill. kroner i 2009.
Tegneserier er en varegruppe der dynamikken er stor. Derfor vil graden av nylanseringer være meget høy. I tillegg til våre
kjente produkter som Donald Duck & Co,
Donald Pocket og Billy, har også norske
tegneserier høy omsetning. Som Pondus,
Nemi og M.
Norge har godt utviklet tegneseriemarked i
forhold til både Sverige og Danmark. Dette
kommer blant annet av at sortimentet er
større og eksponeringen bedre.
Denne gruppen av publikasjoner hadde en
omsetning i 2009 på 121 mill. kroner.
Omsetningen i gruppen har vært ganske
stabil i mange år. Ofte har disse bladene et
noe annet salgsmønster, enn den generelle
omsetningen i Bladcentralen.
Ungdomsblader
Publikasjoner tilhørende denne gruppen
av blader omsatte for 48 mill. kroner i forbrukerpriser i 2009 hvilket er på linje med
fjoråret.
I denne gruppen av blader finner vi bl.a.
Topp, Julia, Girls og Det Sanne.
Ungdomsblader er i sterk grad preget av
trender og utviklingen i denne gruppen er
av betydning når det gjelder interessen for
lesestoff i kommende generasjoner.
8
Nyheter
Nye produkter står for 7,5 % av den totale omsetningen til Bladcentralen i 2009. Nylanseringer en viktig driver for kategorivekst.
Bøker har de siste årene bidratt med svært
god utvikling og mye av årsaken til dette er
at det stadig lanseres nye produkter i markedet. Nylanseringer innenfor bøker står for
hele 27,1 % av den totale bokomsetningen.
Publ.grupper
Ant. nyheter
Nyhetenes andel av
gruppens omsetning
BØKER
TEGNESERIER
JULEHEFTER
FAGBLADER
FAMILIEBLADER
KVINNEBLADER
ANDRE UTGIVELSER
32
15
10
9
1
1
1
27,1 %
7,5 %
21,2 %
9,7 %
0,6 %
0,7 %
5,0 %
Sum:
69
7,5 %
9
Blader og bøker skaper lønnsomhet
Lønnsomhetsanalyser av blader og bøker fra Bladcentralen viser at
produktene har en meget god lønnsomhet.
Analyser av lønnsomheten viser at produkter fra Bladcentralen har en netto omsetning i kroner pr. kvadratmeter salgsareal
som er 2,2 ganger større enn tilsvarende tall
for alle varer i butikken i en lavprisbutikk.
Dette er et av de positive resultatene som
har kommet frem etter analyser av inntekter og kostnader knyttet til omsetning av
blader og bøker.
Analysene bygger på omfattende feltarbeid
samt kostnadsanalyser i et utvalg dagligvarebutikker. Disse analysene ble gjennomført
av Genius Retail Management i 2008.
Varebidraget gjenspeiler hva butikken har
igjen etter at alle fordelbare kostnadene er
trukket fra. For hver eneste kvadratmeter
med blader og bøker i en lavprisbutikk oppnås det et varebidrag på 31 226 kroner. Dette
gir en lønnsomhet som er 3,5 ganger høyere
enn hva gjennomsnittet er for alle varer i
butikken.
Fullsortimentsbutikkene oppnår et varebidrag pr. kvadratmeter salgsareal på
16 536 kroner. Dette er 1,5 ganger større enn
snittet av alle varer.
Omsetning i kroner pr. kvadratmeter salgsareal
Blader/Bøker og Alle varer
250 000
229 606
Kroner
200 000
150 000
n Blader/bøker
n Alle varer
145 002
100 000
103 402
93 834
50 000
0
Fullsortiment
Lavpris
Varebidrag i kroner pr. kvadratmeter salgsareal
Blader/Bøker og Alle varer
35 000
Kroner
30 000
n Blader/bøker
n Alle varer
31 226
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
0
16 536
10 972
Fullsortiment
9 022
Lavpris
10
Lavprisbutikker.
