Transcript Årsmelding og rekneskap 2013

Årsmelding og rekneskap 2013
148. forretningsår
ÅRSMELDING 2013
RAMMEVILKÅR FOR SPAREBANKANE
Moderat vekst i økonomien, noko høgare inflasjon enn dei siste
åra, sterk kursoppgang på Oslo Børs og eit omslag i bustadmarknaden er stikkord frå tilstanden i norsk økonomi i 2013. Svakare
utsikter til økonomisk vekst har redusert pengemarknadsrentene,
og innlånskostnaden for bankane har falle noko. Strengare kapital- og likviditetskrav har verka i motsett retning, og rentenivået
ut mot kundane har ikkje endra seg vesentleg. Kronekursen har
svekka seg med om lag 10% gjennom året. Dette har styrkt konkurranseevna til næringslivet.
Arbeidsløysa har auka noko gjennom året, men er framleis på eit
lågt nivå målt mot dei fleste samanliknbare land. Tal frå Statistisk
Sentralbyrå syner at berre 3,3% av arbeidsstyrken er arbeidsledig.
Lønsveksten landa på om lag 4% for alle arbeidstakarar sett under
eitt.
Medan den generelle prisveksten var 2,1%, auka bustadprisane i
snitt med 4,7%, i fylgje tal frå eigedomsmeklarane. Siste halvdel
av året gjekk bustadprisane ned. Verdien av aksjane på Oslo Børs
auka med 24% i 2013, trass i at konkursraten gjekk noko opp.
Verdsøkonomien hadde normal vekst i fjor. Samla BNP-vekst var
3,0%. Veksten er framleis sterkast i framveksande økonomiar,
medan mange europeiske land opplever nullvekst.
Framover er det venta moderat økonomisk vekst og låge renter
både her heime og internasjonalt. Det er risiko for ytterlegare fall
i bustadprisane i Noreg.
FORRETNINGS- OG MARKNADSTILHØVE FOR VALLE
SPAREBANK
Valle Sparebank er ein frittståande og sjølvstendig sparebank i Valle kommune i Aust-Agder. Hovudkontoret ligg i Valle, med filial på
Rysstad og salskontor i Markensgate 2a i Kristiansand. Salskontoret
i Kristiansand vart etablert i januar 2006.
Valle Sparebank eig 0,47% av Eika-Gruppen AS, og er på den måten del av eit strategisk samarbeid mellom 77 små sparebankar i
Noreg. Eika-Gruppen AS er totalleverandør av bankprodukt og –
tenester. I tillegg har Eika-Gruppen AS ansvar for å utføre ei rekkje
fellesoppgåver på vegne av eigarbankane. Det gjeld m.a. innkjøp
av produkt og tenester innanfor IT og betalingsformidling, opplæring og kompetanseutvikling.
Valle Sparebank driv i hovudsak tradisjonell bankverksemd, m.a.
betalingsformidling, sparing, lån og kredittar, men kan også tilby
dei fleste finansielle produkt så som forsikring, aksjehandel, fondsprodukt og leasing.
Banken si primære kundegruppe er personkundar, og då særleg
i Setesdal og Kristiansand-regionen. Sjølv om mange kundar bur
utanfor Setesdal, er dette ofte kundar med ei eller anna knyting
til Valle eller Setesdal. Innan Valle kommune har banken ein heilt
dominerande marknadsposisjon, og innan Bykle kommune er også
marknadsposisjonen sterk. I dag er i underkant av 30% av utlåna til
kundar i Valle kommune.
I tillegg til personmarknaden representerer det lokale næringslivet, offentleg sektor og lag og organisasjonar i øvre Setesdal viktige kundegrupper for banken.
Ei undersøking av nasjonal næringsutvikling plasserer på ny Setesdal heilt på botnen i landet når det gjeld lønsemd og vekst i
næringslivet.
Folketalsutviklinga i marknadsområda til banken varierer mykje.
Øvre Setesdal har dei siste åra slite med svak folketalsutvikling.
I Valle var 1276 personar heimehøyrande pr. 3.kvartal 2013,
mot 1284 på same tidspunktet i 2012. Kristiansands-regionen
opplever derimot sterk folketilvekst. Samla folketal i det banken
definerer som satsingsområde på personkundemarknaden er om
lag 120 000.
Arbeidsledige i Valle kommune utgjer 1,3% av arbeidsstyrken.
Tilsvarande tal i Bykle kommune er 1,2%, og 3,3% i Kristiansandsregionen.
Bustadprisutviklinga i Agder-fylka er svakare enn landssnittet. Prisutviklinga i Kristiansand var negativ i 2013, i fylgje statistikk frå
Norges Eiendomsmeglerforbund (-0,9%), medan resten av Agder
hadde ein prisvekst på 1,8%.
I fyrste halvdel av 2013 vart det til liks med dei fem føregåande
åra gjennomført ei omfattande marknadsundersøking blant banken sine kundar. Valle Sparebank har svært nøgde og lojale kundar. Nettopp servicenivået og den personlege kontakta er område
banken skårar høgt på i undersøkinga. Ei slik undersøking vert
gjennomført kvart år. Resultata frå undersøkingane vert nytta til å
utvikle banken vidare.
Drifta av banken er lagt opp til at ho skal vere kostnadseffektiv,
fleksibel, kundeorientert og med stor grad av personleg service. Risikoprofilen skal vere låg til moderat. Samstundes bør
innteninga vere tilstrekkeleg til å sikre at banken held på den
finansielle styrken som har vorte bygd opp gjennom tidene.
Banken har ingen forskings- og/eller utviklingsaktivitetar.
BALANSE - UTVIKLING
Banken har i 2013 hatt ein auke i forvaltningskapitalen på
38,0 mill. kr. Dette er ein auke på 3,1% i høve til året før. Forvaltningskapitalen er pr. 31.12.2013 på 1 284,2 mill. kr.
Utlånsveksten er på 38,2 mill. kr eller 3,6%, og samla utlån er på
1 097,2 mill. kr. I tillegg har banken formidla lån til Eika Boligkreditt
på til saman 412,3 mill. kr. Samla utlånsvekst, inklusive veksten i
Eika Boligkreditt, utgjer 6,7% i 2013.
Det har vore ein auke i innskota på 18,4 mill. kr, eller 1,9%, slik at
samla innskot no er på 985,0 mill. kr. Dette gjev ei innskotsdekning
på 90% mot 91% året før. For å finansiere utlån utover innskotsnivået har banken teke opp lån i pengemarknaden
DRIFTSRESULTAT – NØKKELTAL
Resultatet av ordinær drift etter skatt er på kr 10,8 mill. mot kr
5,0 mill. året før. Skattekostnaden etter rekneskapen er kr 4,7 mill.
Styret vil gjere framlegg om at resultatet vert disponert slik:
Kr 2,5 mill. vert overført gåvefond. Kr 8,3 mill. vert overført sparebanken sitt fond.
Banken har etter dette eit fond på kr 167,4 mill. Eigenkapitalen er
no 22,05 % av vektlagd balanse.
Kontantstraumsanalysen viser netto kontantstraum frå drifta på kr
8,6 mill. (kr 5,5 mill), netto kontantstraum frå løpande finansiell
verksemd på kr –9,1 mill (kr -24,4 mill.), netto kontantstraum frå
investeringsaktivitetar kr 4,9 mill. (kr 29,6 mill.), og netto kontantstraum frå finansiering på kr 8,1 mill. (kr – 27,9 mill.). Netto endringar i kontantar og kortsiktige plasseringar kr 3,9 mill. (kr -22,7
mill), slik at likviditetsbehaldninga ved utgongen av 2013 var på kr
46,2 mill. (kr 42,3 mill.)
Hovudårsaka til den etter måten kraftige resultatforbetringa frå
2012 til 2013 er at banken endra den ytingsbaserte pensjonsordninga frå 1.mai 2013. Endringane reduserte m.a. utbetalingsnivå
og utbetalingsperiode for medlemene i ordninga, og tilsette i banken har såleis i vesentleg grad bidrege til å redusere kostnadsnivået framover. 3 tilsette valde også å gå over til innskotspensjon.
Endringa inneber ein årleg kostnadsreduksjon på om lag 1,5 mill.
kr, men i det året endringa vart gjennomført vert den rekneskapsmessige eingongseffekten vesentleg større. I staden for ein pensjonskostnad på 2,5 mill. kr som tilfellet har vore dei siste åra, er
det inntektsført 2,7 mill. kr på denne posten i 2013.
Rentenettoen har auka med 1,8 mill. kr frå 2012 til 2013. Auken
skuldast dels marginauke og dels volumvekst. Banken har i løpet
2
av året justert rentenivået berre ein gong etter at styrings- og marknadsrentene har variert lite i løpet av året.
Provisjonsinntektene har også auka vesentleg i 2013 samanlikna
med året før. Auken er på 1,7 mill. kr, og skuldast i hovudsak høgare inntekter frå lån formidla for Eika Boligkreditt AS.
Utbytte frå verdipapir var i år på 1,4 mill. kr, mot 0,2 mill. kr året
før.
Auken er knytt til strategiske aksjepostar i Eika-Gruppen AS og
Eika Boligkreditt AS.
Det er samla tapsført 3,6 mill. kr i rekneskapen mot 3,1 mill. kr året
før. Individuelle nedskrivingar utgjer totalt 3,3 mill. kr. I tillegg er
det avsett 2,6 mill. kr på gruppevise nedskrivingar.
Utover dette har det ikkje vore hendingar i rekneskapsåret som
har påverka resultatet særskild. Det har heller ikkje vore hendingar
etter utgangen av rekneskapsåret som er viktige for banken.
Styret er nøgd med resultatet av drifta i 2013. Måloppnåinga i
høve til strategiplanen er tilfredsstillande. I 2012 vart det gjennomført ein grundig gjennomgang av inntekter og kostnader i banken. Styret peika deretter ut konkrete forbetringstiltak, og effekten
av desse har kome i 2013. Styret kan stadfeste at alle føresetnader
for drift av banken i komande år er til stades. Det er ikkje knytt
vesentlege usikre faktorar til årsrekneskapen.
RISIKOSTYRING OG KONTROLL
Generelt om risikostyring og kontroll i verksemda
Bankverksemda inneber risiko. Styret har vedteke prinsippa for
banken si risikostyring i form av overordna policydokument og områdepolicies for ulike risikoområde. Styret legg vekt på å ha ei aktiv
oppfølging av prinsippa, og reviderer desse årleg. For bankverksemda samla kan banken akseptere låg til moderat risiko, medan
risikonivået kan variere mellom ulike risikoområde.
Styret gjennomfører minst to gonger årleg ein ICAAP-gjennomgang for å avdekke risikonivå og tilhøyrande kapitalbehov i bankverksemda.
BDO AS, Mandal er vald revisor i banken sidan våren 2007.
Banken nyttar seg aktivt av Eika VIS sine tenester i arbeidet med policydokument og verktøy til bruk i risikostyringa.
Dei viktigaste risikoområda er omtala her.
Kredittrisikoen
Kredittrisikoen, dvs. risikoen for at ein kunde ikkje kan oppfylle
sine skyldnader rettidig, er den største risikoen i banken. Dersom
heller ikkje verdien av den underliggjande pantetrygda er tilstrekkeleg til å dekke kravet ved misleghald og eventuell realisasjon av
pantet, vil tap oppstå.
Styret vurderer det slik at banken, no som før, må kunne take noko
større risiko innan kommunen enn utanfor. Styret vurderer likevel
denne risikoen som moderat. Lån og garantiar er rimeleg godt sikra
mot tap. Det vert lagt stor vekt på kunden sin økonomi og den trygda
som vert stilt. Nedskrivingane på utlånsporteføljen har dei siste
fem åra vore marginalt høgare enn snittet for norske bankar.
Det er få store engasjement, og omlag 85% av samla brutto utlån
er lån til personkundar. Reknar ein med lån overført til Eika Boligkreditt AS er personkundedelen endå høgare; 89%. Dette gjer at
kredittrisikoen er spreidd og lite konsentrert. Banken har avsett
3,3 mill. kr på individuelle, og 2,6 mill. kr på gruppevise nedskrivingar. Rekneskapsmessig tapskostnad i 2013 er om lag 3,6 mill.
kr. Prognosar frå Noregs Bank tyder på at gjennomsnittleg tap på
utlån og garantiar dei næraste 3 åra med noverande risikonivå vil
liggje rundt 0,2% av samla utlån for norske bankar. Risikosamansetjinga av Valle Sparebank sin portefølje gjer at ein forventar at
tapsnivået vil liggje rett i overkant av dette nivået.
3
Det har vorte nytta eit risikoklassifiseringssystem for å lette styret si risikoovervaking. Resultatet av risikoklassifiseringsarbeidet i
banken syner at 60% av utlåna har låg risiko, 30% normal risiko
og 10% høg risiko. Tapsutsette engasjement og alle engasjement
over ein viss storleik vert vurdert særskild. Alt dette er grunnlaget
for nedskrivingane styret har gjort i løpet av året.
Banken har formidla bustadlån for i alt 412,3 mill. kr i Eika Boligkreditt AS. Dette er lån innanfor 60% av panteverdi og har såleis
låg risiko. Om lag 30% av personkundelåna i banken er overførte
til Eika Boligkreditt AS.
I 2013 har banken revidert alle styringsdokument på kredittområdet. Banken har også halde fram med særs tett engasjementsoppfølging. Ressursbruken knytt til styring av kredittrisiko og engasjementsoppfølging vart auka vesentleg i samband med finanskrisa i
andre halvdel av 2008, og dette styrkte fokuset har vore oppretthalde i åra etterpå. Styret legg til grunn at høg ressursbruk retta
mot oppfølging av kredittrisikoen vert viktig i åra som kjem.
