Transcript Årsrapport - Hjelmeland Sparebank

Årsmelding
2012
1
Innhald
3
Nøkkeltal, forretningsidé og samandrag
4
Årsmelding
17
Resultatrekneskapet
19
Balansen
21
Kontantstraumanalyse
22
Oversikt over notar
23
Notar
35
Revisor si melding
36
Kontrollkomiteen si melding
2
Nøkkeltall
2012
2011
2010
2009
Netto renteinntekter
1,75 %
1,65 %
1,50 %
1,35 %
Netto andre driftsinntekter
0,82 %
0,65 %
1,12 %
1,06 %
Driftskostnader
1,20 %
1,27 %
1,13 %
1,15 %
Tap på utlån og andre anleggsaktiva
0,10 %
-0,50 %
0,39 %
0,26 %
Resultat før skatt
1,26 %
1,52 %
1,01 %
1,00 %
11,65 %
15,24 %
11,78 %
13,46 %
Kostnader i % av inntekter
51,4 %
57,6 %
62,8 %
65,4 %
Kapitaldekning
23,0 %
22,7 %
25,1 %
21,8 %
Kjernekapital
18,4 %
17,6 %
17,7 %
15,0 %
Rein Kjernekapital
17,0 %
15,9 %
Innskotsvokster
-1,6 %
-2,2 %
0,8 %
0,7 %
Utlånsvokster
Utlånsvokster inkludert Terra
Boligkreditt
14,5 %
0,6 %
-13,0 %
-8,6 %
12,8 %
2,3 %
-6,5 %
-5,1 %
Innskotsdekning
70,0 %
81,4 %
82,7 %
71,4 %
Nøkkeltal i %:
Eigenkapitalrentabilitet før skatt
Vår visjon
Banken som tar best vare på kundane sine.
Forretningsidé
Hjelmeland Sparebank skal vera ei viktig kjelde til vokster og trivsel i
Ryfylke og vera det naturlege valet for finansielle tenester innan banken
sitt virkeområde.
Hjelmeland Sparebank har hovudkontor og forretningsadresse i Hjelmeland kommune og
har i tillegg eit rådgjevingskontor på Jørpeland i Strand kommune.
Hjelmeland Sparebank skal som sjølvstendig og frittståande finansinstitusjon vera
totalleverandør av produkt og tenester av høg kvalitet innan utlån, innskot,
betalingsformidling, fondsforvaltning, forsikring og eigedomsmekling. Målgruppene er
personkundar, næringsliv og offentleg sektor.
Primærkommunane er Hjelmeland, Strand, Suldal og Finnøy.
Hjelmeland Sparebank skal stå fram som
r y f y l k e b a n k e n.
3
2012 - Samandrag
Tilfredsstillande rentenetto –
god soliditet og styrka rating.
Auka aktivitet mot kundane.
 Totalt sett eit godt år med resultat før skatt på 26,4 mill. kroner.
 Banken har god likviditet, og har ikkje hatt problem med å skaffa funding. Rating BBB+ hos DNB
Markets oppnådd før plan ut 2013 og Rating A- er oppnådd hos Norne Securities.
 Brutto utlån privatmarknaden inkludert utlån gjennom Terra Boligkreditt har auka i 2012.
 Lokale investorar viser interesse for eigarskap i banken
 Banken har i 2012 auka si kundemasse.
 Rentenettoen er auka frå 2011
 Tiltak knytt til kostnadene har gjeve positiv effekt i den underliggande drifta, og banken går ut
av året med 20,2 årsverk mot 23,1 årsverk førre år.
 Kapitaldekninga er særs god. Dette gir banken mogleigheit for ytterlegare vekst framover, slik at
me bidrar til vekst og utvikling i vårt område.
 God utvikling i verdiane for eigarane av banken og godt utbytte.
Årsmelding for året 2012.
Ramevilkåra i Noreg
Norsk økonomi var i 2012 prega av solid
vekst, godt hjelpt av høg
investeringsaktivitet i våre
energinæringar og i bygg og anlegg.
Sysselsettinga steig og arbeidsledigheta
haldt seg på eit langt lågare nivå enn i
våre naboland. Finansnæringa fikk eit
godt år, godt hjelpt av små tap i
bankane og låge skadeprosentar innan
skadeforsikring. Noregs Bank vurderer
det slik at risikoen i det norske
finanssystemet er samla sett ein del
redusert gjennom året.
Sentralbanken senka si styringsrente,
foliorenta, frå 1,75 % til 1,5 % ved sitt
rentemøte i mars.
Pengemarknadsrentene falt med eit heilt
prosentpoeng gjennom året til i
underkant av 2 %. Kredittmarknadane,
som tidvis var turbulente, enda året med
ganske normale marginar for dei fleste
kredittypane. Frå 1. januar til årets slutt
steig Oslo Børs med sterke 16 %.
Bustadprisane steig over heile landet,
med sterkast vekst i dei mest populære
byane. Årsveksten vart 7,7 % for året
samla sett, samanlikna med fjoråret.
Kredittveksten låg gjennom store deler
av fjoråret på om lag 7 %. Hushalda sin
lånevekst var stabil, medan etterspurnaden etter lån frå bedriftsmarknaden tok seg gradvis opp gjennom
fjoråret.
Konsumprisveksten vart relativt låg, 0,8
% i 2012, til trass for at lønsveksten
truleg vil bli i overkant av 4 %. Til trass
for god vekst i kjøpekrafta, nedgang i
rentenivået og stigande bustadprisar
4
heldt sparerata til hushalda seg høg
gjennom fjoråret. Deira innskot i bank
auka markert.
Utsikta for neste år er i skrivande stund
god både for Noreg og for norske
bankar. Bankane sine marginar er på
mange produktområde høgare enn dei
var for eit år sidan. Bustadprisane er
venta å stiga, om enn mindre enn i fjor.
Låneveksten er venta å være ganske
robust i år, utan at vi ser noko markert
auke i tap. Noreg er likevel sårbart for
moglege alvorlige tilbakeslag i
internasjonal økonomi.
Lokalsamfunnet
Ryfast (tunnel under sjøen mellom
Strand og Stavanger)vart vedteke i
2012. Dette vil på sikt koma til å prega
bustadmarknaden, særleg i Strand
kommune, der vårt eige selskap Ryfylke
Eiendomsmegling ser ein prisauke på dei
bustadene som ligg for sal. Ryfast vil få
stor innverknad på vårt dekningsområde
både når det gjeld bustadbygging og
næringsetablering. Dette ynskjer vi som
bank å ta del i.
Det er difor viktig at vi evnar å utvikla
oss økonomisk og fagleg slik at vi kan
vera ein positiv og nyttig bidragsytar i
denne fasen. Saman med våre tilsette,
samarbeidspartnarar og god oppslutning
frå våre lokalsamfunn skal vi medvirke til
eit lokalsamfunn i framgang og utvikling.
Byggje- og anleggsektoren
Entreprenørane har i dei siste åra stått
for betydelege utbyggingar i bustadfelt
og felt for fritidseigedomar. Denne
verksemda merka omslaget i størst grad.
Befolkningsvekst har gjort at bygging av
nye bustadar har tatt seg opp. Dette vil
prega denne sektoren også i år.
Sysselsetjinga er høg, og det verkar som
alle fagfelt har greitt med oppdrag. I vårt
fylke vil Ryfast gjera sitt til at dette kan
fortsetja inn i framtida.
Industrien
Entreprenørverksemdene hadde høg
aktivitet i høve nye vegprosjekt og
etablering av nye bustadfelt.
Alle industriverksemder som leverer til
oljeindustrien opplevde en generell høg
aktivitet.
Fiskeoppdrett og
fiskeforedling
Fiskeoppdrett og fiskeforedling med
tilknytte verksemder representerer ein
av dei største private arbeidsplassane i
lokalmiljøet. Marine Harvest har alle
oppdrettskonsesjonane i Hjelmeland og
totalt 26 i nærområdet. 2012 har vore
eit godt år med lite sjukdom og
produksjonen i sjøen har vore ekstra
god. I tillegg har prisane vore betre enn
forventa og marknaden har absorbert
volumauken. Volumrekordar nasjonalt
gjenspeilar seg og lokalt. Elles ser det ut
som om det på eksportmarknaden kan
vera ei aukande interesse for foredla
produkt – noko som på sikt kan gje store
lokale ringverknader.
Jordbruket
I jordbruket vert husdyrproduksjonen for
storfe halde oppe ved samdrift og ved at
passive jordeigarar leiger bort areala
sine til bønder som ynskjer større drift.
Produsentane av fjørfe/egg har hatt eit
tilfredsstillande år. Innan svinehald har
det vore eit litt ringare år pga
overproduksjon. Det er eit sterkt
sauehald i Ryfylke, eit godt
produksjonsmiljø og trua på
beitenæringa er framtidsretta.
Økonomien kunne vore betre, på mange
bruk er sau ein attåtproduksjon.
Veksthusnæringa har hatt eit betre år
enn forventa.
Reiselivsnæringa
Reiselivsnæringa i Ryfylke er optimistisk
med ynskje om utvikling av Ritlandskrateret og fastlandssamband over
Jøsenfjorden.
Spa-Hotell Velvære er med på å
marknadsføra distriktet på ein positiv
måte.
Kommunikasjon
Det viktigaste som har skjedd i vår
region i 2012 er at Ryfast (tunnel under
sjøen mellom Strand og Stavanger) er
vedtatt. Arbeid er i gang med ny tunnel
på delar av den rasfarlege RV 13 langs
Tysdalstranda og skal verta ferdig i
2013. God lokal innsats frå kommune,
næringsliv og vegvesen har òg gjort at
5
tunnelen vert noko forlenga slik at nok
eit rasfarleg parti vert passert med
tunnelen. Arbeid på RV 13 i Erfjord vart
ferdig i 2012.
Utbygginga av RV 13 til å bli Nasjonal
Turistveg gjev håp om forsterka
turiststraum til Ryfylke og betre vilkår
for turistnæringa.
Det er vedteke bygging av bru over
Sandsfjorden og arbeidet med dette har
starta. Denne brua vil erstatta
ferjestrekninga mellom Sand og Ropeid
og binda kommunane Suldal, Vindafjord
og Sauda tettare saman. Dette vil ha
stor verknad for næringane i dette
området.
Banken har også vore oppteken av
Ryfast, og gler seg over endelig vedtak
om dette prosjektet. Det vil føra til auka
optimisme i næringslivet og auka folketal
i Ryfylke-kommunane.
Bankdrifta
Generelt
Når næringslivet går relativt godt og det
er tilnærma full sysselsetting, ligg det til
rette for at bankdrifta også kan bli bra.
Den underliggande drifta blir vurdert
som god. Det blir arbeida med å ha ei
rasjonell drift, og talet på årsverk er
noko redusert i løpet av året.
Banken etterlever og reviderer
fortløpande rutinar for styring og
kontroll, og alle naudsynte dokument er
etablerte.
Kostnad med funding og hybridkapital og
konkurransen på rentenivå både på
innskot og utlån er framleis slik at
banken har ein låg rentenetto, men
denne har likevel auka noko i 2012 i
høve til fjoråret.
Tapsengasjement
Merkevara Ryfylke Ryfylkealliansen
Merkevara Ryfylke og Ryfylkealliansen
skal stimulera heile regionen til å hausta
meirverdi og fordelar av dette
fellesskapet. Hjelmeland Sparebank
deltek i dette arbeidet og er medlem av
alliansen. Banken er òg representert ved
å ha ein styremedlem i alliansen.
Næringsutvikling –
Hjelmeland Vekst AS
Banken er medeigar og representert med
eit styremedlem i dette selskapet som
har som formål er å bidra til utvikling av
eit variert næringsliv i Hjelmeland ved å
yta kvalifiserte rådgjevings- og
servicetenester til bedrifter og offentleg
forvaltning. Formålet er òg å ta initiativ
til og bidra til tiltak som kan gi
menneske og bedrifter i Hjelmeland
betre kompetanse. Selskapet skal også
bidra til utvikling av lokalsamfunnet og
infrastrukturen ved eigne initiativ eller
ved å støtta initiativ frå andre.
Det er gjennom året halde fokus
tapsutsette og misleghaldne
engasjement.
Volum på misleghaldne engasjement
over 90 dagar er ved utgangen av året
på 30,5 mill. kroner, lågare enn året før
då det var 40,5 mill. kroner.
Organisering
Banken har ei leiargruppe som består av
banksjef, leiar næringsliv, leiar privatmarknad og kontorsjef. Banksjef har
overordna ansvar for drifta. Leiar privatmarknad har ansvar for alle aktivitetar
innan sal. Leiar næringsliv og leiar
privatmarknad har ansvar for all kredittgiving og tilhøyrande risiko innan sine
område. Kontorsjef har ansvar for
complience og operasjonell risiko, mens
banksjef har ansvar for marknads- og
likviditetsrisiko.
Kompetansefremjande tiltak
For å kunna yta fullgod økonomisk
rådgjeving er det vesentleg at rådgjevarane har god produktkompetanse
og kompetanse om kva ansvar som
kviler på den enkelte ved økonomisk
6
rådgjeving. Banken har vore tidleg ute
og utdanna rådgjevarane gjennom
studiar ved Høgskulen i Gjøvik. Banken
har 5 Autoriserte Finansielle Rådgjevarar
AFR, i tillegg til 3 Autoriserte Forsikringsrådgjevarar.
Banken sine tilsette har gjennom året
delteke på ulike kurs for å halde seg
oppdaterte på fagområda i banken.
Terra Gruppen AS
Saman med 77 andre mindre og
mellomstore sparebankar etablerte vi for
nokre år sidan Terra-Gruppen AS
(etablert i 1997). Selskapet har starta ei
rekke dotterverksemder som leverer
tenester til oss. Samarbeidet har vore
vellukka, og organisasjonen er ein
vesentleg bidragsytar til at banken i dag
kan tilby kundane alle tenester som ein
vanlegvis kan forventa å få i ein bank.