Blader og bøker fra Bladcentralen har i
snitt en andel av omsetningen på 1,5 % i en
lavprisbutikk. Produktene utgjør kun 0,8 %
av salgsflaten i butikken, men hele 2,6 % av
det totale varebidraget
Fullsortimentsbutikker.
Blader og bøker fra Bladcentralen har i snitt
en andel av omsetningen på 1,3 % i en fullsortimentsbutikk. Produktene utgjør kun
0,9 % av salgsflaten i butikken, men 1,4 % av
det totale varebidraget.
Omsetning
1,5 %
Salgsareal
0,8 %
Varebidrag
2,6 %
Bladcentralens andel i prosent av butikken
totalt.
Omsetning
1,3%
Salgsareal
0,9 %
Varebidrag
1,4 %
Bladcentralens andel i prosent av butikken
totalt.
Analysene viser at varebidraget i lavprisbutikker for Bladcentralens
blader og bøker er hele 4,1 prosentpoeng høyere enn for alle varer totalt
i butikken. Blader og bøker har totalt et varebidrag på 12,4 % mot 8,3 %
for alle varer.
I fullsortimentsbutikker er varebidraget 0,3 prosentpoeng høyere enn
for alle varer totalt i butikken. Her genererer blader og bøker et varebidrag på 11,4 % mot 11,1 % for alle varer.
Bruttofortjeneste, kostnader og varebidrag i prosent av netto omsetning 2008
Fullsortimentsbutikker
BCs
Blader/bøker Alle varer
Bruttofortjeneste
Lønnskostnader
Lokalkostnader
Øvrige kostnader
Varebidrag
19,2
5,3
2,1
0,5
11,4
24,4
8,0
3,6
1,6
11,1
Lavprisbutikker
BCs
Blader/bøker Alle varer
19,2
5,1
1,2
0,5
12,4
17,9
5,8
2,6
1,2
8,3
11
En viktig del av undersøkelsen er å kartlegge
hvor bra lønnsomhet det er mulig å oppnå
og hva kjennetegner de beste butikkene i
undersøkelsen.
Undersøkelsen fra Genius Retail Management viser store variasjoner på varebidraget
fra butikk til butikk. I fullsortimentsbutikker så vi at butikken med best rutiner
rundt varegruppen hadde hele 16,7 % i varebidrag i forhold til netto omsetning.
Den butikken som hadde dårlige rutiner
rundt varegruppen var nede i bare 6,7 % i
varebidrag. Det er 10-prosentpoeng forskjell
i varebidraget fra dårligste til beste butikk.
For lavprisbutikker så man også store variasjoner i varebidraget. Butikken med best
rutiner knyttet til varegruppen blader og
bøker hadde 17,9 % i varebidrag.
Hva gir høy lønnsomhet?
Genius Retail Management definerer nøkkelen til suksess blant annet gjennom økt omsetning. Dette kan skje gjennom en sentral
og trafikkorientert plassering. Andre viktige
faktorer er å ha en ryddig og oversiktlig eksponering samt gode returrutiner.
Helt konkret anbefales:
• Hovedeksponeringen i kundestrøm
• God plass rundt hyllene
• Bladstativ ved hver kasse
• Én ansvarlig for blader/bøker
• Varepåfylling/retur utenom
åpningstiden
• Korrekt returregistrering
• Ryddighet og orden i hyllene
• Regler for lesing av blader for de ansatte
Butikken med dårligst rutiner var nede i 8,8 %
i varebidrag i forhold til netto omsetning.
12
Styrets årsberetning
Virksomheten
Bladcentralen ANS distribuerer og markedsfører lesestoff gjennom ca. 6 500 forhandlere innen dagligvare og servicehandel.
Hovedkontoret ligger i Oslo.
Arbeidsmiljøet
Arbeidsmiljøet anses å være godt.
Sykefraværet var 1 771 dager eller 6,8 % i
2009 mot 2 429 dager eller 8,2 % i 2008.
Bladcentralen er en inkluderende arbeidsliv
bedrift. Etter en økning i sykefraværet i
2008 hadde vi igjen en positiv utvikling i
2009. Det har vært jobbet aktivt gjennom
IA tiltak for å få ned sykefraværet gjennom
året.