Likviditetsrisikoen
Likviditetsrisikoen er også eit vesentleg risikoområde i banken, og
gjeld den risikoen som banken har for å ikkje ha tilstrekkelege likvidar ved forfall av skyldnader. Valle Sparebank skal ha ein låg
likviditetsrisiko.
Balansen mellom innskots- og utlånsvolum avgjer behovet for å
låne inn frå pengemarknaden. Valle Sparebank har i løpet av 2013
hatt ei stabil innskotsdekning på rett i underkant av 90%, det vil
seie innskot i prosent av utlån. Innlånsbehov utover kundeinnskota er dekka opp med sertifikatlån og lån frå Kredittforeningen for
Sparebanker.
Innskot og lånerettar i Noregs Bank, trekkrettar i DNB utgjer saman med obligasjonsporteføljen den vesentlege delen av likviditetsbufferen. Pr. 31.12.2013 utgjorde trekkrettane i DNB 60 mill.
kr. Det var pantsett verdipapir i Noregs Bank med ein samla låneverdi på 65,9 mill. kr.
Samla obligasjonsportefølje og likvide rentefond utgjer på same
tid 78,9 mill. kr. Innskot i Noregs Bank utgjer 10 mill. kr.
Den generelle likviditetsrisikoen har vorte redusert i løpet av året.
Innlånskostnadene for bankane har falle.
Utkast til nytt regelverk for bankar og finansinstitusjonar i etterkant av finanskrisa, m.a. i form av nytt Basel III – regelverk, får
innverknad på likviditetsområdet. Strengare krav til storleiken og
kvaliteten på likviditetsbufferen og auka krav til langsiktig finansiering ser ut til å verte viktige punkt i utkastet som framleis ikkje er
endeleg vedteke. Finanstilsynet påla norske bankar rapportering
av LCR- og LBI-indikatorane (mål på likviditetsbuffer i ein stressituasjon) frå 3.kvartal 2011, sjølv om planlagd innføring av kravet
fyrst skjer i 2015. Banken har starta arbeidet med å tilpasse seg
desse nye krava. LCR pr. 31.12.2013 var 39,7, medan LBI på same
tidspunkt var 129,3.
Styret har som tidlegare år revidert likviditetspolicyen, særleg
med vekt på tilpassing til nye krav på likviditetsområdet.
Status på likviditetsområdet vert rapportert til styret kvartalsvis i
høve til gjeldande krav og rammer i likviditetspolicyen. Det har ikkje vore vesentlege avvik og likviditetsrisikoen har vore låg heile
året, i tråd med bankens risikopolicy.
Eika Boligkreditt vert framleis vurdert som eit viktig verktøy som
kan avlaste banken sitt eksterne fundingbehov og gjere banken
konkurransedyktig i kampen om personkundelån. Det er klargjort
ein utlånsportefølje som kan flyttast til Eika Boligkreditt for raskt å
få tilgong til likviditet i ein krisesituasjon.
Strategisk risiko
Strategisk risiko er risikoen banken er utsett for som konsekvens av
strategiske val. Måloppnåinga i høve til økonomiske måltal i strategiplanen har vore tilfredsstillande i 2013. Lønsemda er styrkt
vesentleg. I 2012 vart det sette i verk ei rekkje tiltak for å styrkje
lønsemda, og ein har i løpet av året som har gått sett resultatet av
desse. Det er gjennomført ei marknadsundersøking som syner at
Valle Sparebank har svært nøgde og lojale kundar. Satsinga i Kristiansand har medført tilvekst av nye kundar i ei tid med fallande
folketal i Valle kommune.
For å sikre eige sjølvstende har banken vald å vere medeigar av
Eika-Gruppen AS. Valle Sparebank sin eigardel utgjer 0,47% av selskapet. Eika-Gruppen AS syter for utføring av ein del fellesoppgåver og gjev banken tilgong til å selje ei rekkje finansielle produkt. I
tillegg har eigarskapet gjeve avkastning i form av eit årleg utbytte.
Eika-Gruppen AS er også eit viktig talerøyr for små sparebankar
når det gjeld å påverke framtidige rammevilkår.
Risikoen for at ikkje banken har tilstrekkeleg og rett kompetanse
for framtida er eit område styret har fokus på. Valle Sparebank har
difor prioritert vidareutdanning i fleire år. Banken har ein kompetanseplan som skal reviderast årleg. Kompetanseplanen set mål
for kompetansenivået i banken og inneheld prioriterte tiltak for å
nå måla. Mellom anna er det sett krav om at alle kunderådgjevarane i banken skal vere autoriserte som finansielle rådgjevarar, og
to nye kunderådgjevarar som har kome frå daglegbankavdelinga
har no starta på eit løp for å oppnå slik autorisasjon. Dei andre
kunderådgjevarane vart autoriserte for fleire år sidan.
Styret gjennomførte i 2013 ein revisjon av strategiplanen. Til strategiplanen er det utarbeidd handlingsplan. Styret fylgjer opp strategiplan og handlingsplan to gonger årleg.
Renterisikoen
Dersom rentereguleringstidspunktet på innskot og utlån ikkje er
tilnærma samanfallande, kan dette gjeve negative utslag på innteninga i banken. Denne risikoen er liten av di banken mest ikkje
har innskot eller utlån til fast rente, og renta kan difor regulerast
samtidig.
Lån som banken har teke opp i pengemarknaden har som regel
ulik bindingstid. Obligasjonslånet vert regulert 3. kvar månad. Renterisikoen er difor også her liten. Banken har ingen handelsportefølje med obligasjonar. Pliktige likviditetsplasseringar i obligasjonar har korte rentereguleringsintervall slik at renterisikoen her er
liten. Renterisikoen på obligasjonsmassen er no slik at dersom det
vert ei renteendring på 1,0 % i marknadsrenta, vil dette slå ut i ei
kursendring på kr 0,11 mill.
Aksjekurs og valutarisiko
Banken har i dag ingen portefølje av verdipapir for å utnytte svingingar i marknaden. Banken driv ingen handel med derivat eller
valuta. Valle Sparebank er eigen valutabank ved kjøp og sal av valuta til kundar. Omsetjinga av valuta er lita, og risikoen for kurstap
er dermed også låg.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er i hovudsak risikoen for tap knytt til den
daglege drifta av banken. Svikt i datakommunikasjon, system og
rutinar er døme på tapshendingar. Feil kan også oppstå på grunn
av manglande kontrollar, kompetansesvikt, menneskeleg svikt og
manglande oppfølging av lover og forskrifter.
Internkontrollen i banken er ein viktig reiskap til å kartleggje og
forbetre dette risikoområdet. Styret har årleg gjennomgang av internkontrollen.
Internkontroll
Banken har med utgangspunkt i forskrifter om internkontroll hatt
gjennomgang av alle vesentlege risikoområde i banken. Internkontrollen vert stadfesta av ekstern revisor.
ORGANISASJON OG PERSONALE
Det har ikkje vore personalendringar i form av oppseiingar eller
nye tilsetjingar i løpet av 2013. Ein av kunderådgjevarane ved hovudkontoret i Valle flyttar i løpet av 2014 arbeidsstad til Kristiansand. Ein annan kunderådgjevar pensjonerer seg i løpet av året
som kjem. To tilsette i daglegbankavdelinga vart i 2013 tilsette for
å erstatte desse to kunderådgjevarane. Ledige stillingsheimlar i
daglegbank vart dekka med at fleire deltidsstilsette auka stillingsstorleiken.
Det er styret si oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Den
årlege medarbeidarundersøkinga og oppsummeringa frå medarbeidarsamtalar stadfester eit slikt inntrykk. God intern informasjon og kommunikasjon vert vektlagd. Medarbeidarsamtalar vert
gjennomførte årleg. Valle Sparebank har teikna avtale om Inkluderande Arbeidsliv. Det totale sjukefråværet i rekneskapsåret utgjer
totalt 2,3 % av total arbeidstid. Det har ikkje vore personskadar
blant tilsette, eller materielle skadar i banken. Av 17 fast tilsette er
berre 5 menn. Styret er for tida sett saman av 40% kvinner og 60%
menn. Bortsett frå å prøve å få ei meir lik fordeling mellom kvinner
og menn over tid, har det ikkje vore spesielle likestillingstema som
har hatt, eller vil ha fokus framover.
Banken si forureining av det ytre miljø vil stort sett vere av indirekte karakter, så som kjøp og bruk av reiser, energi, papir og andre forbruksgjenstandar, og avfall og avfallshandtering. Styret ser
på dette som minimal forureining av det ytre miljø. Banken fører
ikkje eige klimarekneskap, og har heller inga miljøsertifisering.
Banken har ikkje pålegg frå offentlege styresmakter som ikkje er
fylgde opp.
VALLE SPAREBANK, SAMFUNNSANSVAR OG
LOKALSAMFUNNET
Valle Sparebank legg til grunn ei sosialt ansvarleg forretningsdrift.
Omsynet til samfunnsansvaret er innarbeidd i overordna retningslinjer under konkrete emne som etikk, antikvitvasking, helse, miljø
og sikkerheit. I 2013 vart det ikkje rapportert mistenkjelege transaksjonar eller andre vesentlege avvik.
Valle Sparebank ynskjer å vere ein positiv aktør i utviklinga av
lokalsamfunnet. Særleg i ei tid med store utfordringar i form av
reduksjon i folketalet, og vanskar med å rekruttere kompetent personell til ledige stillingar i området, meiner styret det er viktig å stø
små og store tiltak som kan vere med på å snu ein negativ trend.
Gjennom den årlege gåveutdelinga stør banken friviljug arbeid, lag
og organisasjonar. I 2013 vart det delt ut i alt 498 000 kr.
Banken har teikna sponsoravtalar med Valle IL, Setesdal vidaregåande skule avd. Valle, Valle Radio, Brokke AS og Sylvknappen AS på
til saman 240 000 kr årleg.
Banken er også hovudsponsor for det nye idrottsanlegget i Valle,
Valle Stadion. Anlegget, som inneheld ny kunstgras fotballbane og
friidrottsdel med moderne underlag, vart opna i september i 2013.
Sponsoravtalen har ein samla verdi på 1,5 mill. kr.
Valle Sparebank tok saman med Setesdal Spelemannslag og Valle
kommune initiativet til å etablere eit fond for å stimulere etterspurnaden etter folkemusikkutøvarar. Fondet fungerer slik at tilskiparar som ynskjer å nytte lokale folkemusikkutøvarar kan søkje om
delvis dekking av honoraret utøvarane skal ha. Frå og med 2010
vart ordninga utvida til å gjelde Bykle og Bygland.
Valle Sparebank har sekretariatsfunksjonen i Valle Næringslag.
Laget har til føremål å fremje næringsutvikling i kommunen. Alle
private næringsdrivande kan vere medlemer, og oppslutninga om
laget har vore god. Likeins er banken medlem i sentrumsforeininga
i Valle.
4
FRAMTIDSUTSIKTER
Hovudutfordringa for banken vert å oppretthalde økonomisk soliditet samstundes som kundane er tilfredse og lojale. Med relativt
høg risiko i finansmarknadane vert kravet til kvalitet på risikostyringa i banken strengare. Styret har i fleire år hatt fokus på å auke
kvaliteten på risikostyringa i bankverksemda. God kvalitet på risikostyringa er avgjerande for å halde på ei stabil inntening, utan dei
store svingingane frå år til år.
Styret vil leggje vekt på å ha ein jamn og moderat vekst, der målet
ikkje vil vere ei maksimal, men heller ei forsvarleg og tilstrekkeleg
avkastning på eigenkapitalen. Det årlege driftsresultat vil likevel
i ei viss utstrekning vere avhengig av det framtidige rentenivået. Særleg fordi ei endring i rentenivået vil endre tilsvarande på
den avkastninga banken får på den delen av eigenkapitalen som
er plassert som utlån. Utfordringa for banken vil vere å oppretthalde rentenettoen i ein konkurransesituasjon som er svært hard,
og likeins utnytte det potensialet som kan liggje i å auke andre
driftsinntekter. Andre driftsinntekter er særleg viktige no som den
generelle kredittveksten har falle ein del. God kostnadskontroll er
likeins avgjerande for å sikre tilstrekkeleg avkastning, og i så måte
er det gjort viktige grep i året som gjekk.
Som grunnlag for framtidig vekst og redusert likviditetsrisiko er
innskotsutviklinga i banken viktig. Styret er svært nøgd med at
ein har greidd å halde på den høge innskotsdekninga, og ynskjer å
oppretthalde gode innskotsvilkår og slik sikre ei høg innskotsdekning framover. Eit lågt rentenivå gjer det meir attraktivt for kundane å vurdere andre spare- og plasseringsprodukt. Dette, saman
med høgare innlånskostnader for bankane, gjer at styret forventar
at konkurransen om innskotskronene vert hard. Tida me har bak
oss har likevel synt at Valle Sparebank tykkjest hevde seg godt i
denne konkurransen.
TAKK
Styret takkar alle medarbeidarane i banken for eit særs godt samarbeid og stor arbeidsinnsats i året som har gått. Styret takkar også
alle tillitsvalde for godt samarbeid, og rettar takk til banken sine
kundar og banksamband for tilliten og oppslutninga banken har
hatt i året 2013.