I løpet av 2013 er det vedtatt at TerraGruppen endrar namn til Eika Gruppen.
I 2013 vil 2 banker innafor alliansen slå
seg saman.
At bankane finn saman i alliansen
tykkjer vi er svært hyggeleg og viktig for
at Eika Gruppen AS i framtida skal ha
grunnlag for å vera den fremste og
naturlege alliansen for sparebankar og
andre som ynskjer å vera sjølvstendige
og støttar opp om dei verdiar
sparebankane representerer og arbeider
for i samfunnet.
Det er i året skjedd ei endring i
eigarskapet i Terra Boligkreditt AS.
Aksjar i Terra Boligkreditt AS blir
overført til akjsonærane i Terra Gruppen
AS. Overføringa av aksjane i Terra
Boligkreditt AS skjedde ved ein fisjon til
kontinuitet som fører til at banken ikkje
har rekneskapsført noko form for vinst i
høve til omdanninga, men har i dag
direkte aksjepostar i både Terra Gruppen
AS og Terra Boligkreditt AS med ein total
balanseført kostnad på 26,7 mill.kroner.
Marknadsretta tiltak/sal av
produkt
Kunderådgjevarane har også i 2012 vore
ute i marknaden på besøk hos
eksisterande kundar.
Strand kommune er eitt av våre
viktigaste område. Kommunen er den i
Ryfylke kor vi har og kan venta sterkast
vekst dei neste åra. Banken ser at
salskontoret på Jørpeland i
samlokalisering med vår
eigedomsmeklar Ryfylke Eiendomsmegling AS, gjer det mogleg å ta vel
imot gamle og nye kundar.
Vi merkar at mange føretrekkjer og er
meir tilfreds med ein bank som er til
stades i deira lokalmiljø.
Banken er tilstades med eigen stand på
marknadsdagar som Strandadagane i
Strand, Ryfylkedagane på Sand,
Tomatfestivalen på Finnøy og Frukt og
Laks Festivalen på Hjelmeland. I tillegg
på Yrkesmessen på Tau ein gong i året.
Skadeforsikring
Vi har i 2012 auka skadeforsikringsavtalane netto med 1,3 mill. kroner
gjennom Terra forsikring AS. Sjølv om
interessa er aukande for å nytta den
lokale sparebanken også for skadeforsikringsføremål, merkar vi godt at det
er enkelt både å skifta forsikringsselskap
og at priskonkurransen er stor.
Skadeforsikring er eit produkt som har
potensial for banken, og det vil bli satsa
på å få fleire av kundane til å sjå
fordelen med å ha forsikringane hos sin
lokale sparebank.
Årlege provisjonsinntekter frå Terra
forsikring AS er no 1,5 mill. kroner.
Personforsikring
I samarbeid med Terra forsikring AS sel
vi også livsforsikringsprodukt.
Livprodukt er no eit naturleg produkt
som rådgjevarane tilbyr kundane i
samband med opptak av lån. Det har
vore stor interesse for produktet og salet
har vore 0,5 mill. kroner. Årlige
provisjonsinntekter er 0,3 mill. kroner.
Porteføljen vår er på 2,1 mill. kroner.
Pensjon
Banken tilbyr obligatorisk
tenestepensjon, som alle bedrifter er
pålagt å ha for sine tilsette. Ved å bruke
lokalbanken på dette, vil det tilføre våre
lokalsamfunn inntekter, som i neste
omgang kjem alle til gode.
Kort
Banken tilbyr ulike kort i samarbeid med
Terra Kort AS. Provisjonen frå kort utgjer
ein viktig del av inntekta til banken.
7
Leasing
Saman med Terra Finans AS tilbyr vi
også leasing. For næringslivet er leasing
eit godt alternativ til ordinære avdragslån og me forventar at dette vil auke i
åra som kjem.
Ryfylke Eiendomsmegling AS har bygd
opp eit godt rykte, og står i dag fram
som den fremste meklaren i Ryfylke.
Selskapet hadde nok eit godt år med ein
auke i omsetnad og resultat.
Bustadfinansiering
Produktselskapet Terra Boligkreditt
(TBK) er bustadkredittverksemda til
Terra-gruppen AS. TBK gjer det mogleg
for bankane å tilby langsiktig og
konkurransedyktig bustadfinansiering.
Hjelmeland Sparebank har både i 2011
og 2012 nytta seg av TBK. TBK er eit
godt produkt for banken då det gjer at
banken kan ha eit konkurransedyktig
tilbod i ein marknad med stor fokus på
renta både frå kundar og myndigheitene.
Totalt har banken plassert lån for 348
mill. kroner i TBK.
Eigedomsmekling
Banken etablerte i 2008
rådgjevingskontor på Jørpeland saman
med vår eigedomsmeklar Ryfylke
Eiendomsmegling AS. Ryfylke
Eiendomsmegling AS inngår som ein del
av konsernet Hjelmeland Sparebank der
banken eig 70% av selskapet.
Meklarane, frå øvst tv: Runar Fiskå, Norunn Elise
Habbestad Arnes, Marianne Torbjørnsen, Merete
Langeland Livastøl, Marion Espedal, Wenche Nordbø
8
Resultatrekneskapet
Føresetnad om vidare drift
Rekneskapen er gjort opp under
føresetnad om at drifta av banken skal
halda fram og styret stadfestar at slik
føresetnad er til stades.
Driftsresultat før skatt syner eit
overskot på 26,4 mill. kroner (konsern
26,3 mill. kroner). Sjølv om resultatet er
lågare enn i 2011 er det eit godt resultat
og driftsresultat før tap er 0,34
prosentpoeng betre enn fjoråret.
Marginen på utlån og innskot er auka
med 0,10 prosentpoeng.
Innbetalt frå tidlegare nedskrivne
engasjement er på 11,5 mill. kroner og
verdipapir og aksjar har hatt ein meir
normal auke i verdi og netto auke er 4,8
mill. kroner mot 1,8 mill. kroner i 2011.
Drifta har vore med fokus på reduksjon
av kostnader og tilpassing av bemanning
i høve til omfanget av banken si
verksemd.
Netto rente- og
kredittprovisjonsinntekter
Hjelmeland Sparebank hadde i 2012
netto rente- og kredittprovisjonsinntekter på 36,7 mill (34,6). I høve til
GFK er det 1,75 %, ein auke på 0,10
prosentpoeng.
Dette måltalet kan ikkje alltid sjåast i
høve til andre bankar, då avkasting i
pengemarknadsfond vert ulikt bokført.
Rentenettoen ville vore 1,80 % av GFK
om vi hadde korrigert for denne
avkastinga.
Det er heller ikkje i år betalt avgift til
Bankenes Sikringsfond.
Andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter er 17,1 mill
(13,6) og i høve til GFK er det 0,82 %
(0,65). Provisjons- og gebyrinntekter har
auka med 1,6 mill. Det har vore ein
jamn auke i forsikringsprodukt og i
formidling av lån til Terra Boligkreditt.
Elles har auka bruk av banktenester gitt
auka inntekter. Det er verdiauke på
banken si obligasjonsportefølje på 3,2
mill. Terra Forvaltning har banken sitt
mandat som forvaltar av obligasjonane.
Omløpsaksjane har bokført vinst på 1,5
mill. Banken har realisert desse aksjane i
år.Vi har motteke utbyte frå Ryfylke
Eiendomsmegling AS på 0,7 mill. Det er
ikkje betalt utbytte frå Terra Gruppen i
2012, men det har vore ei overføring av
aksjar i Terra Boligkreditt til
aksjonærane i Terra Gruppen AS.
Omsetnad av valuta er ikkje vesentleg.
Driftskostnader
Driftskostnadane er på 25,1 mill (26,7), i
høve til GFK utgjer det 1,20 % (1,27).
Av dette utgjer lønskostnader 0,68 %
(0,73) og skuldas i hovudsak ein
nedgong på 2 årsverk. Det er også ein
reduksjon i administrasjonskostnadane,
samla utgjer dette 20,6 mill (22,1).
Endring i avskriving og andre
driftskostnader er uvesentlege.
Kostnadsprosenten er 51,4 % mot 57,5 i
2011.
Tap og nedskriving
Lån og garantiar er gjennomgått og
vurdert i samsvar med Finanstilsynet sitt
rundskriv 10/2005 –”Regnskapsmessig
behandling av utlån og garantiar”
Netto tap på utlån og garantiar utgjer ein
kostnad på 2,2 mill (+10,5). Det er
rekneskapsført inngått på tap utlån og
garantiar med i alt 11,9 mill. kroner, og
auke i individuelle nedskrivingar 10,8
mill.
Nedskriving på grupper er vurdert etter
banken sine retningsliner og
berekningsmodell. Modellen har berekna
ein auke på 1,3 mill. Viser til note 2.
Skatt
Skattekostnaden er berekna til 8,1 mill.
kroner, som består av endring utsatt
skattefordel med 7,4 mill. kroner og
betalbar formueskatt med totalt 0,7
mill. kroner (konsern 8,6 mill. kroner).
Disponering
Resultat av ordinær drift før skatt er eit
overskot på 26,4 mill. kroner (konsern
26,3 mill. kroner).
Overskotet etter skatt på 18,3 mill vert
fordelt etter eigarbrøken mellom
eigarane av eigenkapitalbevisa og fondet
til banken.
4,6 mill. kroner av delen til eigarane
utbetalast i utbytte. Rest 7,0 mill. vert
overført til utjamningsfond.
9
Kjernekapitalen er tilført 13,7 mill.
kroner fordelt slik:
Auke i bankens fond
5,2
Auke i utjamningsfondet
7,0
Auke i gåvefondet
1,5
Banken hadde ved utgangen av året ein
eigardelkapital på 111,8 mill fordelt på
1.117.700 stk pålydande kr 100,-.
Balansen
Forvaltningskapitalen
Hjelmeland Sparebank sin forvaltningskapital
har i 2012 hatt ein auke på 212,6 mill (-126,3)
tilsvarande 10,4 % (5,8). Per 31.12. forvalta
sparebanken 2.250,8 mill. kroner.
Utvikling i utlån
Brutto utlån til kundar i eiga bok utgjer ved
årsskiftet 1.902,3 mill. Dette er ein auke på
240,6 mill og ein vekst på 14,5 % (-5,8). I
tillegg har banken formidla 14,6 mill til Terra
Boligkreditt (TBK). Samla vekst inkludert TBK
er 255 mill (44,6) og 12,8 % (2,3). Utlån til
privatkundar utgjer 67,8 %, til landbruk 11 %
og til andre næringsdrivande 21,2 %
Viser til note 2.
Utvikling i innskot.
Innskot frå kundar er 1.331,8 mill (1.353,2),
ein nedgang på 21,4 mill. Innskotsgarantiordninga dekker 52 % av totale innskot.
Banken har ved årsskiftet ei innskotsdekning
som ligg i nedre grensa av gjeldande strategi
og det er fylgjelig eit sterkt ynskje om auka
innskotsdekning i 2013. I budsjett og strategi
er det teke omsyn til dette, og
administrasjonen er beden om å setja i verk
tiltak for å oppnå dette. Under gjeldande
marknadstilhøve vil dette kunne medføre ei viss
økonomisk belastning i form av redusert
rentemargin, men dette er det teke høgde for i
budsjett og langtidsbudsjett. Banken har ei
tilfredstillande spreiing av innskota og styret
vurderer likviditetsrisikoen i innskotsportefølje
som avgrensa
Verdipapir
Hovudmålet med kjøp av obligasjonar er å
stetta lovpålagte krav til likviditet. Banken si
portefølje av obligasjonar vert nytta som
likviditetsreserve og ikkje som handelsportefølje.
Det alt vesentlege av obligasjonane har
flytande rente og rentesatsen vert regulert i
samsvar med endringane i 3 mnd. NIBORrenta. Sjå note nr. 3.
Endring i behaldning av aksjar skuldas
realisering av omløpsaksjar og rentefond.
Banken sit nå med ein anleggsportefølgje på 32
mill.
Eigenkapital/Kapitaldekning
Etter disponering av overskot er banken sin
eigenkapital nå 226,7 mill (209,5).
Eigenkapitalen består av sparebankfondet på
80,5 mill, gåvefond 4,5 mill, utjamningsfond 30
mill. I tillegg innskoten eigenkapital på 111,8
mill og overkursfond på 1,1 mill. Banken eig
sjølv eigenkapitalbevis for ca. 1,2 mill.
Kapitaldekninga ved utgangen av året er 23,0%
(22,7) og ligg langt over styresmaktene sitt
krav på minimum 8 %.
Kjernekapitaldekninga er 18,4 % og styret har i
sin strategi fastsett eit minimumsmål på 12%.
Styret vurderer at banken er solid kapitalisert.
Viser til note 14.
Konsernet Hjelmeland Sparebank
Konsernet består av Hjelmeland Sparebank og
Ryfylke Eiendomsmegling AS, der banken har
ein eigardel på 70%. Sjå note 4.
10
Risikoeksponering
Risikosituasjonen for banken
generelt
Styret vurderer banken til å ha svært
god soliditet ved utgangen av året.
Det er gjennom året gjort tiltak for å
sikre kontinuitet og vidare utvikling av
styring og kontroll.
Det er innan kredittområdet næringsliv
banken vurderer at eksponeringa er
høgast. Nokon av næringsengasjementa
har komplisert struktur, men det er no
færre av dei. Det er relativt få store
engasjement.
Det er òg ein viss risiko knytt til
operasjonell risiko, då det er etablert
mange nye rutinar. Etter nokre år med
nye tilsettingar har det vore stabilt, og
dei tilsette har no fått god erfaring.
Risikostyring og kontrolltiltak
Internkontroll
Med bakgrunn i Finanstilsynet sine føresegner om kontrollansvar og internkontroll i sparebankar har styret etablert
systematisk overvakings- og
rapporteringssystem på alle nivå for dei
ulike hovudområda i banken.