Likestilling og diskriminering
Andelen kvinner i bedriften er 31 %.
I selskapets ledelse er andelen kvinner 43 %.
Gjennomsnittslønn for kvinner er 8,7 %
høyere enn gjennomsnittslønnen for alle
ansatte.
Ved rekruttering legges det vekt på å få en
balansert andel kvinner og menn.
Det er lagt til rette for fleksitid der det praktisk lar seg gjennomføre.
Bladcentralen er opptatt av at ansatte,
uavhengig av kjønn, får lik behandling.
Bladcentralen har ansatte med et vidt
spekter av kulturell og religiøs bakgrunn.
Alle ansatte, uavhengig av bakgrunn, har
samme rettigheter og muligheter i organisasjonen.
Det ytre miljø
Bladcentralen arbeider aktivt med å bevare
det fysiske miljøet.
All retur fra forhandlere reutsendes eller
resirkuleres. Det arbeides kontinuerlig med
å redusere returnert mengde.
Avfall i bedriften kildesorteres. Papir sendes
til gjenvinning og plast til resirkulering.
Virksomheten forurenser ikke i særlig grad
det ytre miljø.
Ved kjøp av transporttjenester benyttes fortrinnsvis miljøvennlig transport. Ved innkjøp av nye biler kjøpes det dieselbiler med
partikkelfilter og lavt energiforbruk.
Redegjørelse for årsregnskapet
Varesalgsinntekter ble 2 231 mill. kroner
i 2009. Det er 15 mill. kroner eller 0,7 %
lavere enn i 2008.
Driftsinntekter består i hovedsak av betaling for tjenester Bladcentralen utfører for
eierne. Det har vært en nedgang i driftsinntektene på 11 %. Årsaken er lavere volum
gjennom Bladcentralen.
Med et betydelig inntektsbortfall har det
vært jobbet med å redusere kostnadene. I
april fikk alle ansatte tilbud om sluttpakke,
hvilket førte til at man fikk til en frivillig
nedbemanning av 29 årsverk. Samtidig
førte en reorganisering til en betydelig
nedgang i antall ledere. Alle kostnader knyttet til nedbemanning og reorganisering er
kostnadsført i 2009. I tillegg til reduserte
personalkostnader har man redusert transportkostnader, hatt fokus på kostnadsreduksjon på alle områder og gjennomgått
alle innkjøpsavtaler.
Som ansvarlig selskap skal Bladcentralen
ikke opparbeide egenkapital.
Fortsatt drift er lagt til grunn for regnskapet.
Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av eiendeler, gjeld og finansielle stilling pr 31.12.2009 og for resultatet i
regnskapsåret.
Risiko
Bladcentralens eiere er solidarisk ansvarlige
for virksomheten. Det benyttes ikke finansielle instrumenter.
13
Man anser bedriften som lite risikoeksponert da eierne løpende dekker kostnadene.
Det er ikke skjedd noe etter årsskiftet som
påvirker regnskapet for 2009 i nevneverdig
grad.
Foretakets utsikter
Høsten 2008 og de to første tertialer i 2009
var preget av redusert salg. Tendensen var
noe mer positiv mot slutten av året. Forlagenes vilje til å satse på nye produkter og en
strategisk plan med konkrete og målsatte
tiltak gjør at man i 2010 igjen tror på vekst.
Årets underskudd dekkes av eierne, og det er
gjennomført tiltak for balansert drift fremover. Styret bekrefter at forutsetningene
for fortsatt drift er til stede.
Resultat
Bladcentralens resultat i 2009 viser et
underskudd på kr. 11 540 973,-.
Underskuddet dekkes av eierne.
Gjennom å videreutvikle samarbeidet med
kjeder og forlag, samt sikre en kostnadseffektiv drift med motiverte medarbeidere
forventer man en svak vekst i omsetningsutviklingen de kommende årene.