Valle, 3. februar 2014
Jostein Rysstad
Styreleiar
Magnhild Bjørnarå
Olav Mosdøl
Nestleiar
Frode Buen
Gro Haatveit
Vidar H. Homme
Adm. banksjef
Sundag 8. september vart nye Valle Stadion opna. Idrottsanlegget inneheld ny kunstgrasbane
og friidrottsdel med moderne underlag.
5
Valle Sparebank i tida 1970 - 2013
(Mill. kr)197019801990 2000 200820092010 2011 2012 2013
Innskot 25 77249371825865918955967985
Utlån
13 45196 416 951960999102210591092
Eigne fond
0,9 7 35 87134142152158162173
Forvaltning26 85 285 471121711791222125812461284
Desse styrer banken
Innskytarvalde forstandarar
Inger Aamli, Elise Marie Kringen, Olav Straume, Anna Stella
Karlsdottir, Ånund Viki, Einar Brokke, Egil Åmlid, Ingunn Holen
Kommunevalde forstandarar
Bjørgulv N. Berg, Astrid Kyte, Liv Bratlie Løyland, Arild Aabø,
Torunn C. N. Lund, Gyro Uppstad, Knut Hagen, Gjermund Flaten
Valde av dei tilsette
Erling Sagneskar, Ingvill Nomeland
Styret
Jostein Rysstad - leiar
Olav Mosdøl - nestleiar
Frode Buen, Magnhild Bjørnarå, Gro Haatveit
Kontrollnemda
Wenche E. Gundersen - leiar, Inger Aamli , Bjørgulv T. Berg
Personalet
Vidar H. Homme - administrerande banksjef
Bjørg Åkre - depotansvarleg
Anne-Gunn H. Paulsen - økonomileiar
Kåre Rike it- og driftsansvarleg
Anette U. Viki - løn
Ingebjørg Helle Haugen - daglegbank
Margit Homme - daglegbank
Karen Marie Rike Lund - daglegbank, avdelingsleiar
Ingvill Nomeland - sal og rådgjeving, Valle
Kari Brottveit Rysstad - sal og rådgjeving, Valle
Ingunn Åkre Uppstad - daglegbank
Torleiv Hovet - avdelingsleiar sal og rådgjeving, Kristiansand
Tor Arild Rysstad - sal og rådgjeving, Kristiansand
Helga Jonny B. Kjelleberg - avdelingsleiar sal og rådgjeving, Valle
Toril Dale - sal og rådgjeving, Valle
Gro Haatveit - sal og rådgjeving, Kristiansand
Erling Sagneskar - sal og rådgjeving, Valle
Revisjon
BDO v/ Inge Soteland
Laurdag 31.august feira banken to 25-årsjubilantar. Anne-Gunn H. Paulsen og Erling Sagneskar har båe eit kvart hundreår bak seg som tilsette i banken. Dagen vart feira i jubilantane si ånd med ein aktivitetsdag i
Setesdal Vesthei og avsluttande middag på Brokkestøylen. Her får Anne-Gunn gåve og takk frå adm.banksjef Vidar H. Homme, medan Erling ventar på tur.
6
Resultatrekneskap
(i heile tusen)
Noter
2013
2012
Renteinntekter og liknande inntekter
Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
909
1 012
Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringar på kundar
51 540
49 288
Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og
andre renteberande papir
2 376
2 991
Andre renteinntekter og liknande inntekter
5
54 830
3
53 294
Rentekostnader og liknande kostnader
Renter og liknande kostnader på gjeld til kredittinstitusjonar
-2 752
-1 452
Renter og liknande kostnader på innskot frå og gjeld til kundar
-21 605
-23 368
Renter og liknande kostnader på utferda verdipapir
-2 254
-2 691
Andre rentekostnader og liknande kostnader
-686
-27 297
0
-27 511
NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER
15
Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning
Inntekter av aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning
1 422
27 533
1 422
192
25 783
192
Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester
Garantiprovisjon
145
121
Andre gebyr og provisjonsinntekter
24
8 311
8 456
6 587
6 708
Provisjonskostnader og kostnader med banktenester
Andre gebyr og provisjonskostnader
-1 398
-1 398
-1 371
-1 371
Netto verdiendring og vinst/tap på valuta og verdipapir som er omløpsmidlar Netto verdiendring og vinst/tap på sertifikat, obligasjonar og andre
renteberande verdipapir
-110
783
Netto verdiendring og vinst/tap på aksjar og verdip. m.var.avkastn.
200
181
Netto verdiendring og vinst/tap på valuta og finansielle derivat
113
203
61
1 025
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter faste eigedomar
25
292
221
Andre driftsinntekter
0
292
2
223
Løn og generelle administrasjonskostnader
Løn
26,28a
-8 197
-7 946
Pensjonar
27
2 717
-2 598
Sosiale kostnader
-1 253
-1 216
Administrasjonskostnader
-5 607
-12 340
-5 403
-17 163
Avskrivingar m.v. av varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar
Ordinære avskrivingar
11 -536-536-640 -640
Andre driftskostnader
Driftskostnader faste eigedomar
-409
-839
Andre driftskostnader
29
-3 442
-3 851
-3 252
-4 091
DRIFTSKOSTNADER
-16 727
-21 894
DRIFTSRESULTAT FØR TAP
19 781
10 666
Tap på utlån, garantiar m.v.
Tap på utlån
6
-3 641
-3 177
Tap på garantiar m.v.
0
-3 641
0
-3 177
Nedskriving/reversering av nedskriving og vinst/tap på verdipapir som er anleggsmidlar
Vinst/tap -579
-579
0
0
RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR SKATT
15 561
7 489
Skatt på ordinært resultat
30
-4 712
-2 487
RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT
10 849
5 002
Resultat for rekneskapsåret
10 849
5 002
Overføringar og disponeringar
18
Overført til sparebankens fond
8 349
4 002
Overført til gåvefond
2 500
10 849
1 000
5 002
7
Balanse
(i heile tusen)
Noter
31.12.2013
31.12.2012
EIGEDELAR
Kontantar og fordringar på sentralbankar
Kontantar og fordringar på sentralbankar
17 719
17 719
33 156
33 156
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
4,9
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar utan avtalt løpetid 23 935
660
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar med avtalt løpetid
4 550
28 485
8 501
9 161
Utlån til og fordringar på kundar
3,4,6,28 b
Kasse-/drifts- og brukskredittar
11 704
13 247
Byggjelån
5 743
0
Nedbetalingslån 1 079 743 1 045 776
Sum brutto utlån og fordringar på kundar 1 097 190 1 059 023
- individuelle nedskrivingar
-3 270
-2 700
- gruppevise nedskrivingar
-2 600
-2 600
Sum netto utlån og fordringar på kundar 1 091 320
Overtekne eigedelar
7
7 150 7 150 4 650 1 053 723
4 650
Sertifikat/obligasjonar og andre renteberande verdipapir med
4,8
fast avkastning
Utferda av det offentlege:
Sertifikat og obligasjonar
13 953
3 948
Utferda av andre:
Sertifikat og obligasjonar
64 525
78 478
89 645
93 593
Aksjar, partar og andre verdipapir med variabel avkastning
4,10
Aksjar, partar og grunnfondsbevis
36 643
36 643
27 122
27 122
Immaterielle eigedelar
30
Utsett skattefordel
0
0
171
171
Varige driftsmidlar
11
Maskiner, inventar og transportmidlar
912
1 130
Bygningar og andre faste eigedomar
14 225
15 137
14 507
15 637
Andre eigedelar
Andre eigedelar
12
723
723
4 956
4 956
Forskotsbetalte ikkje påkomne kostnader
27
og opptente ikkje mottekne inntekter
Opptente, ikkje mottekne inntekter
3 407
3 560
Overfinansiering av pensjonsskyldnader
4 756
407
Andre forskotsbetalte ikkje påkomne kostnader
349
8 512
0
3 967
SUM EIGEDELAR
1 284 167
1 246 136
GJELD OG EIGENKAPITAL
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjonar
4,15
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar utan avtalt løpetid
11
6 043
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar med avtalt løpetid
85 478
85 489
50 390
56 433
Innskot frå og gjeld til kundar
4,15
Innskot frå og gjeld til kundar utan avtalt løpetid
959 905
942 642
Innskot frå og gjeld til kundar med avtalt løpetid
25 102
985 007
24 000
966 642
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir
4,15
Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak
30 000
0
Ihendehavarobligasjonslån
0
30 000
50 966
50 966
Anna gjeld
15
Anna gjeld
5 853
5 853
5 222
5 222
Påkomne kostnader og mottekne ikkje opptente inntekter
Påkomne kostnader og mottekne ikkje opptente inntekter
2 126
2 126
2 212
2 212
Avsetjing for påkomne kostnader og skyldnader
27, 30
Pensjonskyldnader
1 802
2 172
Utsett skatt
1 069
2 871
0
8
2 172
(i heile tusen)
Noter
31.12.2013
31.12.2012
SUM GJELD 1 111 346 1 083 647
EIGENKAPITAL
Opptent eigenkapital
18,19
Sparebankens fond
167 367
159 019
Gåvefond
5 454
172 821
3 470
162 489
SUM EIGENKAPITAL
172 821
162 489
SUM GJELD OG EIGENKAPITAL 1 284 167 1 246 136
Postar utanom balansen
20
Garantiansvar
63 648
59 250
Andre skyldnader
79 189
55 117
Obligasjonar stilte som trygd
65 882
59 136
Valle, 31.12.2013 / 3.2.2014
I styret for Valle Sparebank
Jostein Rysstad
Styreleiar
Frode Buen
Olav Mosdøl
Nestleiar
Magnhild Bjørnarå
Gro Haatveit
Vidar H. Homme
Adm. banksjef
Kirsten Bråten Berg var redaktør for utgjevinga «Dommelidei», ei bok med mellom anna bånesullar, stev og regler. Til boka høyrde også to CD-plater med lydspor. Her er Kirsten på boksleppet på soknehuset på
Rysstad saman med frå venstre Astri Rysstad, Harald Knutsen og Torleiv Løyland.
9
Noter til rekneskapen 2013
Note 1 - Generell info - rettvisande bilete
Bankens årsrekneskap er utarbeidd i samsvar med rekneskapslova av 1998, forskrift om årsrekneskap
for bankar samt god rekneskapsskikk, og gjev eit rettvisande bilete av bankens resultat og stilling. Under
enkelte noter er det teke med ytterlegare forklaring og det er synt til til postar i resultatrekneskap og
balanse. Alle beløp i resultatrekneskap, balanse og noter er i heile tusen kroner dersom ikkje anna er
oppgjeve.
Det er ikkje gjort endringar i rekneskapsprinsipp i 2013.
Note 2 - Rekneskapsprinsipp
Bruk av estimat
Leiinga har nytta estimat og føresetnader som har påverka resultatrekneskapen og verdsetjinga av eigedelar og gjeld, samt usikra eigedelar og forpliktingar på balansedagen under utarbeidinga av rekneskapen i tråd med god rekneskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjonar og gebyr
Renter, provisjonar og gebyr vert ført i resultatrekneskapen etter kvart som desse vert opptente som
inntekter eller påløper som kostnader. Utrekningar syner at etableringsgebyra ikkje overstig kostnadene
som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. Dei vert difor ikkje periodiserte over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskotsbetalte inntekter ved slutten av året vert periodiserte og førte som gjeld i balansen. Opptente,
ikkje betalte inntekter ved slutten av året vert inntektsførte og førte som eigedel i balansen. På engasjement der det vert gjort nedskrivingar for tap, vert renteinntekter resultatført ved bruk av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte vert inntektsført i det året utbyttet vert utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap vert
resultatføret ifylgje FIFU-prinsippet. Det vil seie at den enkelte handel for vedkomande verdipapir vert
reskontroført og resultatført separat. Kjøp og sal av verdipapir vert bokført på oppgjerstidspunktet.
UTLÅN – OMTALE OG DEFINISJONAR
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til verkeleg verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgjande periodar vert utlån
vurdert til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med
frådrag for betalt avdrag på hovudstol samt eventuelle nedskrivingar for verdifall. Gebyr ved etablering
av lån overstig ikkje kostnadene og vert inntektsført løpande. Utlån vurdert til amortisert kost vil difor vere
tilnærma lik pålydande av låna.
Bustadlån overført til og formidla til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikkje balanseført. Den vesentlege risikoen er vurdert å vere overført til EBK, også for overførte lån som tidlegare har vore på bankens balanse,
og er difor frårekna.
Handsaming av engasjement som ikkje er misleghaldne
Banken gjennomfører ei kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkundar. Engasjement over 2 mill. kr og risikoklasse D og E vert vurderte særskild. For engasjementa
er det verdien av trygda banken har, betalingsevna til låntakar etc. som vert vurdert.Dersom gjennomgangen syner at tap kan påreknast, vert tapet bokført i rekneskapen som individuell nedskriving.
Handsaming av misleghaldne engasjement
Eit lån er å rekne som misleghalde når låntakar ikkje har betalt forfalte terminar innan 90 dagar etter
terminforfall, eller når rammekredittar ikkje er dekka inn innan 90 dagar.
Ved misleghald vert kundens samla engasjement vurdert. Låntakar si tilbakebetalingsevne og sikkerheiter avgjer om eit tap må påreknast. Sikkerheiten vert vurdert til estimert realisasjonsverdi, med frådrag
for salskostnader. Dersom det ligg føre objektive bevis på verdifall på bankens fordringar, vert dette ført
som individuelle nedskrivingar.