Ansvarlege for dei ulike områda
rapporterter kvartalsvis med ein utvida
årleg rapport til dagleg leiar. På
bakgrunn av innkomne rapportar og eiga
vurdering gir banksjefen ei totalvurdering av internkontrollen til styret.
Ekstern revisor (revisjonsfirmaet BDO)
mottek rapporten, og gjev ein uttale til
styret om at arbeidet er gjennomført og
at rapporten er i samsvar med den
faktiske stoda i organisasjonen.
Rapportane angir at kontrollen er på eit
akseptabelt nivå. Det viktigaste området
er oppfølginga av engasjement innan
næringsliv, slik at banken på eit tidleg
stadium får etablert tiltaksplanar med
mål om å hindra at engasjementa blir
tapsutsette.
Styret og banken har utarbeidd ICAAPrapport og kartlagt kva kapital banken
må ha i ulike framskrivingar med
nedgang i økonomien, samt kartlagt
ulike område med risiko og kva kapital
banken må ha i høve til dei.
Kapitalbehovet er berekna til 15,1% og
er vurdert til å vera dekkande, medan
kapitalmålet er sett til 17,1% etter at det
er lagt til ein romsleg kapitalbuffer på
2,0%. Det er venta at det òg i 2013 vil
bli nytta betydelege interne ressursar til
rapportering og oppfølging. Nivået vil
likevel bli noko lågare då fokus nå er
vedlikehald og mindre behov for
etablering av nytt rammeverk.
Operasjonell risiko
Risiko for at tilsette, underleverandørar,
system, maskinar og bygg ikkje verkar i
samsvar med føresetnaden og at
banken som fylgje av dette misser
inntekter, forretningar eller blir påført
kostnader.
For å avgrensa og overvaka den
operasjonelle risikoen har banken m.a.
gjort fylgjande:
Fysisk sikra bankbygg og teknisk
utstyr.
Utarbeidd rutinar for ansvar og
oppgåvedeling for kredittyting,
plassering og pengehandtering.
Systematisk vidareutdanna dei
tilsette for ved det å gjera dei
betre kvalifisert for arbeidet.
Utarbeidd rutinar for rapportering
til styret ved driftsavvik i høve til
norm.
.
Nye regelverk vert stadig innført.
Utviklinga i risikoen vert rapportert
kvartalsvis. Ved utgangen av året er
risikoen berekna til å utgjera eit behov
for kapital på 13,4 mill. kroner.
Etter styret si meining er den
operasjonelle risikoen i banken no
middels.
11
Strategisk risiko
Risiko for tap av utlåns- og
innskotsmidlar på grunn av feil pris eller
dårleg service, risikoen for tap av
konkurransekraft ved feil kostnadsnivå
og risiko for tap av omdømme ved feil
profil i marknaden.
Banken har synt evne til raskt å tilpassa
seg nye rammevilkår frå styresmaktene.
Som liten institusjon med evne til å gjera
raske vedtak for å tilpassa seg endra
marknadsforhold, vurderer styret den
strategiske risikoen som relativt liten.
Likviditetsrisiko
Risiko for at banken ikkje har nok
likvider til å dekka banken sine
skyldnader ved forfall.
Banken har gjennom året hatt god
likviditet. Banken har auka si gjeld og sin
ansvarlege kapital. Banken har i løpet av
2.halvår 2012 henta inn likviditet i form
av obligasjonslån og gjeld til
kredittinstitusjonar. Prisane har i høve til
tidlegare år vært fallande i siste halvdel
av 2012.
Samsvaret mellom innskot frå kundar og
utlån til kundar er ved utgangen av året
på 70%. Utlåna har hatt ei større auke
enn innskota.
Det forfell i 2013 obligasjonslån på kr
185 mill. og eit evigvarande lån på kr 40
mill vil bli innløyst i mars då lånet har
call.
Hjelmeland Sparebank si
obligasjonsportefølje blir forvalta av
Terra Fondsforvaltning. Dei forvaltar
etter eit mandat vedteke av styret i
banken. Portefølja består i dag av papir
som er langt mindre utsett for fall i verdi
enn tidlegare år. Ein stor del er OMF.
Mykje av obligasjonane er flytta over i
Noregs Bank og er nytta som tryggleik
for lån banken kan ta opp der.
Vi har og unytta trekkrett i DnBNOR på
101,9 mill. kroner dersom likviditetstrongen skulle bli akutt.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som
låg til moderat.
Marknadsrisiko
Marknadsrisiko blir definert som risiko
for tap i marknadsverdi knytt til
portefølje av finansielle instrument som
følgje av svingingar aksjekursar,
valutakursar, renter og råvareprisar.
Renterisiko
Risiko for at renta på kundeinnskot og på
lån frå andre finansieringskjelder endrar
seg raskare enn det er råd å få endra på
vilkåra for lån til kundar og til
finansinstitusjonar.
Det har vore ein reduksjon i innskot til
fast rente. Per 31.12.12 er desse
innskota 30,9 mill.(38,6).Elles er det i
banken innskot for 66,3 mill.(122,3) kor
renta er relatert til 3 mnd NIBOR.
Tilsvarande utlån representerer 10,0 mill
(70,6). Ved renteendringar oppover
medfører det at vi har eit visst rentetap
ved at vi på grunn av lovverket ikkje får
regulert utlånsrenta like raskt som
innskotsrenta, og motsatt ved fall i
renta.
Obligasjonane som banken eig har
flytande rente med regulering kvart
kvartal i høve til endring i 3 mnd NIBOR.
Det same gjeld for obligasjonslåna som
sparebanken har tatt opp.
Risikoen for rentetap som følgje av at
sparebanken ikkje raskt nok kan tilpassa
rentenivået i banken i høve til endringar i
det generelle rentenivået i samfunnet er
låg til moderat.
Valutarisiko
Risiko for tap ved at kursen mellom
norske kroner og utanlandsk valuta skal
endra seg i disfavør av den
valutaposisjonen banken måtte ha.
Ved årsskiftet har Hjelmeland Sparebank
ingen lån i utanlandsk valuta.
Sparebanken har ein mindre behaldning
av kontantar i ymse valutaslag for å
stetta kundane sine behov for
reisevaluta. Indirekte har banken også
ein valutarisiko ved at det er garantert
for lån i valuta som kundar har tatt opp.
Låna utgjer 40,2 (60,2) mill. kroner og
er spreidde i fleire valutaslag, men i
hovudsak CHF og YEN. Låna er trygda
med pant. Ingen av engasjementa er
vurdert som tapsutsette.
Garantiar kan fornyast viss kunden stiller
tilstrekkeleg tryggleik og likviditet til å
dekka disagio løpande.
Styret vurderer krava til å vera
tilstrekkelege slik at banken har låg
risiko knytt til slike garantiar.
12
Kursrisiko
Risiko for at omsetningsverdien på
banken sin verdipapirportefølje kan bli
redusert i høve til bokført verdi og at det
av dette oppstår bokføringsmessig tap
for banken.
uklassifisert brutto utlån er 0,6 mill.
kroner mot 1,9 mill. kroner i fjor.
Det er per 31.12. individuelle og
gruppevise nedskrivingar på lån og
garantiar med i alt 26,5 mill (25.2).
kroner.
Obligasjonane banken eig er forvalta av
Terra Fondsforvaltning og per 31.12. er
bokført til 172,3 mill (180,1). Styret har
vedteke grenser for maks eksponering i
selskap og sektor og dette vert
rapportert styret månadleg.
Banken sine anleggsaksjar er strategisk
plassering i Terra Gruppen og Terra
Boligkreditt.
Samla sett er det styret si vurdering at
kursrisikoen i banken er låg.
Slik det kjem fram i note nr. 2 til
rekneskapen ser vi at risikoklassifiseringa er betra i 2012 samanlikna
med 2011 og misleghaldet er redusert.
Rett nok har vi satt av 10 mill. kroner i
nye nedskrivingar, men vi har også
bokført 11 mill. kroner som inngang på
tidlegare konstaterte tap.
Samla vurdering av banken sin
marknadsrisiko er vurdert som låg til
moderat.
Kredittrisiko
Risiko for at ein kunde ikkje kan dekka
sine skyldnader ved forfall, t.d. ikkje
betala attende eit lån på grunn av
manglande betalingsevne eller vilje.
Etter styret si vurdering har vi med dei
forsterka ressursane og den struktur vi
nå nyttar på dette området, fått ein
strukturert og grundig gjennomgang av
banken si utlånsportefølje. Einskilde
engasjement og bransjar er revidert og
avsetningar justert i samsvar med dei
utfordringane vi har sett.
Styret vurderer kredittrisikoen som
moderat.
Låna er med omsyn til risiko klassifiserte
i 5 grupper etter bokstavane A-E kor A
er beste verdi og representerar lågast
risiko. Risikoklassifiseringa er ein
integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle
vesentlege engasjement skal det etter
bankens rutinar føreligga ei risikoklassifisering. Det vert brukt ein
standardisert modell som er felles for
både privatmarknaden og næringslivsmarknaden, men kriteria som ligg til
grunn for klassifiseringa er vekta ulikt i
de to marknadene.
Låna er delte på mange små låntakarar i
ulike bransjar. Dei største engasjementa
blir regelmessig og minst kvart kvartal
vurderte av administrasjonen, med minst
årleg rapport til styret. Alle engasjement
innan næring over 1,0 mill. kroner er
klassifisert gjennom året. Alle
aksjeselskap er klassifiserte i 2012.
Engasjement innan næring under 1,0
mill. kroner blir re-klassifisert ved
refinansiering. Engasjement innan privat
blir re-klassifiserte ved refinansiering.
Nye engasjement innan næring og privat
skal alltid klassifiserast. Alle vesentlege
engasjement er klassifiserte. Totalt
13
Personaltilhøve, miljø og
tryggingstiltak
Det er ved utgangen av året 22
personar tilsette i banken som utgjer
19,7 årsverk i bankdrifta og 0,5 årsverk i
reinhaldsfunksjon.
Lån til tillitsvalde og tilsette går fram av
note nr. 18.
Om dei tilsette
Banken har i 2012 hatt skifte av
banksjef. Utlysing av banksjefstillinga
skjedde seint i 2011 og ny banksjef,
Súsanna Poulsen, vart tilsett i stillinga
med verknad frå 1. mars 2012.
Det er og tilsett nye leiarar for så vel
Bedriftsmarknadsavdelinga som for
Personmarknadsavdelinga.
Totalt sett er det gjennomført visse
endringar i organisasjonen slik at vi i dag
har ein betre tilpassa bruk av dei tilsette,
noko som og har gjort at vi, på kort sikt
har kunna redusera med 1 årsverk
samanlikna med tidlegare år.
Fråvær
Fråværet syner slik utvikling:
2012
2011
3,46
4,04
Fråværet er høgt, men går i rett retning,
og av dette utgjer langtidsfråvær over
16 dagar 2,72 %. Hjelmeland Sparebank
er ei IA-verksemd.
Banken har kollektiv pensjons- og
ulykkesforsikring gjennom forsikringsselskap for sine tilsette.
Ytre miljø
Sparebanken driv ikkje verksemd som
ureinar det ytre miljø ut over det som
følgjer av vanleg bankdrift.
Arbeidsmiljø
Det blir årleg gjennomført undersøking
av trivsel og arbeidshøva.
Banken arbeider med å betra arbeidsmiljøet med basis i undersøkinga.
Ulykke og skader
Det har ikkje vore ulukker eller skader
av noko slag i 2012.
Diskriminering
Vi meinar det ikkje blir gjort forskjell på
tilsette, eller ved tilsettingar, på grunn
av nasjonalt opphav, religion eller
livssyn.
Likestilling
Det er eit stort fleirtal kvinner i banken. I
leiargruppa på fire er det ei kvinne. Blant
rådgjevarane er det eit stort fleirtal
kvinner, og det er ingen menn i bankservice (der er no ein mannleg vikar).
Banken vil arbeida for ei betre fordeling
mellom kjønna.
I styret er 2 av 6 medlemmer kvinner.
Eigartilhøve/organisasjon
Hjelmeland Sparebank er ein institusjon
som er dels sjølveigande og dels eigd av
andre som eig eigenkapitalbevis, og er
organisert i samsvar med sparebanklova
samt lov om finansieringsverksemd og
finans-institusjonar.
Sjå elles note 14 og 20 for meir detaljert
informasjon.
Forstandarskapet
Det høgaste organet i banken er forstandarskapet som har 16 medlemer:
6 vert valde av eigarane av eigenkapitalbevisa,
2 vert valde av kommunestyret,
4 vert valde av innskytarane, og
4 vert valde av og mellom dei tilsette.
Forstandarskapet fastset banken sine
vedtekter, vedtek banken sitt rekneskap,
vel banken sine representantar i styre og
kontrollnemnd. Honorar til medlemmene
i forstandarskapet går fram av note 18.
Leiar i forstandarskapet er Trygve
Brandal.
Kontrollnemnd
Forstandarskapet vél ei kontrollnemnd
på 3 personar som fører tilsyn med at
styret og administrasjonen driv sparebanken i samsvar med lovverk og
vedtekter. Styret mottar rapport frå
kontrollnemnda sitt arbeid etter kvart
møte.
Honorar til medlemene av kontrollnemnda går fram av note 18.
Leiar i kontrollnemnda er Oddbjørn
Sæbø.
14
Styret
Forstandarskapet vél 6 medlemer til
styret som saman med banksjefen er
ansvarleg for drifta av sparebanken.
Leiar i styret er Gunnar Eilefstjønn.
Styret har i året hatt 12 ordinære møte.
I tillegg har det vore ei strategisamling
samt møte på telefon for avklaring av
saker som ikkje kan venta til ordinært
møte.