Oslo, 4. mars 2010
14
Resultatregnskap 1.1. – 31.12.09
Beløp i 1 000 kroner
Note
2009
2008
DRIFTSINNTEKTER
(2)
Varesalgsinntekter
2 230 892
2 246 039
(2)
Andre driftsinntekter
200 865
225 650
Sum driftsinntekter
2 431 757
2 471 689
DRIFTSKOSTNADER
Varesalgskostnader
1 785 094
1 799 866
(3,4)
Personalkostnader
75 351
78 982
(2,4,6)
Andre driftskostnader
578 509
585 665
(12)
Ordinære avskrivninger
5 474
6 603
Sum driftskostnader
2 444 428
2 471 116
Driftsresultat
-12 671
573
FINANSINNTEKTER/-KOSTNADER
Finansinntekter
1 348
3 772
Finanskostnader
218
326
Netto finansinntekter
1 130
3 446
(8)
Årets resultat
-11 541
4 019
OVERFØRINGER
Overført til egenkapital
-11 541
4 019
Sum overføringer
-11 541
4 019
15
Balanse pr. – 31.12.09
EIENDELER
2009
2008
Note
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
(12)
Andre immaterielle eiendeler
4 723
5 600
(12)
Varige driftsmidler
Biler, maskiner, inventar
6 497
10 668
(7)
Finansielle anleggsmidler
Langsiktige fordringer
6 312
6 361
Sum anleggsmidler
17 532
22 629
Omløpsmidler
Fordringer
(6)
Kundefordringer
108 357
74 882
Andre kortsiktige fordringer
2 132
2 754
Sum fordringer
110 489
77 636
Bankinnskudd, kontanter og lignende
(5)
Kontanter, bankinnskudd
59 263
71 321
Sum omløpsmidler
169 752
148 957
SUM EIENDELER
187 284
171 586
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
(10)
Egenkapital
-10 056
5 504
Gjeld
Avsetninger for forpliktelser
(9)
Pensjonsforpliktelser
4 934
4 218
Kortsiktig gjeld
Leverandører
162 420
127 833
Skyldige offentlige avgifter
7 105
11 606
Annen kortsiktig gjeld
22 881
22 425
Sum kortsiktig gjeld
192 406
161 864
Sum gjeld
197 340
166 082
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
187 284
171 586
Oslo, 4. mars 2010
16
Noter til regnskapet for
Bladcentralen ans 2009
1. Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger avlagt i samsvar med regnskapsloven av
1998 og god regnskapsskikk i Norge.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av
eiendeler og gjeld.
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er
klassifisert som immaterielle eiendeler eller omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales
innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved
klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er
tilsvarende kriterier lagt til grunn.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost,
men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet
ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives
planmessig lineært.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres
til pålydende verdi etter fradrag for avsetning
til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på
grunnlag av en individuell vurdering av de
enkelte fordringer. I tillegg gjøres det en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis,
er balanseført til anskaffelseskost. Immaterielle
eiendeler med begrenset økonomisk levetid
avskrives planmessig. Dersom de forventede
økonomiske fordelene ikke dekker balanseført
verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter, vil de immaterielle eiendelene nedskrives
til gjenvinnbart beløp.
opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som
opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger
kostnadsføres i opptjeningsåret. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene og er beregnet av
balanseførte beløp. Netto pensjonsforpliktelse er
differansen mellom nåverdien av pensjonsforpliktelsene og verdien av pensjonsmidler som er
avsatt for betaling av ytelsene. Pensjonsmidlene
vurderes til virkelig verdi.
Skatter
Bladcentralen ANS er et deltagerlignet selskap
hvor skattene blir utlignet på deltagerne. Skatter
inntas således ikke i årsregnskapet.
Inntekter og retur
Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså
både når risiko og kontroll i hovedsak er overført
til kunden. Dette vil normalt være når varen er
levert til kunden. Inntektene regnskapsføres
med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.
Retur fra kunder presenteres i resultatet som
reduksjon av varesalgsinntekter og regnskapsføres ved mottak av returmelding. Returgodtgjørelse fra leverandører reduserer varesalgskostnad og andre driftskostnader.