Handsaming av konstaterte tap
Ved misleghald over 90 dagar, konkurs, avvikling eller akkord, vert engasjementet vurdert med omsyn
til sikkerheit og betalingsevne for å få oversikt over risikoen banken har for tap. Ved objektive bevis på
verdifall på engasjementet, vert engasjementet normalt først handsma som individuell nedskriving. Engasjementet vert rekna som endeleg tapt når konkurs eller akkord er stadfesta, tvangspant ikkje har ført
fram eller som fylgje av rettskraftig dom eller inngått avtale. Utrekna verdifall på engasjementet vert då
ført som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivinger vert førte til inntekt. Endeleg konstaterte tap
vert fjerna fra bankens låneportefølje og frå individuelle nedskrivinger månaden etter at alle sikkerheiter
er realiserte og det er konstatert at kunden ikkje er søkjegod.
Reversering av tidlegare tapsavsette engasjement
Reversering av tidlegare tapsavsette engasjement skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttast til ei hending som har skjedd etter nedskrinvingstidspunktet.
Handsaming av nedskrivingar på grupper av utlån
Nedskriving på grupper av utlån vil seie nedskriving utan at det enkelte tapsengasjement er identifisert.
Nedskrivinga er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut frå bankens vurdering
av risiko for manglande betalingsevne basert på ein analyse av risiko og historiske tapstal, og med
grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan vere verdifall på fast eiendom ved
høgare marknadsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større
arbeidsplassar.
Handsaming av av individuelle nedskrivingar på utlån
Vurdering av om det ligg føre objektive bevis for verdifall skal gjerast enkeltvis av alle utlån som er å rekne
som vesentlege. Utlån som er vurdert individuelt for nedskriving og der nedskriving er gjennomfør,t skal
ikkje takast med i gruppevurderinga av utlån. Banken fordeler utlåna på PM – lån til personmarknaden
og BM – lån til bedriftsmarknaden.
FINANSIELLE INSTRUMENT
Finansielle derivat
Banken kan nytte seg av finansielle derivat for å kunne sikre eksponering mot renterisiko som oppstår
gjennom banken si verksemd. Det er ingen uteståande derivatavtalar pr 31.12.2013.
VERDIPAPIR
Verdipapirporteføljen vert spesifisert og verdivurdert ved utløpet av kvar rekneskapsperiode (månadleg).
Omløpsporteføljen og anleggsporteføljen vert verdivurdert etter ulike reglar og kvar for seg. Sjå note 8
og 10.
Aksjar og eigenkapitalbevis
Aksjar og eigenkapitalbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidlar. Omløpsmidlar og anleggsmidlar vert vurderte til den lågaste verdien av kjøpskostnad og verkeleg verdi. Grunnlag for verkeleg verdi
for børsnoterte aksjar som er omløpsmidlar, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for verkeleg verdi
for ikkje børsnoterte aksjar som er omløpsmidlar eller anleggsmidlar, er kjøpstkostnaden. Dersom verkeleg verdi av aksjane klassifisert som anleggsmidlar fell under kjøpskostnaden, og verdifallet er vurdert å
ikkje vere av forbigaånde karakter, vert aksjane nedskrivne. Nedskrivinga vert reversert i den utstrekning
grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er tilstades.
VARIGE DRIFTSMIDLAR OG IMMATERIELLE EIGEDELAR
Varige driftsmidlar
Varige driftsmidlar vert i balansen vurdert til kjøpskostnad, frårtrekt ordinære bedriftsøkonomiske avskrivingar og eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar vert gjort i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lågare
enn balanseført verdi. Det vert nedskrive til gjenvinnbart beløp. Sistnemnde er høgaste av salsverdi og
bruksverdi. Ordinære avskrivingar vert utrekna på grunnlag av eigedelens forventa økonomiske levetid
og eventuelle restverdi.
Immaterielle eigedelar
Inkluderer utsett skattefordel.
PENSJONSSKYLDNADER OG PENSJONSKOSTNADER
Banken nyttar Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytingsordningane vert
aktuarutrekna og kostnadsførte årleg under ”løn og generelle administrasjonskostnader”. Innskotssordningar vert kostnadsførte med årspremien under same posten. Aktuarutrekna pensjonsskyldnad,
dvs. differansen mellom utrekna påkomen skyldnad og verdien av pensjonsmidlane korrigert for avvik
i estimat og effekt av endra føresetnader, vert ført i balansen anten som langsiktig gjeld (viss negativ),
eller som anleggsmiddel (viss positiv). Føresetnadene som vert lagde til grunn for utrekning av pensjonsskyldnader vert revurderte årleg.
Rekneskapsmessig handsaming av ny AFP-ordning (ytingsbasert fleirføretaksordning) vil, grunna manglande informasjon og pålitelegheit i utrekningane, likestillast med innskotsordning og kostnadsførast
med årets premiebetaling inntil avklaring omkring utrekningane ligg føre.
SKATT
Skattar vert kostnadsførte når dei påløper og er knytt til det rekneskapsmessige resultatet før skatt. I tillegg inngår 0,3% formueskatt i skattekostnaden. Netto utsett skatt er utrekna med 27 % på grunnlag av
midlertidige skilnader som eksisterer mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar. Skatteaukande og skattereduserande midlertidige skilnader , som reverserer eller kan reversere i same periode,
er utlikna og nettoført. Årets skattekostnad omfattar betalbar skatt for inntektsåret og endringar i utsett
skatt og utsett skattefordel. Eventuelle endringar i utsett skatt og utsett skattefordel vert synt som årets
skattekostnad i resultatrekneskapen saman med betalbar skatt for inntektsåret. Utsett skatt vert utrekna
på bakgrunn av skilnader mellom rapporterte skattemessige og rekneskapsmessige resultat som vil
utliknast i framtida.
OMREKNINGSREGLAR FOR VALUTA
Pengepostar i utanlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld vert oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen vert inntekts- eller kostnadsført lineært som ei justering til løpande renter over lånets løpetid.
Porteføljen av eigne obligasjonar kjem til frådrag på obligasjonsgjelda og vert presentert på eiga linje.
KONTANTSTRAUMOPPSTILLING
Kontantstraumar fra operasjonell drift av banken er definert som løpande renter fra utlåns- og innskotsverksemda mot kundar, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskotsverksemda, samt utbetalingar
generert frå kostnader knytt til bankens ordinære verksemd. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar frå verdipapirtransaksjonar. I tillegg vert kontantstraumar knytt til investeringar i driftsmidlar
og eigedomar tekne med. Finansieringsaktivitetar (funding) inneheld kontantstraumar frå opptak og
nedbetaling av obligasjonsgjeld og marknadsinnlån.
Note 3 - Dotterselskap og tilknytta selskap
Banken har ikkje dotterselskap eller tilknytta selskap som inneber krav om konsernrekneskap.
Note 4 - Finansiell risiko
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje kan innfri betalingsskyldnadene sine ved forfall. Innskotskundane i banken kan i praksis på kort varsel disponere innskotskapitalen sin. Derimot vil lånekundane ynskje langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten vert banken eksponert for
likviditetsrisiko.
Banken har interne måltal for likviditet, og måloppnåing vert kvartalsvis rapportert til styret. Banken har
sett ei minimumsgrense på 90 % innskotsdekning. Innskotsdekninga utgjer 89,78 % pr. 31.12.2013 mot
91,28 % året før.
For å fylle dette likviditetsgapet finansierer banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og
kapitalmarknaden. Forfallstrukturen går fram av note 15 om gjeld. Kommiterte trekkrettar i DNB, kr 60
mill, er på kort sikt sentral i denne samenhengen, sjølv om rammene i liten grad har vore nytta gjennom
2013.
Likviditetssituasjonen vert vurdert som god.
Innskot frå kundar som ikkje har oppseiing er rapportert i kolonna utan løpetid. Dette er i tråd med
Finanstilsynet si forskrift for slik rapportering.
Obligasjonar og sertifikat
Banken har obligasjonar definert som andre omløpsmidlar. Andre omløpsmidlar er vurdert til den lågaste
verdien av kjøpskostnad og verkeleg verdi. Obligasjonsporteføljen er sett saman i tråd med til krav til
avkastning og risiko og er ein del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltninga av obligasjonsporteføljen
er sett ut til ein profesjonell aktør, og forvaltaren står også for verdifastsetjinga av verkeleg verdi for dei
enkelte obligasjonane og sertifikata. Det vert lagt til grunn prisar notert i marknaden. Når noterte prisar
ikkje føreligg vert verkeleg verdi utrekna i spread-matrise utarbeidd av Verdipapirfondenes forening.
10
Restløpetid for hovudpostar i balansen
Post i balansen
Sum
Inntil 1 mnd 1mnd - 3 mnd
3 mnd - 1 år
1-5 år
Over 5 år
Utan restløpetid
Eigedelar:
Kontantar og fordringar på sentralbanken 17.719 9.681
8.038
Utlån til og fordring på kredittinstitusjonar 28.485 3.476 20.459 4.550
Utlån til og fordring på kundar 1.091.320 40.406 11.056 40.213 197.056 808.459 -5.870
Obligasjonar og sertifikat 78.478 10.030 68.448
Andre eigedelspostar 68.164 4.479 4.756 58.929
Sum eigedelspostar 1.284.166 58.042 31.515 50.243
270.054 813.215 61.097
- av dette utanlandsk valuta 0
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjonar 85.487 487 85.000
Innskot og gjeld til kundar 985.007 475.843
509.164
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 30.000 30.000
Anna gjeld 10.850 3.385 170 5.426 67 1.802
Eigenkapital 172.822 172.822
Sum gjeld og eigenkapital 1.284.166 3.872 476.013 35.426 85.067 1.802 681.986
- av dette utenlandsk valuta 0
0
Netto likv. eksponering på balansen 0
54.170 -444.498 14.817 184.987 811.413 -620.889
- av dette utanlandsk valuta 0
0
0
0
0
0
0
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken vert påført tap på grunn av at motparten ikkje er i stand til å innfri skyldnadene sine ved forfall. Sjå note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken, og vedkjem alle fordringar på kundar som i hovudsak er utlån. Også andre utferda kredittar, garantiar, renteberande verdipapir, innvilga ikkje opptrekte kredittar har i seg kredittrisiko. Det same gjeld motpartrisiko som oppstår gjennom derivat og valutakontrakter.
Marknadsrisiko
Marknadsrisiko oppstår som fylgje av opne posisjonar i rente-, valuta eller eigenkapitalinstrument, og er nedanfor nærare omtala under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knytt til resultatsvingingar
som fylgje av endringar i marknadsprisar og kursar.
Renterisiko
Renterisiko oppstår som ei fylgje av at utlåns- og innlånsverksemda til banken ikkje har samanfallande rentebinding. Dette inneber at når marknadsrenta endrar seg, kan banken fyrst gjennomføre ei renteendring
på dei ulike balansepostane med utgangspunkt i regelverk og avtalar. Ei endring av marknadsrentene vil difor medføre ein auke eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatrekneskapen.
Banken har ei låg fastrenteeksponering. Fastrentelån utgjer kr 10 mill pr. 31.12.2013. Fastrenteinnskot utgjer ved utgangen av året kr 0 mill. Netto renterisiko knytt til utlåns- og innlånsverksemda
vert vurdert som låg.
Obligasjonsporteføljen har ein gjennomsnittleg durasjon på 0,14. Dette gjev ein rentesensitivitet ved 1 % renteendring på kr. 110.000 ved utgangen av året.
Bankens samla renterisiko vert vurdert som låg.
Tid fram til renteregulering for eigedelane og skyldnadene til banken framgår av tabellen nedanfor.
Renteendringstidspunkt for hovudpostar i balansen.
Post i balansen
Sum
Inntil 1 mnd 1mnd - 3 mnd
3 mnd - 1 år
1-5 år
Over 5 år
Utan rente ekspon.
Eigedelar:
Kontantar og fordringar på sentralbanken 17.719 9.681 8.038
Utlån til og fordring på kredittinstitusjonar 28.485 3.476 20.459 2.000 1.500 1.050
Utlån til og fordring på kundar 1.091.320 1.089.105 5.319 2.766
-5.870
Obligasjonar og sertifikat 78.478 30.003 44.527
3.948
Andre eigedelspostar 68.164 8.728 59.436
Sum eigedelspostar
1.284.166 43.160 1.162.819 5.948 6.819 3.816 61.604
- av dette utanlandsk valuta 0
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjonar 85.488 60.000 25.000 488
Innskot og gjeld til kundar 985.007 985.007
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 30.000 30.000
Anna gjeld 10.849 10.849
Egenkapital 172.822 172.822
Sum gjeld og eigenkapital 1.284.166 60.000 1.040.007 0
0
0
184.159
- av dette utanlandsk valuta 0
0
Netto rente eksponering på balansen
0
-16.840 122.812 5.948 6.819
3.816 -122.555
- av dette utanlandsk valuta 0 0
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som fylgje av endringar i valutakursar.
Banken har ikkje andre balansepostar i utanlandsk valuta enn kassebehaldninga. Denne er omrekna til norske kroner basert på kursen ved utgangen av året.
Risiko for valutatap vert ikkje vurdert som vesentleg.
Prisrisiko
Investeringa banken har i eigenkapitalinstrument er avgrensa og utgjer pr 31-12-2013 kr 1.045.000. Spesifikasjon går fram av note 10.