På styremøta er det m.a. gjennomgått
periodiske rekneskap målt mot budsjett
og fjoråret. Vidare går styret gjennom
administrasjonen sine rapportar over
utviklinga i banken samt omsetnad av
verdipapir samt større kredittsaker.
Styret får òg rapportar som viser status
på arbeidet med styrets vedtak og kor
banken ligg an i høve til dei strategiske
måla. Styret følgjer ein plan for
revidering av styringsdokumenta i
banken.
Honorar til styret går fram av note 18.
Revisjon
Til å kontrollera verksemda er sparebanken pliktig å ha revisor.
Statsautorisert revisor Inge Soteland i
firmaet BDO AS har denne oppgåva i
banken. Meldinga frå revisor ligg ved
årsmeldinga. Godtgjersla til revisjonen
går fram av note 18.
Dei tilsette i Hjelmeland Sparebank i 2012:
Første rad frå venstre: Olaug Soppeland, Maren
Apeland, Bodil Kvame, Súsanna Poulsen, Brit
Dagrun Hetlelid, Karin Sande Breiland.
Andre rad stående frå venstre: Olav E. Skjervik,
aina Århaug, Bjørn Bog, Marit Laugaland, Roar
Haualand, Ellen Mari Fosså, Tom Kenneth Moen,
Raushan Kozhirova, Odd Øvstebø, Brit Hustoft Ås,
Aslaug Warland Ur, Børge Oanes, Helge
Torsteinsen.
Tilsette som ikkje er med på bilete:
Kathrine S. Veland, Anne B. Jensen, Merete
Marthinussen, Jon Ordin Mjølsnes, Kristian Hagalid,
Wenche I. Nordbø.
15
Utsiktene framover
Styret ser det som eit hovudmål å sikra
ei langsiktig og stabil verdiauke av
banken gjennom å utvikla vidare den
verksemda vi i dag driv. Dette skal skje
innafor dei rammer som går fram av
finanslovgivinga, banken sine vedtekter
og dei retningsliner forstandarskapet har
gitt. Me skal yte fullgod service til
kundane, skal sikra tilstrekkeleg vekst i
storleik og tilbod for å møta og halda
følgje med utviklinga i bankens
virkeområde. Banken skal sikra trygge
og interessante arbeidsplassar og vera
attraktiv for personar med
realkompetanse i samsvar med stadig
stigande kvalifikasjonskrav, og me skal
ta godt vare på dei tilsette.
Styret forventar at 2013 også skal verta
eit godt år for banken. Den
underliggjande drifta har utvikla seg
svært godt. Det er ytterlegare potensiale
ved fleksibel bruk av dei ulike ressursane
vi rår over i banken både for å løysa så
vel eksisterande oppgåver på ein meir
rasjonell måte og for å kunna ta på oss
nye oppgåver.
framtidige inntekter.
Takk!
Styret vil retta ein spesielt stor takk til
dei tilsette i banken for all ekstra innsats
i 2012, som vart eit utfordrande år på
ulik vis.
Vidare vil styret takka kundane og
eigarane for tilliten dei syner og for god
oppslutning om
r y f y l k e b a n k e n.
og gjer det mogleg for Hjelmeland
Sparebank å driva vidare som ein
sjølvstendig og frittståande
finansinstitusjon.
Me ønskjer at godt samarbeid og felles
innsats skal gje positiv utvikling for
banken og regionen i åra framover.
Styret i Hjelmeland Sparebank:
Banken skal over tid gi eigarane
avkastning på minimum 3 % over snitt
risikofri rente for tilsvarande periode.
Kapitalmål er 2 % over berekna
kapitalbehov etter ICAAP. ICAAP 2012 ga
eit kapitalbehov på 15,1 % - kapitalmål
er såleis 17,1 %.
Stadig sterkare konkurranse i regionen
gjer at vi må innretta drifta slik at vi
toler ein lågare rentenetto enn det som
mange bankar oppnår. Banken har en
bygningsmasse som også skal bidra til
Frå venstre: Aslaug Warland Ur, Ove Ommundsen,
nestleiar Astrid Sande, Jan Øyvind Jørgensen,
Leidulf Prestegård og fremst Styreleiar Gunnar
Eilefstjønn
4130 Hjelmeland, den 31.desember 2012 /19. februar 2013.
16
RESULTATREKNESKAP
Morbank
2012
2011 Alle tal er i heile tusen
Note
Konsern
2012
2011
652
85.392
5.820
0
91.864
2.901
82.093
8.680
0
93.673
RENTEINNTEKTER OG LIKNANDE INNTEKTER
Renter og likn. inntekter av utlån/krav kredittinstitusjonar
Renter og likn. inntekter av utlån til kundar
Renter og likn. inntekter av sertif.,obl.o.a. verdipapir
Andre renteinntekter
Sum renteinntekter og liknande inntekter
652
85.392
5.820
0
91.864
2.963
82.093
8.680
0
93.736
3.556
34.883
11.113
5.639
0
55.190
2.732
34.745
13.811
7.815
0
59.103
RENTEKOSTNADER OG LIKNANDE KOSTNADER
Renter og likn. kostnader på gjeld til kredittinstitusjonar
Renter og likn. kostnader på innskot frå kundar
Renter og likn. kostnader obligasjonar
Renter og likn. kostnader ansv.lånekapital
Andre rentekostnader
Sum rentekostnader og liknande kostnader
3.556
34.564
11.113
5.639
72
54.943
2.732
34.745
13.811
7.815
2
59.105
36.674
34.570 NETTO RENTE OG KRED.PROV. INNTEKTER
36.921
34.631
308
700
1.008
UTBYTE O.A. INNTEKTER AV VERDIPAPIR
1.182 Inntekter av aksjar
980 Inntekter av dotterselskap
2.162 Sum utbyte o.a. inntekter av verdipapir
308
0
308
1.182
0
1.182
1.668
11.019
12.688
PROV.INNT. OG INNT. FRÅ BANKTENESTER
1.498 Garantiprovisjon
9.634 Andre gebyr og provisjonsinntekter
11.132 Sum provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester
16
1.668
11.019
12.688
1.498
9.634
11.132
17
1.679
1.978
3.162
1.551
130
4.843
396
1.327
108
1.830
167
8.055
8.221
185
8.444
8.630
1.679
PROV.KOST. OG KOST. FRÅ BANKTENESTER
1.978 Andre gebyr og provisjonskostnader
3.162
1.551
130
4.843
396
1.327
108
1.830
167
102
269
NETTO VINST/TAP AV VALUTA OG VERD.PAPIR
Netto verdiendring og vinst/tap på sertifikat, obligasjonar
Netto verdiendring og vinst/tap på aksjar og fond
Netto verdiendring og vinst./tap på valuta
Sum netto verdiendring og vinst/tap av verdipapir og valuta
ANDRE DRIFTSINNTEKTER
185 Driftsinntekter faste eigedomar
290 Andre driftsinntekter
476 Sum andre driftsinntekter
17.128
13.623 Netto andre driftsinntekter
24.380
20.797
53.802
48.193 SUM NETTO DRIFTSINNTEKTER
61.301
55.428
24
Morbank
2012
10.695
1.518
1.985
6.411
20.609
384
702
3.455
4.157
2011 Alle tal er i heile tusen
12.066
1.486
1.834
6.703
22.089
Note
LØN OG ADMINISTRASJONSKOSTNADER
Løn
Pensjonar
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum løn og administrasjonskostnader
AVSKRIVINGAR AV VARIGE DRIFTSMIDLAR
477 Ordinære avskrivingar
Konsern
2012
2011
14.753
1.518
1.985
7.372
25.628
15.839
1.486
1.834
7.591
26.751
19, 5
1.484
1.571
19
702
4.923
5.625
591
4.812
5.402
18
13
18
19
ANDRE DRIFTSKOSTNADER
591 Driftskostnader faste eigedomar
3.497 Andre driftskostnader
4.087 Sum andre driftskostnader
25.149
26.653 SUM DRIFTSKOSTNADER
32.737
33.724
28.652
21.540 DRIFTSRESULTAT FØR TAP
28.564
21.704
-2.189
TAP PÅ UTLÅN, GARANTIAR m.m.
10.503 Netto tap på utlån
-2.189
10.503
0
-50
-50
-96
-11
-106
26.325
32.100
8.602
8.336
17.723
364
17.360
23.765
480
23.284
0
-50
-50
26.414
8.124
18.290
5.194
6.958
4.638
1.500
2
NEDSKRIV./REVERSERING OG VINST/TAP PÅ VERDIPAPIR
-96 Nedskriv./reversering nedskriving anleggsmidlar
-11 Vinst/tap ved salg av anleggsmidlar
-106 Sum nedskriving og vinst/tap på verdipapir
31.936 RESULTAT FØR SKATT
7.712 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT
24.224 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT
Minoritetens andel av resultat av ordinær drift etter skatt
Majoritetens andel av resultat av ordinær drift etter skatt
6.470
5.753
10.000
2.000
12
DISPONERING AV OVERSKOT
Overført til Sparebanken sitt fond
Overført til utjamningsfond
Utbyte eigenkapitalbeviskapital
Gåver
25
BALANSE
Morbank
2012
Konsern
2011 Alle tal er i heile tusen.
NOTE
2012
2011
EIGNELUTAR
63.620
27.441 KONTANTAR OG KRAV PÅ SENTRALBANKAR
63.620
27.441
79.819
6.000
85.819
UTLÅN TIL OG KRAV PÅ KREDITTINSTITUSJONAR
35.291 Utlån til og krav på kredittinstitusjonar utan avtalt oppseiing
2.640 Utlån til og krav på kredittinstitusjonar med avtalt oppseiing
37.931 SUM UTLÅN TIL KREDITTINSTITUSJONAR
79.819
6.000
85.819
35.291
2.640
37.931
UTLÅN TIL KUNDAR
308.661
290.225 Kasse-/drifts- og brukskreditt
67.754
64.037 Byggjelån
1.525.887 1.307.485 Nedbetalingslån
1.902.303 1.661.746 Sum utlån før nedskrivingar
13.711
13.650 Individuelle nedskrivingar
12.800
11.524 Gruppevise nedskrivingar
1.875.792 1.636.572 SUM NETTO UTLÅN PÅ KUNDAR
24.014
148.190
172.203
32.105
4.522
36.627
0
0
0
37
8.106
8.143
54
54
5.632
2.887
0
8.519
SERTIFIKAT OG OBLIGASJONAR
0 Sertifikat og obligasjonar utstedt av det offentlige
180.096 Sertifikat og obligasjonar utstedt av andre
180.096 SUM SERTIFIKAT OG OBLIGASJONAR
AKSJAR, ANDELAR OG ANDRE VERDIPAPIR
126.923 Aksjar, partar og grunnfondsbevis
4.522 Eigarinteresse i konsern
131.445 SUM AKSJAR, ANDELAR OG ANDRE VERDIPAPIR
IMMATERIELLE EIGEDELAR
0 Goodwill
7.343 Utsett skattefordel
7.343 SUM IMMATERIELLE EIGEDELAR
VARIGE DRIFTSMIDLAR
115 Maskinar, inventar og transportmidlar
8.412 Bankbygningar og andre eigedommar
8.527 SUM VARIGE DRIFTSMIDLAR
2,18
2
2
3
24.014
148.190
172.203
0
180.096
180.096
4
32.105
0
32.105
126.923
0
126.923
843
0
843
1.923
7.349
9.272
132
8.106
8.238
231
8.412
8.642
54
54
656
656
4.932
2.887
3.344
11.163
4.523
2.608
2.321
9.452
5
12
5
ANDRE EIGEDELAR
656 Andre eigedelar
656 SUM ANDRE EIGEDELAR
5.503
2.608
0
8.112
FORSKOTSBETALING OG OPPTENTE INNTEKTER
Opptente ikkje mottekne inntekter
Overfinans. av pensjonsforplikt.