De fleste kundene har full returrett og Bladcentralen ANS har videre returrett til leverandører. Returforpliktelse ovenfor kunder og
returgodtgjørelse fra leverandører er lik. Det er
således ingen avsetning for retur i balansen.
Kostnader
Kostnader regnskapsføres som hovedregel etter
sammenstillingsprinsippet, det vil si i samme
periode som tilhørende inntekter
Pensjoner
Innskuddsplaner periodiseres etter sammenstillingsprinsippet.
Ved regnskapsføring av ytelsespensjon er lineær
17
2. Driftsinntekter
Som varesalgsinntekter er presentert omsetning
til forhandler inklusive forhandlerprovisjon
med reduksjon av retur. Forhandlerprovisjonen
utgjør kr 446 113 561 for 2009 og kr 446 061 726
for 2008. Den vesentlige delen av salget skjer til
det norske markedet.
Kostnaden til forhandlerprovisjon inngår i andre
driftskostnader.
Andre driftsinntekter består av inntekter fra
forlag som gjelder leverte tjenester og andre
inntekter.
kr 802 127 og annen godtgjørelse kr 147 032. I
tillegg lån til bil på kr. 174 186 pr. 31.12.2009.
Lånet nedbetales over fem år med en rente på
fire prosent.
Tidligere administrerende direktør er tilknyttet
den ordinære innskuddsbaserte pensjonsordningen som er kostnadsført med kr. 48 184 i
2009. I tillegg er det inngått en avtale som sikrer
66 % av lønn fra fylte 65 år. Forpliktelsen inngår i
beregningen i note 9.
Det er kostnadsført styrehonorar på kr 369 000
i 2009. Lovpålagt avtalt revisjonshonorar for
2009 utgjør kr 365 000. Andre tjenester utenfor
revisjon kr. 4 000, skatterådgivning kr. 12 000
og andre attestasjoner kr. 9 000.
3. Personalkostnad, antall årsverk
(Beløp i 1000 kr)
2009
2008
Lønn
59 019 60 262
Folketrygdavgift
8 535
9 591
Pensjonskostnader (se note 9) 4 490
3 924
Andre ytelser
3 307
5 205
Sum personalkostnader
75 351 78 982
Antall årsverk
Antall årsverk for fast ansatte inkl. overtid og
vikarer er 121,9 i 2009 mot i 143,4 2008.
4. Ytelser til administrerende direktør,
styret og revisor
I 2009 har Bladcentralen ANS hatt to administrerende direktører.
Ny administrerende direktør tiltrede 1. september 2009. Sum ytelser er kr 415 795, hvorav lønn
utgjør kr 374 462 og annen godtgjørelse
kr 41 333. Administrerende direktør er tilknyttet
den ordinære innskuddsbaserte pensjonsordningen som er kostnadsført med kr 16 520 i 2009.
5. Bankinnskudd
Av bankinnskudd er kr 3 061 828 bundne
innskudd.
6. Kundefordringer / tap på krav
Avsetning til tap på fordringer utgjør
kr 480 000 pr. 31.12.09. Samtlige fordringer
forfaller innen ett år. Tap på fordringer inngår
i posten andre driftskostnader og utgjør
kr 364 658 i 2009 og kr 469 744 i 2008.
7. Langsiktige fordringer
Langsiktige fordringer består av fordring på
Bladcentralen Eiendomsselskap AS og billån til
ansatte. Fordring på Bladcentralen
Eiendomsselskap AS utgjør kr 4 726 259 pr
31.12.09 og kr 4 283 331 pr. 31.12.08.
Lån til ansatte utgjør kr 1 585 606 pr. 31.12.09.
Dette er lån til kjøp av bil i tilknytning til arbeidsforhold. Lånene er sikret ved pant og nedbetales over maksimalt 6 år.
Administrerende direktør har avtale om sluttvederlag på en halv årslønn.
Sum ytelser til tidligere administrerende direktør for perioden 1. januar til og med
31. august 2009 er kr 949 159, hvorav lønn utgjør
18
8. Skatt
Nedenfor følger opplysninger om deltagernes samlede tilordnede skattepliktige inntekt for 2009 og
de midlertidige forskjeller pr. 31.12.09.