Note 5 – Finansielle derivat og instrument
Banken kan berre nytte finansielle derivat og instrument til sikringsføremål, men har ikkje nytta slike dei siste to åra. Note 6 - Utlån
Beløpet som best representerer banken si maksimale eksponering for kredittrisiko ovanfor kundar (definert i note 4), utan å take omsyn til sikkerheiter
eller andre kredittforbetringar, er bokført verdi av netto uttlån tillagt garantiar og ikke opptrekte, gjevne kredittrammer.
Banken si maksimale eksponering for kredittrisiko
Brutto utlån Nedskriving på individuelle utlån
Nedskriving på grupper av utlån Netto utlån Garantiar Ikke opptrekte kredittrammer Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.201331.12.2012
1.097.190 1.059.023
-3.270 -2.700
-2.600 -2.600
1.091.320 1.053.723
73.106 59.250
29.449
23.767
1.193.875 1.136.740
11
Sikkerheit
Banken nyttar sikkerheiter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheiter kan vere i form av fysisk sikkerheit, kontantdepot eller avtala motrekning. Fysisk sikkerheit skal som hovudregel vere forsikra og kan for eksempel vere bygningar, bustader , driftsmidlar og/eller varelager. Sikkerheitens verdi vert fastsett til verkeleg verdi med førehandsbestemt %- fradrag avhengig av type sikkerheit. Ved vurdering av verdien til sikkerheita
vert det i utgangspunktet lagt til grunn fortsatt drift, med unntak for dei tilfella der det allereie er gjennomført ei nedskriving.
Verkeleg verdi av sikkerheitene for utlån
2013
2012
SUM
1.505.711
1.521.386
Sjå tabell for misleghaldne og tapsutsette lån for informasjon om verdi av sikkerheiter for misleghaldne og tapsutsette lån.
Prinsipp for risikoklassifisering
Risikoklassifiseringa er ein integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet mogleggjer ei god overvaking av risikoutviklinga i banken si engasjementsportefølje.
Klassifiseringa av personkundar skjer ved at faktoren ”kunden si økonomiske stilling” vert vektlagd, i tillegg til sikkerheiten.
For næringslivskundar byggjer klassifiseringa på økonomiske faktorar og utvalde nøkkeltal som vert henta frå rekneskapen til kunden, samt på sikkerheit.
Klassifiseringa er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringa synleggjer kundanes risikoeksponering for kvar av faktorane økonomi og sikkerheit. Desse faktorane dannar
grunnlaget for fastsetjinga av den akkumulerte risikoklassen der økonomi/sikkerheit vert vekta i forholdet 60/40.
KriteriumPersonmarknadenBedriftsmarknaden
VektKomponent
VektKomponent
Økonomi
60% Gjeldsgrad
60%Eigenkapital
Bto.inntektCashflow i % av gjeld
Likviditsreserve Likviditetsgrad 2
Sikkerheit (1)
40%
Verdi eigedel
40%
Verdi eigedel
(1) Verdi på pantsette eigedelar vert nedjusterte i tråd med retningslinjer.
Spesifikasjon på risikoklasse 31-12-2013
Samla 31-12-2013
Engasjement
%
Akk. risikoklasse A
låg 119.842 10,5 %
Akk. risikoklasse B
låg 564.820 49,5 % Akk. risikoklasse C middels 345.978 30,3 % Akk. risikoklasse D høg 88.399 7,7 % Akk. risikoklasse E høg 5.144 1,3 % Uklassifisert høg 6.596 0,6 % SUM 1.140.779 100,0 % Berre ein mindre del av engasjementa er uklassifiserte, og er da tekne med som høg risikoklasse.
Brutto utlån
112.384 550.046 329.852 84.799 14.268 5.841 1.097.190 Garantiar
735 5.035 7.415 417 251 286 14.139 Unytta kreditt
6.723 9.739 8.710 3.183 625 469 29.449 Individuell nedskriving
0
0
0
0
3.270
0
3.270
Personmarknaden 31-12-2013
Engasjement
%
Akk. risikoklasse A låg 106.283 11,4 % Akk. risikoklasse B låg 522.462 55,8 % Akk. risikoklasse C middels 242.849 26,0 % Akk. risikoklasse D høg 49.524 5,3 % Akk. risikoklasse E høg 9.137 1,0 % Uklassifisert høg 5.427 0,6 % SUM 935.682 100,0 % Berre ein mindre del av engasjementa er uklassifiserte, og er da tekne med som høg risikoklasse
Brutto utlån
104.174 520.092 241.226 49.450 9.137 5.261 929.340 Garantiar
163 192 313 0
0
0
668 Unytta kreditt
1.946 2.178 1.310 74 0
166 5.674 Individuell nedskriving
0
0
0
0
100
0
100
Bedriftsmarknaden 31-12-2013
Engasjement
%
Akk. risikoklasse A låg 13.559 6,6 % Akk. risikoklasse B låg
42.358 20,7 %
Akk. risikoklasse C middels 103.129 50,3 % Akk. risikoklasse D høg 38.875 19,0 % Akk. risikoklasse E høg 6.007 2,9 % Uklassifisert høg 1.169 1,7 %
SUM 205.097 101,1 % Berre ein mindre del av engasjementa er uklassifiserte, og er da tekne med som høg risikoklasse.
Brutto utlån
8.210 29.954 88.626 35.349 5.132 580
167.851 Garantiar
572 4.843 7.102 417 251 286 13.471 Unytta kreditt
4.777 7.561
7.400 3.109 625 303 23.775 Individuell nedskriving
0
0
0
0
3.170
0
3.170
Spesifikasjon på risikoklasse 31-12-2012
Samla 31-12-2012
Engasjement
%
Brutto utlån
Garantiar
Unytta kreditt Individuell nedskriving
Akk. risikoklasse A låg 171.693 15,6 % 165.770 939 4.984 0
Akk. risikoklasse B låg 462.736 42,1 % 451.111 4.607 7.018 0
Akk. risikoklasse C middels 336.284 30,6 % 319.431 8.544 8.309
0
Akk. risikoklasse D høg 103.172 9,4 % 1
00.016 1.005 2.151 0
Akk. risikoklasse E høg 18.456 1,7 % 17.459 250 747 2.700
Uklassifisert høg 6.036 0,5 % 5.236 242 558 0
SUM 1.098.377 100,0 % 1.059.023 15.587 23.767 2.700
Berre ein mindre del av engasjementa er uklassifiserte, og er då tekne med som høg risikoklasse.
Personmarknaden 31-12-2012
Engasjement
%
Akk. risikoklasse A låg 161.545 18,5 % Akk. risikoklasse B
låg 418.487 48,0 % Akk. risikoklasse C middels 216.252 24,8 % Akk. risikoklasse D høg 61.298 7,0 % Akk. risikoklasse E høg 12.321 1,4 % Uklassifisert
høg 2.300 0,3 % SUM 872.203 100,0 % Berre ein mindre del av engasjementa er uklassifiserte, og er da tekne med som høg risikoklasse.
Brutto utlån
159.057
416.664 214.878 61.189 12.321 2.075 866.184 Garantiar
87 192 313 0 1
0
0
592 Unytta kreditt
2.401 1.631 1.061 09 0
225 5.427 Individuell nedskriving
0
0
0
0
1.500
0
1.500
Bedriftsmarknaden 31-12-2012
Engasjement
%
Akk. risikoklasse A låg 10.148 4,5 % Akk. risikoklasse B låg 44.249 19,6 % Akk. risikoklasse C middels 120.032 53,1 % Akk. risikoklasse D høg 41.874 18,5 % Akk. risikoklasse E høg 6.135 2,7 % Uklassifisert høg 3.736 1,7 % SUM 226.174 100,0 % Berre ein mindre del av engasjementa er uklassifiserte, og er da tekne med som høg risikoklasse.
Brutto utlån
6.713 34.447 104.553 38.827 5.138 3.161 192.839 Garantiar
852 4.415 8.231 1.005 250 242 14.995 Unytta kreditt
2.583 5.387 7.248 2.042 747 333
18.340 Individuell nedskriving
0
0
0
0
1.200
0
1.200
12
Forskyving mellom risikogrupper
Som det går fram av tala ovanfor har det vore ei auking på sum engasjement på låg risiko. Det er ellers mindre forskyving mellom risikogruppene når det gjeld middels og høg risiko.
Gruppevise nedskrivingar, som utgjer kr 2,6 mill., er vurdert i høve til banken si tapseksponering totalt i gruppene D - E (høg).
Forventa årleg tapsnivå - forventa tap i høve til renteinntekter
I banken er det eit mål å vektleggje risiko ved prising av engasjement, slik at lån og kredittar med lågaste rente har tilsvarande låg risiko.
Overvaking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsette engasjement er særs viktig. Kredittrisikoen vert overvaka kontinuerleg gjennom analysar, misleghaldsrapportering, restanse- og overtrekksrapportering.
Ein vurderer det slik at årlege tap ikkje vil overstige 0,2 % av brutto utlån dei næraste tre åra. Vurderinga byggjer på røynsler frå tidlegare år, kjennskap til banken sine lånekundar, oppfølginga av kredittrisikoen og
enkeltengasjement og tapsestimat frå Noregs Bank. Tapa vert forventa å kome i grupper med høg risiko. Ein forventar at tapa ligg innanfor den samla forventa renteinntekta for gruppa.
Bokført/verkeleg verdi på utlån til kundar
Utlån og garantiar vert verdsette i tråd med ”Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Det ligg ikkje føre grunnar som skulle tilseie at verkeleg verdi/marknadsprisar avvik frå amortisert kost.
Lån og garantiar vert verdsette til pålydande når renter og avdrag vert betjente etter avtalen, og det elles ikkje er objektive forhold som tilseier at engasjementet bør nedskrivast.
Dersom det ligg føre objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er låna nedskrive. Etter forskrifta skal slike lån nedskrivast med differansen mellom balanseført verdi og noverdien av framtidige kontantstraumer, utrekna etter forventa levetid på lånet. Nedskrivingar vert klassifiserte som tapskostnad, og renteinntekter vert resultatførte etter effektiv rentemetode.
Modellen vår byggjer på at der det ligg føre objektive bevis for risiko for tap, vert det gjort ei totalvurdering av betalingsevna til kunden, av den realsikkerheit som er stilt for lånet samt av sannsynet for tap.
Det estimerte tapet vert nedskrive som individuell nedskriving på engasjementet. Nedskrivinga vert klassifisert som tapskostnad.
Objektive bevis på at eit utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgjande type hendingar: Vesentlege finansielle problem hjå låntakar, betalingsmisleghald eller andre
vesentlege kontraktsbrot, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs.
Utlån, garantiar og unytta kreditt fordelt på bransjar
2013
Brutto utlån
Garantiar
Potensiell
Misleghaldne
Tapsutsette
Individuell
Gruppe
eksponeringengasjementengasjement nedskriving nedskriving
Personkundar 929.340 668 5.674 13.167
3.865 100
Næringslivskundar 167.850 13.471
23.775
0
1.174 3.170
2.600
Sum utlån og garantiar 1.097.190 14.139
29.449 13.167
5.039
3.270
0
Sum utlån inkl. lån overført til boligkreditt 1.509.507
Primærnæringar
14.846 126 2.031
0
0
0
Bygg og anlegg 16.345 8.359 5.203 0
0
0
Eigedomsdrift, finansiell tenesteyting 81.647 492 2.357 0
0
0
Varehandel, hotell og restaurantdrift 19.106
2.983
7.260 0
0
0
Transport, post og telekommunikasjon 2.776 674 50 0
0
0
Tenesteytande verksemd 24.370 100 1.592 0
1.174 100
Industri og bergverk 8.760 737 5.282 0
0
0
Sum næringskundar 167.850 13.471 23.775
0
1.174 100
Banken har overført 30,7% av personkundelåna til Eika Boligkreditt AS pr. 31.12.2013. På same tid året før var overføringsgraden 30,4%.
2012
Brutto utlån
Garantiar
Potensiell
Misleghaldne
Tapsutsette
Individuell
eksponeringengasjementengasjement nedskriving Personkundar 866.184 1.032 5.663 2.705 3.969 1.000
Næringslivskundar 192.839 9.151 20.802 3.513 6.671 1.501 Sum utlån og garantiar 1.059.023 10.183 26.465 6.218 10.640 2.501 Sum utlån inkl. lån overført til boligkreditt 1.415.316
Primærnæringar 16.404 201 1.626 0
0
0
Bygg og anlegg 28.409 9.726 5.524
0
0
0
Eigedomsdrift, finansiell tenesteyting 87.452 300 100 0
0
0
Varehandel, hotell og restaurantdrift 30.189 2.808 6.506 0
0
0
Transport, post og telekommunikasjon 2.710
630 121
0
0
0
Tenesteytande verksemd 19.716 343 1.249 3.513 2.255 0
Industri og bergverk 7.959 987 3.214 0
0
1.501
Sum næringskundar 192.839 14.995 18.340 3.513 2.255 1.501
Gruppe
nedskriving
2.600
2.600
Tap på utlån og garantiar
2013 2012
Årets tapskostnaderTap på kreditt-
Tap på kredittinstitusjonar Tap på utlån Tap på garantiar
institusjonar
Tap på utlån
Tap på garantiar
Periodens endring i individuelle nedskrivingar 0
570
0
0
199 0
+Periodens endring i gruppevise nedskrivingar 0
0
0
0
0
0
+Periodens konstaterte tap der det tidl år er 0
0
0
0
0
0
føreteke individuell nedskriving 0
1200 0
0
1501 0
+Periodens konstaterte tap der det tidl år ikkje er 0
0
0
0
0
0
føreteke individuell nedskriving 0
1915 0
0
1516 0
-Periodens inngang på tidlegare periodars konst.tap 0
-44 0
0
-40 0
=Periodens tapskostnad 0
3641 0
0
3176 0
Banken har ikkje renteinntekter som ikkje er inntektsført.