Andre forsk.betalte kostnader
SUM FORSKOTBET. OG OPPTENTE INNTEKTER
2.250.777 2.038.123 SUM EIGNELUTAR
308.661
290.225
67.754
64.037
1.525.887 1.307.485
1.902.303 1.661.746
13.711
13.650
12.800
11.524
1.875.792 1.636.572
13
2.249.836 2.036.986
26
BALANSE
Morbank
2012
2011 Alle tal er i heile tusen.
NOTE
Konsern
2012
2011
GJELD OG EIGENKAPITAL
10.000
200.000
210.000
GJELD
GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONAR
0 Lån og innskot frå kredittinstitusjonar utan oppseiing
100.000 Lån og innskot frå kredittinstitusjonar med oppseiing
100.000 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONAR
INNSKOT FRÅ OG GJELD TIL KUNDAR
1.251.246 1.269.525 Innskot frå kundar utan avtalt oppseiing
80.560
83.669 Innskot frå kundar med avtalt oppseiing
1.331.806 1.353.194 SUM INNSKOT FRÅ KUNDAR
7
8
10.000
200.000
210.000
0
100.000
100.000
1.250.002 1.267.458
80.560
83.669
1.330.562 1.351.128
GJELD STIFTA VED UTST. AV VERDIPAPIR
409.910
-30.000
379.910
8.557
8.557
5.741
0
87
87
20.000
-2.000
70.000
88.000
254.600 Obligasjonsgjeld
0 Eigne obligasjonar
254.600 SUM GJELD STIFTA VED UTST. AV VERDIPAPIR
ANNA GJELD
23.016 Anna gjeld
23.016 SUM ANNA GJELD
9
11
7.416 PÅKOMNE KOSTN. OG FORSKOTBET.INNT.
AVSETN FOR FORPLIKT. OG KOSTNADER
399 Pensjonsforpliktelsar
0 Utsatt skatt
399 SUM AVSETN. FOR FORPL. OG KOSTNADER
20.000
0
70.000
90.000
ANSVARLEG LÅNEKAPITAL
Fondsobligasjonar
Eigne fondsobligasjonar
Anna ansvarleg lånekapital
SUM ANSVARLEG LÅNEKAPITAL OG FONDSOBL
13
12
10
2.024.101 1.828.626 SUM GJELD
111.770
-1.222
1.125
111.673
111.770
-4.880
1.125
108.015
EIGENKAPITAL
INNSKOTEN EIGENKAPITAL
Eigenkapitalbeviskapital
Beh eigne eigenkapitalbevis
Overkursfond
SUM INNSKOTEN EIGENKAPITAL
4.496
80.527
29.980
0
115.003
3.126
75.333
23.023
0
101.481
OPPTENT EIGENKAPITAL
Gavefond
Sparebankfond
Utjamningsfond
Minoritetsinteresser
SUM OPPTENT KAPITAL
226.676
209.497 SUM EIGENKAPITAL
POSTAR UTANOM BALANSEN
141.982 Garantiar
26.400 Forpliktingar
254.600
0
254.600
8.857
8.857
23.016
23.016
7.820
9.142
0
95
95
399
0
399
20.000
-2.000
70.000
88.000
20.000
0
70.000
90.000
2.025.244 1.828.286
14, 20
111.770
-1.222
1.125
111.673
111.770
-4.880
1.125
108.015
14, 20
4.496
77.965
29.980
479
112.920
3.126
73.702
23.023
835
100.685
14, 20
224.592
208.700
2.250.777 2.038.123 SUM GJELD OG EIGENKAPITAL
129.358
0
409.910
-30.000
379.910
2.249.836 2.036.986
2,15
2,15
129.358
0
141.982
26.400
Hjelmeland den 31. desember 2012 / 19. februar 2013
27
KONTANTSTRAUMANALYSE
Morbank
2012
Konsern
2011 Alle tal er i heile tusen
28.366
-20.562
-2.805
5.000
19.551
-4.385
-81
15.085
-239.220
7.892
125.310
94.818
-2.000
-21.388
110.000
75.412
6.747
76.512
-68.574
-52.438
-60.463
-29.780
12.000
-115.996
80.410
0
0
0
3.657
3.657
84.067
65.372
149.439
63.620
85.819
26.414
-620
2.189
384
28.366
2012
2011
Tilført frå drifta i året *)
Endring diverse gjeld
Endring diverse krav
Likviditetsend. frå resultatrekneskapen
28.761
-19.945
-3.819
4.998
20.465
-5.397
60
15.128
Endring utlån
Endring i sertifikat og obligasjonar
Endring i obligasjonslån & sertifikat
Endring i aksjar (omløpsaksjar)
Endring i ansvarleg lån
Endring i innskot frå kundar
Endring i innskot frå kredittinstitusjonar
Netto endring likviditet frå balansen
-239.220
7.892
125.310
94.818
-2.000
-21.388
110.000
75.413
6.747
76.512
-68.574
-52.438
-60.463
-29.780
12.000
-115.996
80.409
-100.866
0
0
0
-44
0
-44
3.657
3.657
0
0
84.066
-100.910
65.372
166.282
149.439
65.372
63.620
85.819
27.441
37.931
26.325
-1.237
2.189
1.484
28.761
32.100
-873
-10.503
-259
20.465
-100.910 NETTO LIKVIDENDRING DRIFT - A
0 Investering i varige driftsmidlar
0 Investering i immaterielle eiendeler
0 NETTO LIKVIDENDRING INVESTERINGAR - B
0 Endring inskutt kapital
0 NETTO LIKVIDENDRING FINANSIERING - C
-100.910 SUM ENDRINGAR LIKVIDER A+B+C
166.282 Likvidbehaldning 01.01.
65.372 Likvidbehaldning 31.12.
Som består av:
27.441 Kasse og Noregs Bank.
37.931 Likviditetsinnsk. andre finansinstitusjonar
31.936
-529
-10.503
-1.353
19.551
Tilført frå drifta i året
Resultat før skatt
Betalt skatt
Tap på utlån
Andre postar utan innbetaling
Tilført frå drifta i året *)
28
OVERSIKT OVER REKNESKAPSPRINSIPP OG NOTER.
0 Generelle rekneskapsprinsipp.
1 Finansiell marknadsforhold.
Fordeling etter restløpetid.
Fordeling etter framtidig renteendring.
Gjennomsnittleg rente.
Vurdering.
2 Utlån og garantiar.
Risikoklassifisering - verdsetjing - forklaring - definisjonar.
Tap på utlån.
Fordelt etter næringar, tap og geografi.
3 Sertifikat og obligasjonar.
4 Aksjar og partar og dotterselskap.
5 Spesifikasjon over varige driftsmidlar.
6 Finansielle derivat.
7 Gjeld til kredittinstitusjonar.
8 Innskot frå og gjeld til kundar.
9 Gjeld stifta ved utskriving av verdipapir.
10 Ansvarleg lånekapital.
11 Anna gjeld.
12 Skatt.
13 Pensjonsforpliktingar.
14 Eigenkapital, ansvarleg kapital og kapitaldekning.
Eigenkapital.
Ansvarleg kapital og kapitaldekning.
15 Garantiar og pantsetjingar.
16 Spesifikasjonar over provisjonar og gebyrinntekter.
17 Kostnader.
Spesifikasjon over avgift og provisjonskostnader.
Avgift Sparebankenes Sikringsfond.
18 Opplysningar vedk. tilsette og tillitsmenn.
Lån og garantiar.
Antall tilsette, løn etc.
19 Opplysningar om driftskostnader.
20 Grunnfondsbevis.
29
0. GENERELLE REKNESKAPSPRINSIPP.
Rekneskapsprinsipp.
Banken sitt årsoppgjør er utarbeidd i samsvar med Rekneskapsloven av 1998, forskrift om årsrekneskap for bankar samt
God Rekneskapsskikk i Norge, og gir eit rettvisande bilete av bankens resultat og stilling.
Periodisering og inntekts/kostnadsføring.
Renter og provisjonar er tatt med i resultatrekneskapet etter kvart som dei
vert opptente som inntekter eller påkomne som kostnader.
Forskotbetalte inntekter og påkomne ikkje betalte kostander, vert periodiserte og førte som
gjeld i balansen. Opptente ikkje betalte inntekter, er ført til inntekt og oppførte som krav
i balansen. Utbyte av aksjar vert generelt førte til inntekt det året banken mottar det.
Utbyte frå datterselskap vert ført til inntekt det året utbyte vart avsatt i datterselskapet.
Gebyr som er direkte betaling for utførte tenester vert tekne til inntekt når dei vert betalte.
Gebyr som overstig kostnader med etablering av lån vert periodiserte.
Konsolidering.
Konsernrekneskapen omfattar datterselskap Ryfylke Eiendomsmegling AS der banken
pr 31.12 eig 70%.
Interne transakjonar og mellomverande er begrensa og blir eliminert.
Datterselskapet er tatt med i morbanken sin rekneskap etter kostmetoden.
Konsolideringen skjer etter oppkjøpsmetoden, med forenkla bruk av vesentlegshensyn.
Klassifisering eigedelar og gjeld.
Eigedelar bestemt til varig eige eller bruk, er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er
klassifisert som omløpsmidlar. Krav som banken skal betale tilbake innan eit år er klassifisert som
gjeld. Same kriterier ligg til grunn ved kortsiktig og langsiktig gjeld.
Omløpsobligasjonar og omløpsaksjar blir vurderte etter portefølgjeprinsipp og er vurdert til lågaste av
anskaffingskost og verkeleg verdi.
Anleggsmidlar blir vurdert til anskaffingskost, men blir nedskrive til tilbakevinningsbeløp dersom det
er lågare enn bokført beløp, og verdifall ikkje er venta å vera forbigåande. Anleggsmidlar med
begrensa økonomisk levetid blir avskrive planmessig.
Gjeld blir balanseført til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Obligasjonslån blir bokført
til nominelt beløp, med fradrag for underkurs. Underkurs blir periodisert over lånet si løpetid.
Verkeleg verdi.
Prinsipp for berekning av virkeleg verdi for obligasjonar og aksjar som er omløpsmidlar, er verkeleg
verdi fastsett ut fra marknadsverdier (børskurser). For anleggsaksjar samt øvrige driftsmidler som
bankbygg som brukes i den daglege bankdrift, er verkelig verdi fastsett ut frå bruksverdi i bankdrifta
med den usikkerheit det hefter i desse vurderingar.
Banken sin årsrekneskap er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover og forskrift om årsrekneskap
m.m. for banker. Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med regnskapsloven av 1998. Den er
utarbeidd etter norske rekneskapsstandard.
Finansielle instrument.
Med finansielle instrument forstår vi omsettelege fiansielle eigedelar. Finansielle instrument i
balansen omfattar obligasjonar, partar i verdipapirfond, aksjar og valuta.
Renteswaper.
Hjelmeland Sparebank tilbyr fastrente til kundar på utlån og innskot. Swaper er inngått for å sikra
banken sin margin mot fastrentelån til kundar. Nettoeffekten blir bokført månedleg og er i
rekneskapen ein korreksjon til renteinntekter.
Banken har også inngått swap-avtale for å sikra flytande rente på eiga obligasjonsgjeld til
fastrentebetingelsar. Nettoeffekten bokføres månedleg og er i rekneskapen ein korreksjon til
renteinntekter.
Pensjonar.
Banken sine tilsette har tidligere inngått i AFP ordningen for bank og finansnæringen. I forbindelse med omleggelse
av AFP ordningen er selskapets ansatte nå overført til ny felles AFP ordning.
Ny AFP ordning er å sjå på som ei ytelsesbasert fleirforetaksordning. Forplikting knytta til ytelsesbaserte
fleirforetaksordningar blir berekna og avsatt i reknskapen, i den utstrekning administrator av ordninga er i stand til
å foreta ei berekning av selskapet sin andel av forpliktinga i ordninga. Dersom administrator ikkje er i stand til å
foreta berekningar av forholdsmessig andel blir flerforetaksordninga behandla som ei innskuddsbasert ordning, med
løpende kostnadsføring av betalt premie. For nærare beskrivelse av effekten av endra AFP-ordning, sjå note 13.
Skattar.
Skattar blir kostnadsført når dei påløper, det vil sei at skattekostnaden er knytt til det
rekneskapsmessige resultat før skatt. I tillegg kjem formuesskatt. Netto utsett skatt er berekna med
28 % på grunnlag av dei midlertidige forskjellar som eksisterer mellom rekneskapsmessige og
skattemessige verdiar. Skatteaukande og skattereduserande midlertidige forskjeller som reverserer
eller kan reversere i same periode, er utlikna og nettoført. Ved bruk av eigenkapitalmetoden som
vurderingsprinsipp for eigardelane i selskap som er eigne skattesubjekter, er resultatandelen allereie
Alle rekneskapstal i notane er i heile tusen.
30
NOTE 1. FINANSIELLE MARKNADSFORHOLD.
Likviditetsrisiko.
Restløpetid for hovedpostar.
Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikkje kan gjera opp sine forpliktingar ved forfall. Rammekreditt i
DnB på 108,3 mill. kroner er sentrale i denne samenheng.
Kassakreditt er med i gruppa inntil 1 mnd.
Kontantar og krav på sentralbankar
Utlån til kredittinstitusjonar
Utlån til kundar
Nedskrivingar
Obligasjonar
Eigedelar utan restløpetid
Inntil
Frå 1-3
Frå 3 mnd Frå 1 år
Over 5 år Utan restSUM
1 månad
månader
til 1 år
til 5 år
løpetid
63.620
63.620
85.819
79.819
6.000
1.902.303
394.787
16.049
69.610
344.777 1.077.080
-26.511
-26.511
172.203
8.033
5.008
12.909
127.775
18.479
53.343
53.343
Sum eigedelar
2.250.777
546.259
Gjeld/innskot kredittinstitusjonar
Innskot frå kundar
Gjeld stifta ved utskr.av verdipapir
Gjeld utan restløpetid
Ansvarleg lånekapital
Eigenkapital
210.000
1.331.806
379.910
14.385
88.000
226.676
10.000
Sum gjeld/eigenkapital
2.250.777
9.910
Nto. likviditetseksp.balanseposter
Ikkje balanseførte finans.instrument
Netto likviditetseksponering
21.057
82.519
478.552 1.095.559
26.832
200.000
1.331.806
-90
155.000
225.000
14.385
88.000
226.676
1.331.806
155.000
425.000
536.349 -1.310.749
-72.481
30.000
-42.481
53.552 1.007.559 -214.229
76.510
4.000
130.062 1.011.559 -214.229
110.510
536.349 -1.310.749
88.000
241.061
Renterisiko.
Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg renteendring.
Renterisiko er når banken si utlåns- og innskotsverksemd har ulike renteforfall. Hjelmeland Sparebank har
relativt liten andel fastrentelån. Desse er sikra med renteswap og dermed er risiko ubetydelig.
Fastrenteinnskot utgjer pr 31.12 ein ubetydeleg del av innskota.
Inntil
Frå 1-3
Frå 3 mnd Frå 1 år
Over 5 år Utan renteSUM
1 månad
månader
til 1 år
til 5 år
ekspon.
Kontantar og krav på sentralbankar
63.620
63.620
Utlån til kredittinstitusjonar
85.819
79.819
3.750
2.250
Utlån til kundar
1.902.303
1.829.610
10.304
54.538
7.851
Nedskrivingar
-26.511
-26.511
Obligasjonar
172.203
115.532
52.784
3.486
402
Ikkje renteberande eigedelar
53.343
53.343
Sum eigedelar
2.250.777
143.439
1.945.142
63.088
Gjeld til kredittinstitusjonar
Innskot frå kundar
Gjeld stifta ved utskr.av verdipapir
Ikkje renteberande gjeld
Ansvarleg lånekapital
Eigenkapital
210.000
1.331.806
379.910
14.385
88.000
226.676
10.000
125.000
1.300.873
325.000
75.000
30.933
Sum gjeld og eigenkapital
2.250.777
79.295
1.838.873
105.933
0
64.144
19.540
83.684
106.269
60.970
167.239
-42.845
30.000
-12.845
61.774
10.503 -199.844
110.510
61.774
10.503 -199.844
Nto renteeksponering balanseposter
Ikkje balanseførte finans.instrument
Netto renteeksponering
54.910
14.385
61.774
10.503
26.832
88.000
226.676
0
226.676
Banken vurderer renterisikoen som moderat. Banken har i all hovedsak flytende renter på innskot
frå og utlån til kundar. Banken har inngått swap-avtaler på tilnærma det volum som fastrentelån.