(Beløp i 1000 kr)
2009
2008
Endring
Resultat før skattekostnad
-11 541
4 019
Endring i midlertidige forskjeller
4 122
753
Årets skattepliktige inntekt
-7 419
4 772
Negative midlertidige forskjeller
Anleggsmidler
4 176
4 547
-371
Kundefordringer
379
409
-30
Andre regnskapsmessige avsetninger
4 808
1 000
3 808
Udekket pensjonsforpliktelse
4 934
4 219
715
Sum negative midlertidige forskjeller
14 297
10 175
4 122
9. Pensjonskostnader, -midler og - forpliktelser
Bladcentralen ANS har to pensjonsordninger i Storebrand. En ytelsesbasert for ansatte født før
1.1.1945 og innskuddsbasert i for de øvrige ansatte. Det er henholdsvis 81 og 115 medlemmer pr.
31.12.2009.
Bladcentralen ANS oppfyller kravene til obligatorisk tjenestepensjon (OTP)
Ved beregning av de fremtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn:
2009
Diskonteringsrente
4,4 %
Lønnsutvikling
4,25 %
Forventet avkastning på pensjonsmidlene
5,6 %
Regulering av løpende pensjoner
2,0 %
Regulering av folketrygdens grunnbeløp
4,0 %
2008
4,5 %
4,5 %
6,3 %
2,0 %
4,25 %
I tillegg til de pensjonsordninger som dekkes gjennom Storebrand, har Bladcentralen ANS udekkede
pensjonsforpliktelser.
Bedriften har AFP-ordning som gjelder alle ansatte. Kontingent AFP er kostnadsført i 2009 med
kr 555.105.
19
(Beløp i 1000 kr)
2009
2008
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
653
614
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse
1 399
1 446
Avkastning på pensjonsmidler
-1 467
-1 352
Administrasjonskostnad
124
115
Resultatført estimeringstap/(gevinst)
1 326
536
Netto pensjonskostnad ytelses ordning
2 035
1 359
Kostnad innskuddspensjon *)
1 900
2 004
Kontingent AFP *)
555
561
Samlet pensjonskostnad
4 490
3 924
*) Eksklusive arbeidsgiveravgift
Sikrede
Usikrede
2009
Påløpte pensjonsforpliktelser
21 884
11 526
33 410
Pensjonsmidler (til markedsverdi)
-23 500
0
-23 500
Ikke resultatført virkning av estimatavvik
-2 312
-2 664
-4 976
Netto pensjonsforpliktelse
-3 928
8 862
4 934
Herav inkludert AGA med
-286
1 095
809
2008
33 531
-25 100
-5 213
4 218
621
*) Eksklusive arbeidsgiveravgift
Aktuarmessige forutsetninger
2009
Anvendt dødelighets tabell
K2005
Anvendt uføretariff
KU
Forventet uttakshyppighet AFP
75 %
Frivillig avgang
0–5%
2008
K2005
KU
75 %
0–5%
20
10. Egenkapital
Beløp i 1000 kr)
Egenkapital 01.01.
Utbetaling til eierne
Årets resultat
2009
2008
5 504
-4 019
-11 541
9 518
-8 033
4 019
Egenkapital 31.12.
-10 056
5 504
Eierforlagene vil innbetale årets underskudd kr 11 540 973 i 2010.
Eierandeler
Aller Media AS
Aller Forlag AS
Hjemmet Mortensen AS
Egmont Serieforlaget AS
Cappelen Damm AS
Schibsted Forlag AS
Bonnier Holding Norway AS
Totalt
14,29 %
14,29 %
14,29 %
14,29 %
14,29 %
14,29 %
14,29 %
100,00 %
11. Nærstående parter
Bladcentralens formål er å distribuere eiernes publikasjoner. All virksomhet Bladcentralen ANS
bedriver er knyttet til eiernes aktiviteter. De syv eierne er derfor å regne som nærstående parter.