Renter på engasjement som er tapsutsette utgjer
2013
393
2012
343
13
20132012
Utlån til og
Utlån til og
Garanti
Utlån til og
Utlån til og
Garanti
fordring på
fordring på
ansvar
fordring på
fordring på
ansvar
kredittinst kundarkredittinst kundar
Endringar i individuelle nedskrivingar
Individuell nedskriving 1.1.
- 2.700 - - 2.501 Periodens konstaterte tap der det tidlegare er føreteke
- - - - - individuell nedskriving
- 1.200 - - 1.501 Auka individuelle nedskrivingar i perioden
- 700 - - Nye individuelle nedskrivninger i perioden
- 1.070 - - 1.700 Tilbakeføring av individuelle nedskrivingar i perioden
- - - Individuell nedskriving 31.12.
- 3.270 - - 2.700 Endring i gruppevise nedskrivingar
Nedskriving på grupper av utlån 1.1
2.600
- - 2.600 +/- periodens nedskriving på grupper av utlån
- - - Nedskriving på grupper av utlån 31.12 2.600 - - 2.600 Gruppevise nedskrivingar tek høgde for tap på engasjement i banken si portefølje, som på balansetidspunktet ikkje er identifisert
som tapsutsette. Systemet for avsetjing byggjer på historiske tap samt utviklinga i engasjement med høg risiko.
Misleghaldne og tapsutsette utlån20132012201120102009
Misleghaldne utlån totalt
13.167
10.206 7.202 14.595 5.370
Individuell nedskriving
-2.170
-3.091
Netto misleghaldne utlån
10.997
10.206 7.202 11.504 5.370 Andre tapsutsette lån totalt
5.039
7.478 10.640 29.375 43.231
Individuell nedskriving
-1.100
-2.700 -2.501 -4.957 -8.033
Netto andre tapsutsette lån
3.939
4.778 8.139 24.418 35.198
Misleghald refererer seg til kundar som ikkje har betalt termin på utlån innan 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikkje
er dekka inn som avtala etter 90 dagar etter at overtrekket skjedde. Samla misleghald over 30 dagar utgjer 3.140.
Aldersfordeling av misleghaldne og tapsutsette utlån
Over 3
Over 6 mnd
Sum misleg-
31.12.2013
tom 6 mnd
tom 12 mnd
Over 1 år
haldne lån
Tapsutsette
lån
Sikkerheiter for Sikkerheiter for
mislegh. lån
tapsuts lån
Privatmarknad Bedriftsmarknad 10.506 0
1.360 0
1.301 0
13.167 0
3.865 1.174
9.466 0 1.500
250
Sum 10.506 1.360 1.301 13.167 5.039
9.466 1.750
Privatmarknad
Bedriftsmarknad
3.884 0
8
0
2.801
3.513 6.693 3.513 5.223 2.255 5.040 3.335 2.250
269
Sum 3.884 8
6.314 10.206 7.478 8.375 2.519
31.12.2012
Note 7 - Overtekne eigedelar
Overtekne eigedelar
I samband med konstatering av tap på to engasjement har banken overteke to eigedomar. Den eine eigedomen er verdivurdert og rekneskapsført til 4,65 mill kroner og for tida utleigd.
Den andre eigedomen, eit forretningsbygg i Valle sentrum er verdivurdert og rekneskapsført til 2,5 mill. kr. Det er sett i gong ein prosess med å selje eigedomen.
Type eigedel20132012
Overtekne eigedomar for vidaresal
7.150
4.650
Note - 8 Obligasjonar, sertifikat og andre renteberande verdipapir
Verdsetjing
Banken si portefølje av obligasjonar er vurdert til lågaste av kjøpskostnad og verkeleg verdi/marknadsverdi på balansetidspunktet. Heile porteføljen er klassifisert som omløpsmidlar.
Utrekninga av verkeleg verdi byggjer på børskurs og/eller observerte marknadsverdiar, og alle papira er i NOK.
Omløpsmidlar Risikovekt
Bokført verdi
Pålydande verdi
Kostpris Marknadsverdi
Børsnotert del av bokf
Utferda av det offentlege
Kommunar 20 % 13.953 14.000 13.953 14.001 Sum 13.953 14.000 13.953 14.001
Utferda av andre
Bankobligasjonar Bankobligasjonar - ansvarleg lån Kredittføretak - OMF (1) Kredittføretak Industri Andre sektorar -
-
64.525 -
-
-
-
-
64.500 -
-
-
-
-
64.560 -
-
-
64.860 -
-
-
20 % 100 % 10 %
20 % 100 %
100 %
Sum 64.525 64.500 64.560 64.860
Sum sertifikat, obligasjonar mv 78.478 78.500 78.513 78.861
Akkumulert nedskriving 2013
Årets nto nedskr/reversert nedsk Bokført verdi 35
78.478
Av dette deponert som sikkerheit for lån i Noregs Bank (haircutverdi) Fri likviditet/sikkerheit for ytterlegare lånerett i Noregs Bank
-
-
65.882
65.882
(1) Banken har, gjennom rammeavtale med Eika Boligkreditt, garantert å kjøpe nyutferda OMF`ar om EBK ikkje kan innhente
likviditet på annan måte. Garantien kan variere frå månad til månad og utgjer 0 mill kr ved utgangen av året.
Gjennomsnittleg vekta eff. rente på obligasjonsporteføljen pr 31-12-2013 utgjer 2,03 % (31-12-2012:3,56 %).
14
0
64.860
0
0
0
Note 9 - Ansvarleg lånekapital i andre føretak
Bokført som utlån til og fordring på kredittinstitusjonar:
Entercard - evigvarande Medlemsinnskot KFS Bokført som sertifikat og obligasjonar:
Ansvarleg lånekapital Pålydande
2.000 2.550 Bokført
2.000
2.550
-
-
Note 10 - Aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning
Verdsetjing
Aksje-/rentefond vert klassifisert som omløpsmiddel, og vurdert til lågaste av kostpris og verkeleg verdi.
Aksjar klassifisert som anleggsmidlar er vurdert til kostpris, men vert nedskrive når verkeleg verdi (marknadverdi) vert vurdert/observert til å vere lågare enn kostpris.
Spesifikasjon etter grupper:
Balanseført
Verkeleg
Kostpris
Andel
verdi
verdi
børsnotert
Omløpsmidlar
Omløpsportefølje 8.728 8.728 8.697 0
Andre omløpsmidlar 912 912 1.955
0
Anleggsmidlar 27.003 36.389 27.702 382
Sum omløpsmidlar og anleggsmidlar 36.643 46.029 38.354
Balanseført verdi
8.728 0
8 .728 148 764 7
912 Verkeleg
verdi
8.728 0
8 .728
1 48 64 912 Kost-
pris
8.697 0
8.697
955
1 .000
1 .955
9.640 9 .640 Av dette deponert som sikkerheit for lån i Noregs Bank
Omløpsportefølje
Tal på Spesifikasjon
aksjar
Eika Sparebank 8.414
Sum omløpsportefølje Aberdeen Eiendom
92.097 German Property 94.000 Sum andre omløpsmidlar Akkumulert positiv verdiendring 31-12 Res.ført nedskr 1.1.
Sum omløpsmidlar 0
Resultatført
verdiendring
-31 0
31 807 236 1.043 30
982
1.012 Andel
børsnotert
0
0
10.652
Anleggsmidlar
Org.nr.
Tal på Resultatført
Balanseført Verkeleg
Kost-
Andel
Spesifikasjon
aksjar verdiendring
verdi
verdi
pris
børsnotert
Aksjar:
Nets Holding AS DK 33.346 0
1.210 2.237 1.210 0
Eika Gruppen AS 979319568 99.161 0
3.964
9.916 3.964 0
Eika Boligkreditt AS 885621252 4.480 0
18.769 18.852 18.769 0
Sparebankmateriell Spama 916148690 200
0
20 20
20 0
DNB ASA 981276957 25.000 0
382 2.713 382 382
Kredittforeningen for Sparebanker 986018930 460 0
474
474 474 0
Kvinesdal Sparebank 937894805 5.714 0
571 571
571 0
Eiendomskreditt 979391285 14.125
0
1.423 1.423 1.423
0
Aust-Agder Næringselskap 929263162 2.000
0
20 20
20 0
Valle infrastruktur 987840889 862 700 162
162 862 0
NorProAS
996154262
4.037 0
8
0
8
0
Visa-C 147 0
0
0
0
0
Visa-A 63
0
0
0
0
0
700 27.003
36.388 27.703
Sum aksjar, andelar o a verdipapir med variabel avkastning Sum anleggsmidlar 36.643 46.028 38.355
Porteføljeendring gjennom året av verdipapir som er anleggsmiddel:
01.01.2013Nedskrivn Reklass.
Tilgang Avgang
Anleggsaksjer
10.175
17.622 700
0
94
31.12.2013
27.003
Note 11 - Varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar
Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert balanseførte til kostpris med årleg fråtrekt ordinære avskrivingar.
Ordinære avskrivingar tilsvarar ei lineær avskriving over forventa levetid for det enkelte driftsmiddel.
Immaterielle-Maskinar
eigedelar (GAP) inv/ transpm.
Kostpris 1/1 Årets tilgang
Årets avgang
-
Kostpris 31/12 Akkumulerte avskrivingar 1/1 Årets avskrivingar Akkumulerte avskrivingar 31/12 Bokført verdi pr. 31.12
Avskrivingssatsar 7.081 35 7.116 5.951 253 6.204 912 10 % 21.951
-
Fast eigedom
Type
Geografisk
Areal m2 Av dette utleigd
lokalisering
areal m2
Balanseført
verdi 31.12
Hovudkontor Forretningsbygg Valle sentrum Filial Rysstad Leilegheit Rysstadtunet Bedriftsleilegheit Bankbygg Bankbygg Bankbygg Leilegheit Leilegheit Valle Valle Valle Valle Kristiansand 3.998 -
-
3.998 3.998 -
3.998 -
20 % Bankbygg,
hytte, tomter
1050 200 335 335
80 80 80 105 21.951
7.444
283
7.727
14.225
2%
5.931
1.895
1 .400
4 .998
Sum 14.225
15
Note 12 - Andre eigedelar
Uvesentlege beløp spesifiserast ikkje.
Note 13 - Forvaltning av finansielle instrument
Banken utfører ikkje forvaltning av finansielle instrument.
Note 14 - Sals- og gjenkjøpsavtalar
Banken har ikkje sals- eller gjenkjøpsavtalar. Note 15 - Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjonar
Valuta
2013 2012
Lån / innskot frå kredittinstitusjonar utan avtala løpetid Lån / innskot frå kredittinstitusjonar med avtala løpetid NOK NOK 11 85.478 6.043
50.390
Sum gjeld til kredittinstitusjonar 85.489 56.433
Gjennomsnittleg rentesats 3,09 % 3,64 %
Innskot frå kredittinstitusjonar utan løpetid har renteregulering kvar 3. månad, og det er avtala flytande rente.
Lån med avtala løpetid omfattar innlån fra KfS på kr MNOK 85. Forfall på innlåna fordeler seg på 2015: MNOK 25, 2016: MNOK 25, 2018: MNOK35.
Det er ikkje stilt sikkerheit for denne gjelda.
Gjennomsnittleg rente er utrekna på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittleg gjeld til kredittinstitusjonar.
Innskot frå og gjeld til kundar
Valuta
Innskot frå og gjeld til kundar utan avtala løpetid NOK Innskot frå og gjeld til kundar med avtala løpetid NOK Sum gjeld til kredittinstitusjonar Gjennomsnittleg rentesats
2013
959.905 25.102 985.007 2,25 % 2012
942.642
24.000
966.642
2,44 %
jennomsnittleg rente er utrekna på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittleg innskot frå kundar.
G
Det er ikkje stilt sikkerheit for gjelda.
Lov om sikringsordningar for bankar pålegg banken å vere medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som ein innskytar måtte få
på innskot i banken med inntil 2 mill. kroner av det samla innskotet. Årleg betalar banken ei avgift til Bankenes sikringsfond etter føresegner i
Banksikringslova. Sparebankane var i perioden 2004 - 2007 fritekne for avgifta. I 2008 betalte banken redusert avgift med TNOK 180, og full avgift
vart betala i 2010 og 2009 med TNOK 653 og TNOK 611. I 2011 og 2012 har banken på nytt vore friteken slik avgift. Endringar i banksikringslova
gjer at bankane må pårekne avgiftsinnbetaling kvart år framover. I 2013 var denne TNOK 686. I 2014 vert avgifta TNOK 701.
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir
Obligasjonslån
Opptatt år
Forfall
Nominell rtr.
Gj.snitt rtr. Nominell verdi
Underkurs
Gjeld pr. 31/12
NO0010679178 2013 07.05.2014 Nib. + 40 bp 2,20 % 30.000 30.000
Lånet er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerheit for gjelda. Underkurs vert periodisert over løpetida til lånet.
Gjennomsnittleg rente er utrekna på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av vekta saldo på obligasjonslånet.
Anna gjeld
2013 2012
Spesifisert på dei viktigaste enkeltpostane:
Bankremisser 110 76
Betalbar skatt
3.430 2.358
Leverandørgjeld og offentleg gjeld og avgifter 1.009 779
Betalingssystem 1.118 1.870
Anna gjeld 186 139
Sum anna gjeld 5.853 5.222
GåvefondSum eigenkapital
Sum disponering
Note 16 - Ansvarleg lån
Banken har ikkje utferda ansvarlege lån eller andre eigenkapitalinstrument.