Fastrenteinnskot 31.12 er 30,9 mill. kroner.
Vedrørande banken sine obligasjonar er dette obligasjonar med flytande rente, som i liten grad er
utsett for markedsrisiko.
Valutarisiko.
Banken har ved utgangen av året valutarisiko knytt til ei mindre behaldning av kontantar i ymse valuta.
Behaldninga er vurdert til dagskurs pr 31.12.
Banken har stilt garantiar tilsvarande motverdi av NOK 40,2 mill. kroner på valutalån som våre kundar har tatt
opp i ein annan finansinstitusjon. Banken vil dermed ha ein valutarisiko dersom kunden mislegheld lånet.
Markedsrisiko elles.
Banken har noko risiko knytt til aksjekursar, den er avgrensa ved at styret har definert ei
ramme for slike investeringar.
31
NOTE 2. UTLÅN OG GARANTIAR.
RISIKOKLASSIFISERING - VERDSETJING - FORKLARING - DEFINISJONAR.
Samla engasjement er definert som summen av saldo på lån og garantiramme, ramme
på kreditt og påkomne renter.
Alle engasjementa innan næringslivsmarknaden er risikoklassifiserte. Det vert her lagt
vekt på nøkkeltal for inntening, soliditet og sikkerheit. Engasjement som er vurderte som
lån med høg risiko, vert spesielt overvaka.
Individuelle nedskrivingar er gjennomførte på engasjement som er i samsvar med Finanstilsynet
sine reglar, og er identifiserte som tapsutsette og misleghaldne.
Avdragslån, kredittar og garantiar vert generelt prisa etter sikkerheit.
Utlån og garantier fordelt på risikoklasser
Risikoklassifisering er ein integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle vesentlige engasjementer skal det i
høve til banken sine rutiner liggje føre ei risikoklassifisering. Banken nyttar ein standardisert modell som er felles for både personmarknaden og næringslivmarknaden, men kriteriene som ligg til grunn for klassifiseringa er vekta forskjellig i de to marknadene.
Kriterier
Personmarkedet
Næringslivmarkedet
Vekt
Komponent
Vekt
Komponent
Økonomi
52,5 %
Gjeldsgrad
50 %
Rentabilitet
22,5 %
Brutto inntekt
Likviditet
Soliditet
Finansiering
Sikkerheit
25 %
Sikkerhet
50 %
Sikkerhet
På grunnlag av dei enkelte element som inngår i vurderinga, tildeler risikomodellen det enkelte engasjement i ein akkumulert
risikoklasse på ein skala fra A til E, der A er best verdi og representerer dermed lågast risiko.
Engasjementa skal normalt bli prisa etter risiko.
Alle engasjement innan Næringslivmarkanden over kr 1 mill. kroner er klassifiserte i 2012. Alle øvrige engasjement blir klassifisert normal ved
innvilging eller refinansiering. Banken søkjer at alle engasjement blir reklassifiert minimum kvart 3. år.
Klassifiseringa baserer seg på sist avlagt rekneskap. Individuelle nedskrivningar er gjort for dei engasjement banken meiner er tapsutsatt. Disse
er klassifisert til D eller E.
Personmarknaden 2012
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Brutto utlån
297.388
797.548
165.424
12.782
19.140
69
1.292.351
Ubenyttet
Garantier kredittramme
19.292
51.348
27.112
53.229
7.686
11.698
1.209
553
155
502
55.298
117.487
Totalt
368.028
877.888
184.808
14.544
19.296
572
1.465.136
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
25,1 %
59,9 %
12,6 %
1,0 %
2.000
1,3 %
4.385
0,0 %
100 %
6.385
Brutto utlån
63.964
293.856
158.550
91.864
1.717
1
609.951
Ubenyttet
Garantier kredittramme
4.292
34.054
19.078
18.854
29.583
16.651
20.866
9.535
240
16
74.060
79.110
Totalt
102.310
331.789
204.784
122.266
1.973
1
763.121
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
13,4 %
43,5 %
26,8 %
16,0 %
7.000
0,3 %
326
0,0 %
100 %
7.326
Brutto utlån
310.963
618.622
131.234
20.401
23.902
1.581
1.106.703
Ubenyttet
Garantier kredittramme
10.678
56.483
40.900
50.050
16.945
7.774
1.194
854
336
68.524
116.690
Totalt
378.124
709.572
155.954
21.594
24.756
1.917
1.291.916
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
29,3
54,9
12,1
1,7
1,9
2.950
0,1
100 %
2.950
Brutto utlån
74.834
308.841
114.427
35.479
21.462
0
555.043
Ubenyttet
Garantier kredittramme
4.788
29.938
40.671
25.675
7.239
25.074
20.570
1.736
191
17
73.458
82.440
Totalt
109.560
375.187
146.739
57.785
21.670
0
710.941
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
15,4
52,8
20,6
8,1
3,0
10.700
0,0
100 %
10.700
Næringslivmarknaden 2012
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Personmarknaden 2011
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Næringslivmarknaden 2011
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
32
Misleghaldne og tapsutsette engasjement.
Eit engasjement er misleghalde når kunden ikkje har betalt forfalt termin innan 90 dagar etter forfall,
eller når overtrekk på rammekreditt ikkje er inndekt innan 90 dagar etter at rammekreditten er overtrekt.
Misleghaldne lån
Brutto misleghaldne lån før nedskriving
- Individuelle nedskrivingar
Sum misleghaldne lån etter nedskriving
Andre tapsutsette lån før nedskriving
- Individuelle nedskrivingar
Andre tapsutsette lån etter nedskriving 31.12.
2012
30.546
7.276
23.270
14.405
6.435
7.970
2011
40.540
12.650
27.890
6.334
1.000
5.334
2010
81.765
21.211
60.554
15.031
4.367
10.664
2009
65.575
14.040
51.536
108.895
73.035
35.860
2008
100.958
80.871
20.087
140.326
25.514
114.812
2008
8.860
Individuelt tap er avsetningar til dekning av pårekna tap på engasjement som er identifiserte
som tapsutsette på balansedagen.
Individuelle nedskrivingar
Individuelle nedskrivingar1.1.
- konst tap i perioden, tidl nedskrive
+ auka individuelle nedskrivingar i perioden
+ nye individuelle nedskrivingar i perioden
- tilbført individelle nedskrivingar i perioden
= Individuelle nedskrivingar 31.12
2012
13.650
10.835
1.135
9.761
13.711
2011
25.578
10.988
2.847
1.000
4.787
2010
87.074
62.912
14.019
2.964
15.567
2009
106.385
20.223
16.515
15.603
5.473
92.830
778
13.650
25.578
87.074
106.385
Gruppevise nedskrivingar er avsetningar til dekning av tap som ein på balansedagen må kunne
rekne med vil inntreffa på engasjement som ikkje er identifiserte og vurderte etter reglane om
individuelle nedskrivingar.
Gruppa for nedskriving i 2012 er identifisert som alle misleghaldne og alle øvrige engasjement med tapsindikasjon,
men kor det ikkje har vore grunnlag for individuell nedskriving. I tillegg inngår alle engasjement
innan identifiserte utsette bransjar med fråtrekk for dei med individuelle nedskrivinger.
Gruppevise nedskrivingar 1.1.
+/- gruppevise nedskrivingar i perioden
= Gruppevise nedskrivingar 31.12
= Sum nedskrivingar 31.12
2012
11.524
1.276
12.800
2011
12.988
-1.464
11.524
2010
7.143
5.845
12.988
2009
8.075
-932
7.143
2008
4.132
3.943
8.075
26.511
25.174
38.566
94.217
114.460
Konstaterte tap.
Tap vert sett på som konstaterte når det er stadfesta ved akkord eller konkurs, ved at
utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskraftig dom, eller ved at
sparebanken har gitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller ved at sparebanken vurderer
engasjementet som endeleg tapt.
Kostnader førte som tap i perioden
Endr. indiv. nedskrivingar i perioden
+ endr gruppevise nedskriv. i perioden
+ konst tap med tidl indiv.nedskriving
+ konst tap uten tidl indiv.nedskriving
- inngått på tidl konst tap
= Tapskostnader i perioden
2012
61
1.276
10.835
1.989
11.972
2011
-11.928
-1.464
11.289
2.972
11.372
2010
-61.496
5.845
62.972
3.110
1.284
2009
-19.275
-932
25.736
1.081
6
2008
97.525
3.943
210
17
125
2.189
-10.503
9.148
6.605
101.570
Friskmelding av tidlegare tapavsette engasjement skjer når det er brakt i orden ved at gjeldande
betalingsplan blir følgd, og det ikkje lenger er tapsutsett. For å sikra at friskmeldinga er reell, skal
det normalt gå 6 månader frå engasjementet er ordna, til friskmelding skjer. Det er også ein føresetnad
at ein har tru på at kunden også i framtida vil overhalda betalingsplanen.
Refinansierte og reforhandlede utlån.
Banken sin utlånspraksis seier at det normalt ikkje blir gjennomført reforhandling av utlån på bakgrunn i at mislighold blir vurdert å vera nær
førestående. Refinansieringer, reforhandling av vilkår og øvrige endringar av engasjement skjer med bakgrunn i reelle kredittmessige vurderingar.
Utlån og garantiar fordelt på næringar og tap.
Fordeling på næringar.
Personkundar
Jordbruk,skogbruk,fiske
Transp. og anna tj.yting
Varehand,hotelldrift
Eiendomsforvaltning og drift
Kraft,vassf.,bygg&anl.
Industri
Totalt
Fordeling på næringar.
Personkundar
Brutto utlån
2012
1.292.351
215.396
58.312
33.546
123.198
162.296
17.203
1.902.303
1.106.703
210.748
51.489
32.617
99.422
141.143
19.623
1.661.746
Mislegh. engasjement
2012
2011
17.557
13.800
1.411
Jordbruk,skogbruk,fiske
Transp. og anna tj.yting
2011
567
Varehand,hotelldrift
Eiendomsforvaltning og drift
12.178
25.329
Kraft,vassf.,bygg&anl.
Industri
Totalt
Utlån og garantiar etter geografi.
Hjelmeland kommune
Strand kommune
Finnøy kommune
Suldal kommune
Stavanger kommune
Elles
30.302
40.540
Brutto utlån
2012
2011
Garantiar
2012
55.298
2.261
6.791
1.000
24.246
39.602
159
129.358
2011
68.524
2.380
8.236
3.120
24.371
35.172
179
141.982
Individuelle nedskrivingar
2012
2011
6.385
0
0
1.000
3.000
3.326
0
13.711
Garantiar
2012
2.950
1.300
0
0
9.400
0
13.650
Ubenytta bevilgning
12012
2011
117.487
39.596
6.615
4.698
2.990
23.806
1.406
196.597
116.690
40.727
38.865
4.576
1.649
21.444
1.578
225.529
Gruppevise nedskrivingar
2012
2011
2.832
4.934
504
504
1.510
2.517
3.364
2.561
1.118
12.800
11.513
2.235
2.235
2011
410.997
554.405
297.859
109.672
193.215
336.155
353.983
443.840
271.236
121.227
167.748
303.713
12.456
35.180
28.081
4.495
19.130
30.016
55.221
24.225
16.808
2.929
21.092
21.707
1.902.303
1.661.746
129.358
141.982
Garantiansvar TBK er fordelt på dei aktuelle kommunar.
Banken har garantiansvar overfor lån i utanlands valuta på 56,8 mill. kroner, samt garantiansvar for lån i Terra Bolig Kreditt på 38,4 mill. kroner.
33
NOTE 3. SERIFIKAT OG OBLIGASJONAR.
3.a. Verdsetting
Alle obligasjonar er klassifiserte som omløpsobligasjonar.
Obligasjonane er vurderte til lågaste verdi av børsverdi per 31.12 og anskaffingskost,
då obligasjonane er behandla som ei portefølgje.
3.b. Obligasjonsportefølgja fordeler seg slik
Omløpsobligasjonar
Utstedt av det offentlege
Kommunar
Utstedt av andre
Bankobligasjonar
Bankobligasjonar
Obligasjonar med forstrinnsrett
Andre sektorar
Risikovekt
20 %
20
100
10
100
%
%
%
%
Sum sertifikat og obligasjonar
Kostpris
Bokf verdi
Markedsverdi
24.016
24.014
24.014
19.711
20.030
94.887
11.393
19.777
18.396
99.881
10.135
19.777
18.396
99.881
10.135
170.036
172.203
172.203
Andel
børsnot
0%
100
10
100
95
%
%
%
%
Gjennomsnittleg rente er 3,34 % og rekna ut frå eit snitt på heile året.
Av desse obligasjonane er følgjande ansvarleg lånekapital:
2012
Sandnes Sparebank
0
Nes Prestegjeld Sparebank
4.940
Sum ansvarleg lånekapital
4.940
2011
4.937
4.940
9.877
NOTE 4. AKSJAR OG PARTAR.
Børsnoterte aksjer er vurdert som omløpsaksjer og er vurdert til verkeleg verdi per 31.12.
Anleggsaksjar er eigedelar skaffa til varig eige og vurdert til kjøpskostnad. Dersom verkeleg verdi
er lågare enn kjøpskostnad, og verdinedgangen ikkje er forbigåande, blir dei skrivne ned til verkeleg verdi.