Varesalgsinntekter og varesalgskostnader er knyttet til eiernes produkter, og hovedvekten av andre
inntekter kommer fra eierne.
Bladcentralen ANS leier på 10 års kontrakt med opsjon om forlengelse hele bygget i Haraldrudveien
20 fra Bladcentralens Eiendomsselskap AS. Eiendomsselskapet har samme eiere som Bladcentralen
ANS.
21
12. Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Immateriell eiendel knytter seg til ERP-systemet. Applikasjonsutvikling, herav systemdesign,
programmering, installasjon og testing er klassifisert som immateriell eiendel. Operativsystemer,
styringssystemer og eventuelt andre systemer som utgjør en integrert del av et fysisk driftsmiddel
er klassifisert som varig driftsmiddel. Tilgangen i 2010 er nytt intranett og en videreutviktlig av ERPsystemet.
Eiendelen har begrenset økonomisk levetid og avskrives planmessig lineært.
Varige driftsmidler
Bedriftsøkonomiske avskrivninger er gjennomført etter lineær metode.
Anlegg under utførelse vedrører prosjekt for bedret ergonomi for pakkelinje.
Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler
(Beløp i 1000 kr)
Anskaffelseskost Tilganger Ferdigstillelse anlegg
Avganger til
Årets
Økonomisk
Akkumulerte
pr. 01.01.09
under utførelse
kostpris
ordinære
levetid
avskrivninger
avskrivninger
pr. 31.12.09
Immaterielle eiendeler
10 881
1 277
446
0
2 600
5 år
7 881
Sum immaterielle eiendeler
10 881
1 277
446
0
2 600
7 881
Biler
9 249
618
0
3 219
1 322
5 - 6 år
3 542
Arbeidsmaskiner
21 328
35
0
0
208
3 - 10 år
20 397
EDB-maskiner/systemer
29 451
74
0
0
1 162
4 - 5 år
28 699
Kontormaskiner/inventar
417
0
0
0
20
6 -10 år
417
Bygningsinventar/innredning
5 903
102
0
0
161
10 - 50 år
5 055
Anlegg under utførelse
1 051
46
-446
0
0
0 år
0
Sum varige driftsmidler
67 400
873
-446
3 219
2 874
58 111
Bokført
verdi
pr. 31.12.09
4 723
4 723
3 106
965
826
0
950
649
6 497
Oversikt over leie av varige driftsmidler som ikke er balanseført
(Beløp i 1000 kr)
Årlig leie Bygninger
3 310 Kontormaskiner
51 Programvare
177 Arbeidsmaskiner
725 Leieavtalen vedrørende bygninger mellom Bladcentralen ANS
og Bladcentralen Eiendomsselskap AS utløper juni 2010. 22
Kontantstrømoppstilling
2009
2008
LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN
Tilført fra årets virksomhet *)
-5 847
10 564
+
Endring i fordringer
-33 475
57 265
Endring i leverandørgjeld
34 586
-71 556
Endring i tidsavgrensede poster
-2 708
5 560
A=
Netto likviditetsendring fra virksomheten
-7 444
1 833
LIKVIDER BRUKT PÅ INVESTERINGER
Investert i varige driftsmidler
-2 151
-6 198
+
Salg av varige driftsmidler
1 505
245
Endring i andre langsiktige fordringer
51
336
B=
Netto likviditetsendring fra investeringer
-595
-5 617
LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ FINANSIERING
Egenkapitaltilbakebetaling
-4 019
-8 033
C=
Netto likviditetsendring fra finansiering
-4 019
-8 033
A+B+C Endringer i likvider gjennom året
-12 058
-11 817
+
Likviditetsbeholdning pr. 01.01.
71 321
83 138
=
Likviditetsbeholdning pr. 31.12.
59 263
71 321
*) Dette tallet fremkommer slik
+
Resultat
-11 541
4 019
+
Ordinære avskrivninger
5 474
6 603
+
Gevinst/tap på salg/utrangering av driftsmidler
220
58
=
Tilført fra årets virksomhet
-5 847
10 564
23
24