Note 17 - Lån med resultatavhengig rente
Banken har ikkje lån med resultatavhengig rente.
Note 18 - Endringar i eigenkapitalen
Eigenkapital 1.1 Sparebankens fond
159.019 3.470 Disponering av årets resultat 8.349 Overføring fra gåvefond 2.500 -516 Eigenkapital 31.12 5.454
167.368 16
162.489
10.849 -516 10.849
0
172.822 10.849
Note 19 - Kapitaldekning
Krav til kapitaldekning er ein minimum ansvarleg kapital på 8% av eit nærare definert grunnlag. I tillegg til dette kjem særskilte bufferkrav.
Banken har sjølv ein prosess for å vurdere samla kapitalbehov. Vurderinga byggjer på risikoprofilen til banken.
Ansvarleg kapital
2013 2012
Sparebankens fond 167.368 159.019
Gåvefond 5.454 3.470
Overfinansiert pensjonsskyldnad, fråtrekt utsett skatt -3.424 -407
Utsett skattefordel og andre immaterielle eigedelar -
-171
Ansvarleg kapital i andre finansinstitusjonar -13.193 -2.715
Kjernekapital 156.205159.196
Fondsobligasjon-
Tidsavgrensa ansvarleg lånekapital
-
-
Tilleggskapital -
-
Ansvarleg kapital 156.205 159.196
Kapitalkrav fastsett av styresmaktene, 8 % Overskot av ansvarleg kapital 56.667
99.538 54.504
104.692
Tilleggskapital er nærare spesifisert i note 16.
Den 19.12.2013 vart årsrekneskapsforskriften endra slik at unoterte bankar må implementere IAS 19 frå og med 1.1.2015.
Hovudkonsekvensen er at estimatavviket pr 31.12.2014 iht. IFRS utrekning må rekneskapsførast mot eigenkapitalen 1.1.2015.
Verknaden av ei innføring av IAS 19 vert ikkje forventa å få vesentleg verknad på bankens ansvarlege kapital etter at banken gjorde justeringar av pensjonsordninga i 2013.
Spesifikasjon av bankens utrekningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
Eksponeringskategori/UtrekningsgrunnlagUtrekningsgrunnlag Utrekningsgrunnlag
Utrekningsgrunnlag risikotype
EigedelarUtanom balansen
TOTALT
20132012201320122013
2012
Statar og sentralbankar 0
0
0
0
0
0
Lokale/reg. myndigheiter 0
0
0
0
0
0
Institusjonar 12.699 13.020 0
0
12.699 13.020
Føretak 60.731 45.339 5.541 5.085 66.272 50.424
Pant i fast eigedom 393.097 378.629 53.248 56.832 446.345 435.461
Forfalne engasjement 14.158 12.357 2
0
14.160 12.357
Obl. med føretrinnsrett 6.453 5.448 0
62 6.453 5.510
Andelar i verdipapirfond 2.658 1.712
0
0
2.658 1.712
Andre engasjement 95.450
93.761 15.122 10.868 110.572 104.629
Kredittrisiko
585.246
550.266 73.913 72.847 659.159 623.113
Motpartsrisiko0 0
Operasjonell risiko 64.975 63.502
Frådrag
Nedskriving på grupper av utlån -2.600 -2.600
Ansvarleg kapital i andre finansinstitusjonar -13.193 -2.715
Sum alle risikoar 708.341 681.300
Kjernekapitaldekning Kapitaldekning 22,05 % 22,05 % 23,37 %
23,37 %
Note 20 - Postar utanom balansen
Vilkårsette skyldnader - Garantiar
2013 2012
Betalingsgarantiar 2.224 2.718
Kontraktsgarantiar 6.888 7.979
Anna garantiansvar 3.927 3.791
Lånegarantiar - Terra BoligKreditt 49.509 43.662
Garantiar for skattar 1.100
1.100
Garanti ovanfor Bankenes sikringsfond sjå note 15 -
Sum vilkårsette skyldnader 63.648 59.250
Banken stiller garanti for lån som kundane våre har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriterie at lånet er innanfor 60 % av panteobjektet (bustad/hytte).
Vidare må det vere takst på eigedomen og taksten må ikkje vere eldre enn 6 månader når lånet vert teke opp.
Banken sine kundar har pr 31.12.13 lån for 412,3 mill. kroner hos EBK (31.12.12 356,3 mill. kroner).
Garantibeløpet ovanfor EBK er tredelt:
Tapsgaranti - Den delen av lånet som er over 50 % av sikkerheitsverdien. For lån som er over 50 % av sikkerheitsverdien skal garantien vere på minimum kr 25 000 pr lån.
Garantien gjeld i 6 år frå dato for rettsvern.
Saksgaranti - Gjeld for heile lånebeløpet frå banken ber om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern
Del av felles garantiramme på 1 % av banken sin totale låneportefølje ved utgangen av månaden.
EBK har også rett til å motrekne eventuelle tap i banken sin provisjon for kundehandsaming i ein periode på inntil 3 år.
Spesifikasjon av garantiar til TBK
2013
2012
Tapsgaranti
33.182 29.637
Saksgaranti 12.204 10.484
Del av felles garantiramme 4.123
3.541
Sum 49.509 43.662
Alle lån i EBK ligg innanfor 60 % av forsvarleg verdigrunnlag, altså i godt sikra bustadlån. Restrisiko knytta til lån formidla til EBK er etter banken si vurdering avgrensa.
Banken har ikkje overtatt misleghaldne lån frå Eika BoligKreditt i 2013 eller fram til årsrekneskapen for 2013 vert lagt fram.
Banken sine utlån gjennom EBK gjeld i hovudsak nye lån eller refinansiering, og desse har difor ikkje i vesentleg grad vore bokført på banken sin balanse.
Sidan lån formidla til EBK utelukkande er godt sikra lån, ventar banken låg misleghaldssannsyn, og at volumet på lån som vert tekne tilbake til eigen balanse ikkje vil vere vesentleg for banken sin likviditet.
Dersom ein legg til grunn 1 % misleghald i porteføljen, vil dette utgjere omlag 4 mill. kroner. Likviditetsrisikoen knytta til lån formidla til EBK er etter banken si vurdering ikkje vesentleg.
Banken har tidlegare hatt ein rammeavtale om kjøp av obligasjonar med føretrinnsrett (OMF) utferda av EBK for 28,9 mill kr. I samband med at Eika Boligkreditt vart skild ut som eige selskap med bankane som
eigarar, vart det etablert nye avtalar som regulerer likviditets- og kapitalstøtte.
Hovudtrekka i den nye avtalen er at eigarbankane, så lenge dei har utlånsportefølje i selskapet, under gjevne føresetnader er forplikta til å tilføre Eika Boligkreditt likviditet,
avgrensa til forfall dei neste tolv månadane med frådrag for selskapet sin eigen likviditet. Pr 31.12.2013 utgjorde denne forpliktinga 0 kr for Valle Sparebank.
17
Skyldnader 2013
2012
Løyvde, ikkje utbetalte lån og unytta kredittar Sum skyldnader utanom balansen 79.189 79.189 55.117
55.117
Eigedelar deponert som sikkerheit for F-lån i Norges Bank
Haircutverdi NB 2013 2013 2012
Obligasjonar - sjå note 8 Pengemarkedsfond - sjå note 10 65.882 -
68.471
-
54.486
8.560
Sum skyldnader utanom balansen 65.882 68.471 63.046
Note 21 - Vilkårsette utfall
Arten og omfanget av vilkårsette skyldnader gjeld garantiar og pensjonsskyldnader. Det vert synt til note nr. 20 og 27.
Note 22 - Fordeling av inntekt på geografisk område
Inntektene fordeler seg geografisk i hovudsak i same forhold som den underliggjande hovudstol:
Aust-Agder fylke Av dette i Valle kommune Landet elles Utlandet
SUM %
43,35 % 28,91 % 56,63 % 0,02 %
SUM
494.504 329.820 646.024 251 Brutto utlån
455.909 297.586 641.081
200 Garantiar
11.928 11.285 2.211
-
100,00 % 1.140.779 1.097.190 14.139 Potensiell eksponering
26.667
20.949
2.732
51
29.450
Note 23 - Forvaltning- og administrasjonstenester
Banken forvaltar etablerings- og næringslån for Valle kommune og Bykle kommune for i alt kr 12,4 mill.
Banken sine oppgåver er regulerte i eigne avtalar og inneber ingen kredittrisiko for banken.
Note 24 - Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktenester
20132012
Garantiprovisjon 145 121
Kredittformidling (provisjon EBK) 3.158 1.682
Betalingsformidling 3.9443.789
Verdipapiromsetjing/forvaltning 157 127
Forsikringstenester 992 920
Anna verksemd 60 69
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 8.456 6.708
Note 25 - Andre driftsinntekter
20132012
Driftsinntekter fast eigedom Gevinst ved sal av driftsmidlar 293 -
221
-
Sum andre driftsinntekter
293 221
Note 26 - Løn og generelle administrasjonskostnader
2013
Periodens kostnad knyttet til rentesubsidiering av lån til tilsette utgjer
15.237 2012
53.720
Lån til tilsette er gjeve etter særskilde retningslinjer vedtekne av styret. Låna er gjevne med subsidiert rente. Utrekna rentesubsidiering er differansen mellom lånerente og normrenta
fastsett av styresmaktene, og inneber ei fordelskattleggjing for den enkelte tilsette.
Beløpet er ikkje ført som kostnad i rekneskapen, men rentesubsidieringa reduserer bankens renteinntekter tilsvarande.
Note 27 - Pensjonskostnader og pensjonsskyldnader - talet på tilsette
Talet på tilsette ved utgangen av året er 17, som samla har utført 14,6 årsverk.
OTP - Obligatorisk tenestepensjon er pliktig. Banken si ordning tilfredsstiller krava.
Innskotspensjon Frå og med år 2009 vert nytilsette knytt til ei innskotsbasert pensjonsordning. Fire personar er omfatta av denne ordninga pr i dag.
Fondsbaserte skyldnader:
Banken har pensjonsforsikring i DNB som forvaltar pensjonsmidlane innanfor dei generelle retningsliner som gjeld for forsikringsselskap. Hovudvilkår er 30 års opptening.
1. mai 2013 vart det gjort endringar i den ytelsesbaserte ordninga; frå omlag 70% til 66% av løn ved pensjonering og frå livsvarig til 15 års utbetaling.
I tillegg er G-regulering av pensjonar under utbetaling endra til minsteregulering og fripoliseoppteninga for risikodekningane som gjeld ektefelle/barn tatt vekk.
I samband med denne endringa fekk alle tilsette tilbod om å gå over på innskotspensjon, noko som medførte at tre personar gjekk over på denne ordninga.
Endringane har medført at pensjonsskyldnaden har minka og dette har medført ei inntektsføring på pensjonskostnaden på 2,9 mill kr i 2013.
Pensjonsforsikringa er på lik line med andre pensjonsordningar i privat sektor ei såkalla nettoordning, dvs. ytingane kjem i tillegg til ytingar frå folketrygda.
Pr. 31.12.13 er 13 aktive og 5 pensjonistar knytt til pensjonsordninga.
Ikkje fondsbaserte skyldnader:
Ny AFP-ordning er etablert frå 1-1-2011. Den nye AFP-ordninga er, i motsetnad til den gamle, ikkje ei førtidspensjonsordning, men ei ordning som gjev eit livslangt tillegg på den ordinære pensjonen.
Dei tilsette kan velje å ta ut den nye AFP-ordninga frå og med fylte 62 år, også ved sida av å stå i jobb, og den gjev ytterlegare opptening ved arbeid fram til 67 år.
Den nye AFP-ordninga er ei ytelsesbasert fleirforetakspensjonsordning, og finansierast gjennom premiar som vert fastsett som ein prosentsats av løn.
Førebels ligg det ikkje føre noko påliteleg måling og allokering av skyldnader og midlar i ordninga. Rekneskapsmessig vert ordninga behandla som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalinger
kostnadsførast løpande, og inga avsetjing vert gjort i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga og det vert venta at premienivået vil auke dei kommande åra.
Ingen pensjonister igjen på gamal AFP-ordning.
I tillegg er inngått pensjonsavtale med tidlegare banksjef rekneskapsført som ikkje fondsbasert skyldnad.
Ved verdsetting av pensjonsmidlane og ved måling av påkomne skyldnader, vert estimerte verdiar nytta. Desse estimata vert korrigerte kvart år i samsvar med oppgåve over pensjonsmidlane sin flytteverdi og
aktuarutrekningar av skyldnadene sin storleik. Utrekningane er i samsvar med oppdatert NRS6 Pensjonskostnader.