Grunnfondsbevis
Omløpsaksjar - unoterte
omløpsaksjar - noterte
Partar i verdipapirfond
Pengemarkedsfond
Anleggsaksjar
Datterselskap
SUM
Eigenkapitalbevis
Kredittforeningen for sparebanker
Kvinesdal Sparebank
2012
2011
1.903
35
30.167
4.522
2.056
376
454
805
100.013
23.217
4.522
36.627
131.445
Antal
920
9.555
Ansk.kost Bokført verdi
948
948
956
956
1.903
Omløpsaksjar - unoterte *
Aqua Gen
Anleggsaksjar *
Terragruppen AS
Terra Boligkreditt AS
Nets Holding AS
Eiendomskreditt AS
North Bridge Oppertunity
VISA - utanlandsk selskap
Andre
Org.nr.
Antal
964367701
1.250
979319568
885621252
999076653
979394285
991669884
Antal
231.597
4.135.630
24.979
15.746
6.800
367
1.903
Ansk.kost Bokført verdi
1.903
Markedsverdi
35
35
35
35
35
35
Ansk.kost Bokført verdi
9.515
9.515
17.143
17.143
1.076
1.076
1.601
1.601
643
643
165
165
24
24
SUM ANLEGGSAKSJAR
30.167
30.167
SUM AKSJAR OG PARTAR
32.105
32.105
Forr.kontorEigard/stemmeand
Datterselskap.
Firma
Ryfylke Eiendomsmegling AS
Markedsverdi
948
956
Ansk/bokf verdi
Årsresultat
70 %
4.522
1.446
Endringar i anleggsaksjar
2012
2011
Balanse 01.01
Kjøp Eiendomskreditt
Kjøp Terra-Gruppen AS
Salg Terra-Gruppen AS
Kjøp Terra Boligkreditt AS
Nedskr./reversert nedskriving
Salg Terra Global
Salg Sameigeinvest AS
27.739
177
27.736
987031204
Jørpeland
Balanse 31.12
2.608
10.426
17.143
207
150
77
300
34.689
27.739
* Banken sine eigardelar av total aksjekapital i desse selskapa er uvesentlege.
34
NOTE 5. SPESIFIKASJON AV VARIGE DRIFTSMIDLAR.
Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert førte i balansen til kjøpskostnad, fråtrekt
akkumulerte ordinære avskrivingar.
Goodwill har oppstått etter kjøp av Ryfylke Eiendomsmegling AS.
Goodwill vert avskrive over 5 år.
Ordinære avskrivingar er basert på kostpris og avskrivingane er fordelt lineært over driftsmidlane
si økonomiske levetid.
Banken nyttar følgjande avskrivingssatsar:
Maskinar/EDB-utstyr 30%
Bankbygg
4%.
Mask., inv.,
transportm
5.914
0
5.877
Bankbygg
SUM
13.500
0
5.394
19.414
0
11.271
Bokført verdi 31.12.
37
8.106
8.143
Årets avskrivingar
78
305
383
Mask., inv.,
transportm
6.140
0
6.007
Bankbygg
133
8.106
843
9.083
98
305
1.080
1.483
Morbank
Anskaffingskostnader
Tilgang 2012
Akk. avskrivingar
Konsern
Anskaffingskostnader
Tilgang 2012
Akk. avskrivingar
Bokført verdi 31.12.
Årets avskrivingar
Goodwill
13.500
0
5.394
SUM
5.757 25.397
0
4.914 16.314
Banken nyttar hovedbygget til eiga verksemd.
Bygg kjøpt 22.12.03 er ikkje i vesentleg grad nytta av banken.
To tredjedeler av bygget er leigd ut på avtalar inntil 3 år.
NOTE 6. FINANSIELLE DERIVAT.
Derivathandelen er med Nordea og DnB som motpart. Kredittrisikoen er å sjå på som liten.
Prinsipp for vurdering.
Avtalar som er inngått for å redusera banken si eksponering for svingingar i rente/avkasting på
postar i balansen, er definert som sikringsforretning. For at ein slik avtale blir definert som
sikringsforretning, blir det kravd at forventa verdiutvikling på sikringsforretningen må ha nær
samanheng med den balansepost som blir sikra.
Banken sine finansielle derivat, som ikkje er sikringsforretning, blir vurdert generelt etter lågaste verdi.
Prinsippa kjem fram slik:
Rentebyteavtalen er ein opsjonsavtale der premien blir betalt etterskotsvis i kontrakten si løpetid. Avtalen
skaper på det viset både ein eigedel i form av ein opsjon og ei gjeld i form av skyldig opsjonspremie.
På det tidspunkt derivatet vart kjøpt, er gjelda ført i rekneskapet til verkeleg verdi, som er nåverdi
på gjenverande kontantstraumar. Opsjonen blir i etterfølgjande periodar vurdert til lågaste av
anskaffingskost og verkeleg verdi.
Finansielle derivat som er sikringsforretningar, blir verdsette etter same prinsipp som den sikra post.
Det kjem såleis ikkje fram isolerte vinstar eller tap på desse.
Flytande renteutgifter i sikringsportefølgja er utgiftsførte som rentekostnader.
Rentebyteavtalar.
Banken har rentebyteavtalar med Nordea og DnB på tilsaman 110,5 mill. kroner. Verkeleg verdi på swapane
er 1,9 mill. kroner lågare enn nominelt beløp.
Banken sine swaper er sikringsinstrument og differanse mellom nominell og verkeleg er ikkje vinst/tap
som skal kome fram i rekneskapen. Det skal vise skildnaden mellom rentenivå frå tidspunktet swapane
er inngått og 31.12.12.
Pr. 31.12. har Hjelmeland Sparebank inngått følgjande rentebyteavtalar:
Hovedstol Markedsverdi
20.000
-548
10.000
-274
4.230
-94
5.600
-125
5.700
-137
3.000
-82
7.700
-236
30.000
485
1.260
-29
2.500
-44
1.680
-28
1.890
-32
2.150
-60
3.000
-119
2.000
-73
5.800
-201
4.000
-301
110.510
Sluttdato
29.08.2013
25.09.2013
17.03.2014
31.03.2014
07.04.2014
03.06.2014
30.06.2014
14.08.2014
23.12.2014
20.03.2015
30.03.2015
20.04.2015
17.01.2017
15.02.2017
27.03.2017
24.04.2017
26.10.2021
-1.900
Banken har tilsaman fastrentelån på 82,5 mill. kroner som er sikra med rentebyteavtaler på tilsaman 80,5 mill.
Rentebyteavtalene for fastrentelåna er knyt opp det enkelte engasjement, banken inngår som hovudregel
sikringsavtale når dei usikra låna når 3 mill. kroner. Beløpet det er direkte inngått avtale på
er 60,5 mill. kroner., 20 mill. kroner er ikkje knytt opp mot enkelte engasjement.
For utan har har vi ein FRA avtale på 30 mill. kroner. Motparten er Nordea. Denne sikrar eit ansvarleg lån.
Banken har eit ubetydeleg beløp som fastrenteinnskot.
Banken balansefører ikkje dei finansielle derivata då det er utanombalanse postar, og eventuell endring
i verdi kjem såleis ikkje fram i regneskapen. Behaldninga av derivatar er begrensa.
35
NOTE 7. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONAR.
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar på 210 mill. kroner er pr 31.12. 10 mill i Sparebanken Vest og 200 mill innskudd
Kredittforeningen for Sparebanker.
Morbank
Konsern
2012
2011
2012
2011
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar utan oppseiing
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar med oppseiing
SUM
10.000
200.000
0
100.000
10.000
200.000
0
100.000
200.000
100.000
200.000
100.000
3,02 %
3,29 %
Gjennomsnittleg rente
NOTE 8. INNSKOT FRÅ KUNDAR.
Innskot frå kundar utan avtalt oppseiing
Innskot frå kundar med avtalt oppseiing
SUM
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
1.251.246
80.560
1.269.525
83.669
1.250.002
80.560
1.267.458
83.669
1.331.806
1.353.194
1.330.562
1.351.128
2,56 %
2,57 %
Gjennomsnittleg rente
Gjennomsnittleg rente er rekna ut frå faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittleg balanse.
NOTE 9. GJELD VED UTSKRIVING AV VERDIPAPIR.
Obligasjonsgjeld
- Eigne obligasjonar
Sum
2012
2011
409.910
-30.000
0
254.600
379.910
254.600
Gjeld verdipapir består av :
Obligasjonsgjeld
Forfall 16.09.2013
Forfall 07.10.2013
- tilbakekjøp
Forfall 27.08.15
Forfall 17.12.16
-Avsatt kursreg.konto
Sum
Pålydende Rente 31.12.12
100.000
85.000
-30.000
150.000
75.000
-90
379.910
2,97 %
4,63 %
3,45 %
3,11 %
NOTE 10. ANSVARLEG LÅNEKAPITAL OG FONDSOBLIGASJONSLÅN.
Ansvarleg lån og fondsobligasjonar
Ansvarleg lån
Fondsobligasjonar
Eigne fondsobligasjonar
Sum ansvarleg lånekapital
Ansvarleg lån
Forfall 14.08.2019 m/call 2014-Nibor + 6,75 prosentpoeng
Evigvarande - Nibor + 2,5 prosentpoeng
Sum
Fondsobligasjonar
Fondsobligasjon uten løpetid - Nibor + 1,45 prosentpoeng
Sum
2012
2011
70.000
20.000
-2.000
70.000
20.000
0
88.000
90.000
Pålydende Rente 31.12.12
30.000
40.000
70.000
9,17 %
4,36 %
Pålydende Rente 31.12.12
20.000
20.000
3,28 %
36
NOTE 11. ANNA GJELD.
Morbank
2012
Betalbar skatt
Gåver
Kontantutbytte
Bankremisser
Anna gjeld
Sum anna gjeld
2011
Konsern
2012
2011
697
115
4.638
145
2.962
623
182
10.000
447
11.764
697
115
4.638
145
2.962
623
182
10.000
447
11.764
8.557
23.016
8.557
23.016
NOTE 12. SKATT.
Skatt blir kostnadsført når kostnaden oppstår, det vil sei at skattekostnaden er knytta til resultatet før skatt.
I tillegg kjem formuesskatt.
Utsett skatt og utsett skattefordel er berekna på grunnlag av skilnader mellom rekneskapsmessig og
skattemessig verdi ved utgangen av rekneskapsåret.
Morbank
31.12.2012 31.12.2011
Driftsmidler
Pensjonsmidlar
Rentefond
Verdijustering obligasjoner
Fremførbart underskudd
Gevinst og tapskonto
Grunnlag for skattefordel/utsett skatt
Utsett skattefordel/utsett skatt, 28%
Bokført
Avvik
Konsern
Endring 31.12.2012 31.12.2011
Endring
-108
2.887
0
-3.188
-173
894
-207
2.209
-1.686
-7.208
-19.755
1.118
99
678
1.686
4.020
19.582
-224
-79
2.887
0
-3.188
-173
894
-228
2.209
-1.686
-7.208
-19.755
1.118
149
678
1.686
4.020
19.582
-224
312
-25.529
25.841
341
-25.550
25.891
87
87
0
-7.148
-7.343
195
7.235
7.430
-195
95
95
0
-7.154
-7.349
195
7.249
7.444
-195
Spesifikasjon over skilnaden mellom det rekneskapsmessige resultat og skattegrunnlaget i året.
Morbank
2012
Resultat før skattekostnad
Permanente forskjellar
Endring midlertidige skilnader
Grunnlag for skattekostnad i år
Betalbar inntektskatt
Utrekning av skatt.
28% betalbar inntektsskatt
Formueskatt
Betalbar skatt
For mye/lite avsett tidlegare
Avvik i utsatt skattefordel tidlegare år
Endring i utsett skatt
Skattekostnad i år
2011
Konsern
2012
2011
26.414
-573
-25.841
31.936
-2.250
-29.686
26.325
1.223
-25.891
32.100
-190
-29.706
0
0
1.657
2.204
0
697
697
-3
195
7.235
0
623
623
29
-1.252
8.312
462
697
1.159
-3
195
7.249
617
623
1.240
29
-1.252
8.318
8.124
7.712
8.602
8.336
37
NOTE 13. PENSJONSFORPLIKTINGAR.
Dei fleste tilsette er organisert i Finansforbundet, og banken har såleis forpliktingar i høve til avtalefesta førtidspensjon.
Som erstatning for den gamle AFP-ordninga er det etablert ei ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordninga er, i motsett til den
gamle, ikkje ei førtidspensjonsordning, men ei ordning som gir eit livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. Dei
tilsette kan velga å ta ut den nye AFP-ordninga frå og med fylte 62 år, også ved sida av å stå i jobb, og den gir
ytterlegare opptening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordninga er ei ytelsesbasert fleirforetakspensjon.
Regnskapsmessig blir ordninga behandlet som ein innskuddsbasert pensjonsordning kor premiebetaling blir kostnadsført
ved betaling, og ingen avsetninger blie tatt i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga og det blir forventa
at premienivået vil auke for dei kommande åra. Det er kostnadsført premie på 0,127 mill kroner knytta til ordinga.
Banken har ingen gjenværande medlem i den gamle ordninga.
Hjelmeland Sparebank har kollektiv pensjonsordning for alle tilsette som blir dekka gjennom DNB Liv. Den kollektive
ytelsespensjonsordninga er innført etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Ordninga blei lukka for nye
medlemmer 31.12.05, og omfatter 10 tilsette og 3 penjonister. Nytilsette etter denne dato blir tilbudd innskuddsbasert
ordning i same selskap. Det er kostnadsført premie på 0,433 mill kroner knytta til ordninga.
Banken vil frå og med 2014 måtte rekneskapsføre si ytelsesbaserte pensjonsordning iht. IAS 19. Virkninga av ei
konvertering til ny standard er pr 31.12.2012 berekna til 7,7 mill kroner i auka forplikting. Tilsvarande vil ansvarleg
kapital bli negativt påverka med 4,8 mill kroner. Endringa blir vurdert som ikkje som særleg vesentleg for banken.