18
Desse føresetnadene er lagt til grunn for estimata: Avkastning på pensjonsmidlar Diskonteringsrente Årleg lønsvekst Årleg G-regulering Årleg regulering av pensjonar under betaling Gjennomsnittleg arbeidsgjevaravg.faktor 2013 4,10 % 4,40 % 3,75 % 3,50 % 0,60 % 10,60 % 2012
4,20 %
3,60 %
3,25 %
3,00 %
3,00 %
10,60 %
SUM Sikra UsikraSUM
Pensjonskostnader:
2013
ytingar 2013 ytingar 2013
2012
Årets pensjonsopptening 632 632 0
1.372
+ Rentekostnad på pensjonsskyldnader 664 585 79 1.092
= Pensjonskostnad (brutto) 1.296 1.217 79 2.464
- Forventa avkastning på pensjonsmidlar -474 -474 0
-789
+ Administrasjonskostnader 128 120 8
114
= Pensjonskostnad (netto)
950 863 87 1.789
+ Resultatført estimatavvik
401 401 0
684
- Resultatført planendringseffekt/overgang til innskot etc. -4.260 -4.260
= Pensjonskostnad -2.909 -2.996 87 2.473
I tilleg kjem innskotsbaserte ytingar
Premie innskotspensjon 66 4
Premie serviceavtale 29 30
Premie ny AFP-ordning 98
91
SUM pensjonskostnad -2.716 2.598
Overfinansiering av
Pensjonsskyldnader
pensjonsskyldnadenPensjonsskyldnad
2013201220132012
Estimert Estimert Estimert Estimert
Pensjonsskyldnader (brutto/PBO) 11.550 25.150 1.875 2.295
- Pensjonsmidlar (marknadsverdi)
-11.799 - 17.866
-
= Pensjonsskylnader (netto) - 276 7.284 1.875
2.295
+ Ikkje resultatført estimatavvik -4.480
- 7.691
-73 -123
= Balanseførte pensjonsmidler/-skyldnader inkludert avgift - 4.756 -407 1.802
2.172
Inkluderer arbeidsgjevaravgift med 26 698 180 220
Note 28 a - Ytingar til leiande personar
Banken nyttar ikkje aksjeverdibasert godtgjering.
Leiande tilsette og tillitsvalde 2013
2012
Løn og anna godtgjering til adm. banksjef Vidar H. Homme , inkl. bonus 881 852
Godtgjering til styremedlemer
Jostein Rysstad
Styreleiar 55 50
Olav Mosdøl Nestleiar 35 30
Magnhild Bjørnarå
Styremedlem 35 30
Frode Buen Styremedlem 35 30
Gro Haatveit Styremedlem
35 30
SUM for styret 195 170
Godtgjering til medlemene i kontrollnemnda
Wenche E. Gundersen Leiar Inger Aamli Bjørgulv T. Berg
Torunn Langeid (vara) SUM for kontrollnemnda Godtgjering til medlemer i forstandarskap
Liv Brattli Løyland 12 6
6
1
25 12
6
6
1
25
Leiar 5
5
Godtgjering til medlemer i forstandarskap og valnemnd 33 18
I tillegg til honorar er det utbetalt kr 23.387 i tapt arbeidsforteneste til nestleiar i styret.
Det er ingen avtalar som gjev dagleg leiar, leiande tilsette eller nokon av medlemene i styret særskilde verderlag ved opphøyr eller endring av tilsetjingsforholdet/vervet.
19
Note 28 b - Lån til leiande personar mv.
20132012
LånGaranti
Lån
Tilsette:
Banksjef 3.242 -
3 .344
Andre tilsette 17.817
-
16.404 Sum tilsette Garanti
-
21.059
-
19.748
-
Styreleiar Nestleiar Styremedlem Styremedlem 3.137 699
-
-
-
-
-
-
3.264
730
-
-
-
Sum styret eks banksjef 3.836
-
3.994 -
Kontrollnemnda:
Wenche E. Gundersen Leiar Inger Aamli Bjørgulv T. Berg -
639 1.993 -
-
-
-
657 2.061
-
Sum kontrollnemnda 2.632 -
2.718
-
Forstandarskapet (16 medlemer):
Forstandarskapsleiar Andre medlemer av forstandarskapet (15 medlemer)
102
2.917
-
-
142 4.727 -
Sum forstandarskapet x) 3.019
-
4.869
-
Styret:
Jostein Rysstad Olav Mosdøl Frode Buen Magnhild Bjørnarå x) Lån til 2 tilsette repr inngår ovanfor i lån til andre tilsette
Note 29 - Spesifikasjon av andre driftskostnader
20132012
Driftskostnad fast eigedom 409
839
Leige av lokaler 284 281
Maskinar, inventar og transportmidlar 219 116
Revisjonshonorar inkl mva 227 248
Forsikringar 92 117
Eksterne tenester utanom ordinær forretningsdrift 237 433
Andre ordinære tap (4) 35
Andre driftskostnader 2.387 2.022
Sum andre driftskostnader 3.851
4.091
Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva:
Lovpålagt revisjon 162.500 159.375
Andre attestasjonstenester
-
Skatterådgjeving 10.000 9.375
Andre tenester utanfor revisjon 54.050 79.329
Sum revisjon og bistand inkl mva 226.550 248.079
Note 30 - Skattekostnad
Betalbar skatt og endring i utsett skatt/utsett skattefordel utgjer skattekostnaden til banken.
Betalbar skatt:
Betalbar skatt utgjer 28 % av skattepliktig resultat og 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultatet vil avvike frå det rekneskapsmessige resultatet gjennom permanente og midlertidige skilnader. Permanente
skilnader er kostnader utan frådragsrett og/eller ikkje skattepliktige inntekter. Midlertidige skilnader er skilnader mellom reknskapsmessige og skattemessige periodiseringar, som over tid vil utliknast.
Utsett skatt/utsett skattetfordel:
Utsett skatt og utsett skattefordel vert utrekna på grunnlag av midlertidige skilnader mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar. Den delen av den utsette skattefordelen som overstig utsett skatteskyldnad skal balanseførast når det er sannsynleg at banken vil kunne nyttiggjere seg fordelen gjennom framtidige frådrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen er basert på 28 %.
Kostnaden i resultatrekneskapen vert korrigert for evt avvik i den utrekna skatten for fjoråret og den endeleg utlikna skatten.
Betalbar skatt er utrekna slik:
2013
2012
Rekneskapsmessig resultat før skattekostnad Permanente skilnader, inkl fritaksmetoden Endringar i midlertidige skilnader
15.560 -658 -4.570 7.489
-189
-539
Skattepliktig inntekt 10.332
6.761
Inntektsskatt 2.893 1.893
Formueskatt
537 465
Betalbar skatt 3.430 2.358
For mykje (-)/for lite avsett fjoråret
42 -22
Endring i utsatt skatt 1.240 151
Skattekostnad i år 4.712 2.487
Utsett skatt og utsett skattefordel er utrekna slik:
31.12.2013
31.12.2012
Positive (skatteaukande) midlertidige skilnader
Driftsmidlar 1.095 1.170 Vinst og tapskonto
14 17
Overfinansiert pensj.skyldnad
4.756
407
Endring
75
3
-4.349
Sum positive skilnader 5.865 1.594 -4.271
Negative (skattereduserande) skilnader som kan utliknast
Avsett skyldnad 31-12
Nedskriving verdipapir
-67
-35 -102 -33
-33 67
2
69
Grunnlag (- utsett skattefordel)/utsett skatt
5.763 1.561 -4.202
Utsett skatt/(- utsett skattefordel) 27 % 1.556 437 -1.119
Negative skilnader som ikkje kan utliknast:
Pensjonsskyldnad 1.802 2.172 370
Sum negative skilnader 1.802 2.172 370
Utsett skatt/utsatt skattefordel 27%
-487
-608
- 121
Netto utsett skatt/ skattefordel pr 31.12. 1.069 -171 1.240
20
Kontantstraumoppstilling pr 31.12.2013
2013 Tilført frå årets drift (a)
Endring anna gjeld og pål. kostnader og forskotsbet. inntekter auke/(nedgong) Utbetaling frå gåvefond Endring andre eigedelar og forskotsbet. og opptente inntekter (auke)/nedgong Likviditetsendring i resultatrekneskapen Endring utlån (auke)/nedgong Endring nedskrivingar på tap Endring overtatte eigedelar
Endring innskot frå og gjeld til kundar auke/(nedgong) auke/(nedgong) A. Netto likviditetsendring frå verksemda 2012
5.499
-344
-380
-4.633
142
8.605 545 -516 4.037
12.671 -38.167 570 -2.500
18.365 -9.061 -36.798
200
- Investering i immaterielle eigedelar - Netto investering i varige driftsmidlar Endring verdipapir (auke)/nedgong B. Likviditetsendring vedr. investeringar - -35 4.894 4.859 -843
30.490
29.647
Endring i gjeld vedr.verdipapir auke/(nedgong) Endring lån frå kredittinstitusjonar auke/(nedgong) C. Likviditetsendring frå finansiering A+B+C Sum endring likvider + Likviditetsbehaldning 1/1 =Likviditetsbehaldning 31/12 Unytta trekkrettar -20.966 29.056 8.090 3.888 42.316 46.204 60.000 33
-27.940
-27.907
-22.677
64.993
42.316
60.000
12.039
-24.417
Likviditetsbehaldninga består av kasse, innskot i Norges Bank og utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar.
(a) Tilført frå årets drift kjem fram slik:
Resultat før skatt Betalbar skatt Endring nto. pensjonsskyldnader Avskrivingar og nedskrivingar Sum 15.560
-3.472 -4.719
1.236 8.605 7.511
-2.358
-294
640
5.499
Årsmelding for 2013 frå kontrollnemnda i Valle Sparebank
Kontrollnemnda har i rekneskapsåret 2013 ført tilsyn med at banken er driven i samsvar med sparebanklova og lov om finansieringsverksemd,
banken sine vedtekter, vedtak av forstandarskapet og andre reglar banken har plikt til å rette seg etter.
I samsvar med arbeidsplanen sin har kontrollnemnda gått igjennom styret sine protokollar og elles gjort dei undersøkjingar sparebanklova og instruksen
for kontrollnemnda krev.
Det er halde fellesmøte med bankens styre og revisor for utveksling av informasjon og orientering om viktige spørsmål vedkomande banken si drift og
økonomiske stilling. Banksjefen har møtt i kontrollnemnda og orientert om viktige saker som gjeld forvaltinga av banken. Kontrollnemnda har særleg
hatt fokus på større engasjement og banken sin likviditets- og kredittrisiko, utan at dette gjelv grunnlag for spesielle merknader.
Kontrollnemnda har gått igjennom styret si årsmelding, resultatrekneskap, og balansen, med tilhøyrande noter og revisjonsmelding. Kontrollnemnda
finn at styret si vurdering av den økonomiske stillinga er dekkande, og vil rå til at resultatrekneskapen og balansen vert godkjend som banken sin
rekneskap for 2013.
Valle, den 3.februar 2014
Inger Aamli
Wenche E. Gundersen
leiar
21
Torunn Langeid
Frå året som gjekk ...
Etappeløpet Tour des Fjords på sykkel vart arrangert for fyrste gong i 2013, med rittstart i Valle 15.august.
Dagen før vart alle dei internasjonale sykkelstjernene presentert på eit stort arrangement i Valle sentrum,
og dette biletet er teke under barnerittet som opna det heile. Over 100 håpefulle syklistar, nokre av dei kan
hende framtidige sykkelproffar, stilte til start denne augustkvelden.
To stakkekledde jenter frå Hylestad, May Britt Uppstad og Torbjørg Uppstad Nomeland stod for premieoverrekkinga då Hylestad Snøskoterklubb NMK arrangerte nordisk meisterskap i snøskuter drag på Åraksøyne.
Aktiviteten på Åraksøyne har teke seg opp dei siste åra takka vere ein aktiv skoterklubb og motorsportlinja på
Setesdal Folkehøgskule.
Flaggberar Knut H. Rysstad i spissen av 17.maitoget rett nord for Hylestad kyrkje. Med felles feiring
annankvart år i Valle og på Rysstad, har folketoga på nasjonaldagen fått betre oppslutnad enn før.
Våren kom relativt seint i 2013, noko nakne lauvtre tydeleg ber preg av.
Setesdalsmuseet feira at det var 20 år sidan sentralbygget på Bjugsbakk stod ferdig. Justisminister Grete Faremo,
som også la ned grunnsteinen under bygginga, deltok på jubileet. Her sit Faremo med til bords med ordførar
Tarald Myrum. I bakgrunnen kan ein skimte ei anna markant kvinne, Ingebjørg Vegestog Homme. Ho fekk Kongens
fortenestemedalje seinare same året, mellom anna for biletsamlinga som dokumenterer kultur og levevis her i
dalen.
2013 var eit valår og distriktet vart vitja av fleire prominente rikspolitikarar. Olje- og energiminister Ola
Borten Moe fekk omvising i kraftanlegga øvst i dalen. Ein engasjert Olav K. Nomeland (til venstre), som
arbeider i Agder Energi Vannkraft AS, fortel ministeren om kva som skjer i Brokke kraftstasjon.
Normisjon i Valle har i mange år arrangert jolemesse i Meinigheitshuset. Her er eit knippe flinke dugnadsdamer bak
suppekjelane, frå venstre Jorunn Høyland, Liv Åkre Trydal, Torunn Jore, Lisbeth Hurthi Homme, Eldbjørg Langeid,
Åse Rike, Gunhild Solsvik, Åse Haugen.
22
23
Me ser tilbake ....
Staselege Bergtun Hotell på 1930-talet.
Foto utlånt frå Setesdalsmuseet.
Telefon 37 93 60 60
www.valle-sparebank / [email protected]
Valle
Rysstad
Kristiansand
Grafisk utforming: Tor Moseid, Valle.
Framsidebilete: Ole Birger Lien.
Side 5: Tor Moseid. Side 6: Kåre Rike. Side 9: Ole Birger Lien.
Side 22. Frå året som gjekk: Ole Birger Lien og Kåre Rike.
Trykk: Setesdalstrykk AS.