Ved berekningane er fylgjande føresetnader lagde til grunn:
2012
Diskonteringsrente
Forventa avkastning
Lønsregulering
G regulering
Pensjonsregulering
4,20
3,60
3,25
3,00
0,00
%
%
%
%
%
2011
3,90
4,80
4,00
3,75
0,70
%
%
%
%
%
Berekninga er tatt ut frå standardiserte føresetnader om døds- og uføreutvikling, og andre demografiske
faktorar utarbeidde av Norges Forsikringsforbund.
Kollektiv pensjonsordning.
2012
2011
532
342
874
314
-355
75
908
83
521
305
826
332
-286
74
947
87
991
1.034
Balanse pr. 31.12.
2012
2011
Estimert påløpne pensjonsforpliktingar
- Estimert verdi pensjonsmidlar
AGA av nto pensj.forpl
= Estimert netto pensjonsmidlar
+ Ikkje res.førte estimatendr. og avvik mellom
faktisk og forventa avkastn. på pensjonsmidlar
9.053
8.756
-42
-339
8.767
6.904
-263
-2.126
3.226
4.734
= Balanseført netto pensjonsmidlar
2.887
2.608
Usikra pensjonar
Samansetjing av pensjonskostnader
2012
2011
0
19
19
110
0
129
0
19
19
-23
3
-1
2012
2011
Estimert netto pensjonsforpliktingar
- Estimert verdi pensjonsmidlar
Ikkje res.ført estmatavvik
Estimert netto pensjonsforpliktingar
+arb. Avgift
0
292
0
0
0
66
358
41
=Balanseført netto pensjonsforplikting
0
399
Pensjonsopptening i året
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktingane
= Pensjonskostnad (brutto)
+ Amortisering av estim.avvik
- Forventa avkastning på pensjonsmidlane
+ Administrasjonskostnader
= Netto pensjonskostnad før arb. avgift
+ Periodisert arb. avgift
= Netto pensjonskostnader etter arb. avgift
Pensjonsopptening i året
Rentekostnad på pensjonsmidlar
Brutto pensjonskostnad
Amortisering av estimert avvik
+ arb. Avgift
=Netto pensjonskostnad
Netto pensjonsforplikting
38
NOTE 14. EIGENKAPITAL, ANSVARLEG KAPITAL OG KAPITALDEKNING.
Eigenkapitalendring i 2012
Morbank
Dispon.
årsresult.
Eigenkapital 01.01.
Eigen
Eigenkap.
111.770
Resultat 2012
Omsetning eigenkapitalbevis
Avsetn til gaver
Avsetn til gavefond
Avsetn til utbytte
Overf Spb.fond
Avstn til utjev.fond
-4.880
Overk.
fond
Utjevn.
fond
1.125
23.023
Gavefond
3.126
Sum
eigenkap.
75.333
209.497
3.658
0
1.500
4.638
5.194
6.958
-130
1.500
5.194
6.958
111.770
Dispon.
årsresult.
Eigenkapital 01.01.
Resultat 2012
Omsetning eigenkapitalbevis
Avsetn til gaver
Avsetn til gavefond
Avsetn til utbytte
Overf Spb.fond
Avstn til utjev.fond
Til spareb fond og minoritet fra datter
Eigenkap.
bev.kapital
-1.222
Eigen
Eigenkap.
111.770
-4.880
1.125
Overk.
fond
29.980
Utjevn.
fond
1.125
23.023
4.496
Gavefond
3.126
Spareb.
fond
73.702
226.676
Minoritinter.
835
Sum
eigenkap.
208.700
3.658
0
1.500
4.638
5.194
6.958
-130
1.500
5.194
6.958
111.770
-1.222
1.125
29.980
4.496
Ansvarleg kapital og kapitaldekning.
Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal minst vera på 8% av eit nærare definert berekningsgrunnlag.
Den ansvarlege kapital i vår bank består av kjernekapital og tilleggskapital.
Ansvarleg kapital
2012
2011
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
Eigenkapitalbeviskapital
Beholdning egne egenkapitalbevis
Overkursfond
Fondsobligasjon
50 % fradrag ansv kap. i andre finansinst.
50 % overfin. Pensjon og utsatt skattefordel
Kjernekapital
80.527
4.496
29.980
111.770
-1.222
1.125
18.000
-13.792
-2.887
227.997
75.333
3.126
23.023
111.770
-4.880
1.125
20.000
-8.662
-9.951
210.884
Ansvarleg lånekapital
50 % fradrag ansv kap. i andre finansinst.
50 % overfin. Pensjon og utsatt skattefordel
70.000
-13.792
0
56.209
70.000
-8.662
0
61.339
284.206
0
5.043
9.707
47.959
104.968
0
831.593
46.868
0
9.988
0
126.405
1.182.531
100.063
-33.582
-12.800
1.236.212
272.223
0
11.513
45.275
132.288
7.475
719.001
55.138
0
10.800
9.825
124.925
1.116.238
114.263
-19.963
-11.525
1.199.013
Ansvarleg kapital i prosent
23,0 %
22,7 %
Kjernekapital i %
18,4 %
17,6 %
Rein kjernekapital
17,0 %
15,9 %
Netto ansvarleg kapital
Stater og sentralbanker
Lokale og reg. myndigheter (herunder kommuner)
Offentlig eide foretak
Institusjoner
Foretak
Massemarkedsengasjementer
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom
Forfalte engasjementer
Høyrisiko-engasjementer
Obligasjoner med fortrinnsrett
Andeler i verdipapirfond
Øvrige engasjementer
Berekningsgrunnlag kredittrisiko
+ operasjonell risiko
- fradrag ansvarlig kapital andre fin.instistusjoner
- fradrag for tapsavsetningar
Berekningsgrunnlag
NOTE 15. GARANTIANSVAR OG PANTSETJINGAR.
Banken sitt garantiansvar fordeler seg slik
Betalingsgarantiar
Kontraktsgarantiar
Lånegarantiar
Andre garantiar
80.527
17.723
Saldo pr 31.12
2012
13.457
20.574
56.781
117
2011
9.165
14.405
118.294
117
90.929
141.982
2012
Forpliktingar
Rammeavtale med Terra Boligkreditt
0.
Avtale med Terra Boligkreditt om kjøp av OMF er pr 31.12.12 kr 0.
2011
Samla garantiansvar
Spareb.
fond
18.290
Eigenkapital 31.12.
Konsern
Eigenkap.
bev.kapital
Pantsetjingar
Banken har pantsett ihendehavarobligasjonar til bokført verdi på 99 mill.
26.400
-932
-356
77.965
479
224.592
NOTE 16. OPPLYSNINGAR VEDK. PROVISJONAR OG GEBYR INNTEKTER.
Garantiprovisjon
Betalingsformindling og interbankgebyr
Forsikringstenester
Verdipapiromsetning, fondsforvaltning, leasing
Provisjonsinntekter Terra Boligkreditt
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
1.668
6.052
1.797
1.455
1.717
1.498
5.396
1.437
1.690
1.111
1.668
6.052
1.797
1.455
1.717
1.498
5.396
1.437
1.690
1.111
12.688
11.132
12.688
11.132
NOTE 17. OPPLYSNINGAR VEDK. AVGIFT OG PROVISJONSKOSTNADER.
Provisjonskostnader
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
BBS-kostnader og øvr. Interbankkostnader
Form.provisjon og kurtasje
1.206
473
1.520
458
1.206
473
1.520
458
1.679
1.978
1.679
1.978
SUM
Avgift Sikringsfondet
Alle sparebankar pliktar å vera medlem av Sparebankenes Sikringsfond. Jrf. Lov om sikringsordningar
for bankar og offentleg administrasjon m.v. av finansinstitusjonar. Lova garanterer at ein kvar innskytar
kan vera trygg for innskot inntil 2 mill. kroner i sparebanken. Føremålet er å bekrefta at innskot av
midlar i sparebanken er sikker pengeplassering.
For 2012 var det frå Sikringsfondet ikkje krav til innbetaling av avgift, men som følge av endring i Banksikringsloven
at medlem av Bankenes Sikringsfond skal kvart år betale avgift, vil det for 2013 bli rekna full ordinær avgift.
NOTE 18. OPPLYSNINGAR VEDK. TILSETTE/ TILLITSVALDE.
Lån.
Dagleg leiar
Tilsette
Leiar styret
Øvrige styret, ikke ansatte
Forstandarskapet, ikke ansatte
Leiar kontrollnemda
Øvrige kontrollnemda
SUM
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
1.000
37.156
0
0
7.149
340
488
1.399
37.734
0
0
1.536
375
740
1.000
47.437
0
0
7.149
340
488
1.399
45.601
0
0
1.536
375
740
46.132
41.784
56.414
49.651
Kostnader ved subsidiert rente til banken til tilsette utgjer 0,486 mill. kroner.
Tilsette har rentesubsidiering på 30% av kundevilkår. For dagleg leiar datter, styremedlemmer og tillitsvalgte gjeld ordinære vilkår.
Lån til tilsette som også er medlemmer av forstandarskap og styre inngår i lån til tilsette.
Løn, pensjonskost. og anna godtgjering.
Dagleg leiar - løn 01.01.-29.02.
Dagleg leiar - løn 01.03.-31.12.
Dagleg leiar - andre ytelser 01.01.-29.02.
Dagleg leiar - andre ytelser 01.03.-31.12.
Dagleg leiar - Arb.avg totalt
Dagleg leiar - pensjon 01.01.-29.02.
Dagleg leiar - pensjon 01.03.-31.12.
Styret - leiar
Styret - øvrige medlem
Forstandarskap
Kontrollnemnd
SUM
2012
2011
301
832
5
15
120
273
830
145
177
31
35
338
1.935
1.426
8
88
91
36
35
Banksjefen vil fra 2013 ha eigen pensjonsavtale som blir gjort gjeldande ved 65 år og som tar sikte på
å utgjere omlag 70% av løna ved avgang.
Sosiale kostnader er arbeidsgivaravgift på 1,509 mill. kroner og 0,325 mill. kroner er anna.
Antal årsverk i Hjelmeland Sparebank i 2012 er 20,2 og 4 i Ryfylke Eiendomsmegling AS.
NOTE 19. OPPLYSNINGAR OM ADMINISTRASJONS- OG DRIFTSKOSTNADER.
Administrasjonskostnader
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
Honorar
Datakostnader
Porto, frakt, telefon
Kontortrekvisita
Reklame, sponsor
Øvrige administrasjonskostnader
158
4.011
367
464
761
650
137
3.803
555
538
814
856
158
4.011
367
464
761
1.611
137
3.803
555
538
814
1.744
6.411
6.703
7.372
7.591
Andre driftskostnader
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
Kostnader faste eigedommar
Kostnader maskinar, inventar og transportmidler
Kostnader revisjon
Kontingentar
Kostnader leigde lokaler
Andre kostnader
702
157
284
2.254
247
513
591
225
478
2.082
261
450
702
157
350
2.254
247
1.915
591
225
530
2.082
261
1.712
4.157
4.087
5.625
5.402
171
38
62
13
284
162
32
271
13
478
207
38
92
13
350
187
32
299
13
530
SUM
Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva:
Lovpålagt revisjon
Andre attestasjonstjenester
Anna rådgjeving
Andre tjenester utenfor revisjon
Sum revisjon og bistand inkl mva
40
Note 20. EIGENKAPITALBEVISKAPITAL OG EIGARSTRUKTUR
Eigenkapitalbeviskapital
Eigenkapitalbeviskapital bokført verdi
Utjamningsfond
20 største eigarane
BRØDRENE NORDBØ AS
EIDSBERG SPAREBANK
LARVIKBANKEN BRUNLANES SPAREBANK
AURSKOG SPAREBANK
TIME SPAREBANK
KLEPP SPAREBANK
MELHUS SPAREBANK
JERNBANEPERSONALETS SPAREBANK
JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJE
KRAGERØ SPAREBANK
ASKIM SPAREBANK
SPAREBANKEN TELEMARK
BAMBLE OG LANGESUND SPAREBANK
RØROSBANKEN RØROS SPAREBANK
INDRE SOGN SPAREBANK
NES PRESTEGJELDS SPAREBANK
MARKER SPAREBANK
ORKDAL SPAREBANK
HARSTAD SPAREBANK
SELBU SPAREBANK
Sum 20 største eigarar
Sum øvrige eigarar
Sum antal eigenkapitalbevis
Eigenkapitalbevisbrøk pr 31.12
2012
2011
111.770
29.980
111.770
23.023
Antal eigenkapitalbevis
Andel %
111.767
64.017
59.750
59.750
59.750
59.750
59.750
32.009
32.008
29.842
29.842
29.842
29.842
29.842
19.842
17.879
16.800
16.333
16.000
15.868
790.483
327.217
10,00
5,73
5,35
5,35
5,35
5,35
5,35
2,86
2,86
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
1,78
1,60
1,50
1,46
1,43
1,42
70,72
29,28
1.117.700
100,00
2012
2011
63,0 %
63,4 %
Mindre enn 10% av medlemmer i forstandarskap, representantskap eller kontrollkomite som
er eigarar av eigenkapitalbevis.
Resultat pr eigenkapitalbevis i kr
Utbytte pr eigenkapitalbevis i kr
Eigenkapital pr bevis i kr eks. utbytte i året
2012
2011
2010
10,30
13,74
11,96
4,14
8,94
4,78
126,73
117,23
116,91
Resultat pr eigenkapitalbevis kjem fram ved å multiplisera resultat i året med eigenkapitalbevisbrøken
på 63 % og devidera dette resultatet på antal eigenkapitalbevis.
Eigenkapitalbeviskapitalen utgjer 111,770 mill. kroner fordelt på 1.117.700 eigenkapitalbevis pålydande kr 100,-.
41