Transcript Pratique de la comptabilité des OPC

Pratique de la comptabilité des OPC
Maîtriser les principes et schémas d'écriture comptables code 8592058
BANQUE - ASSURANCE
2 jours - 14 heures
PARIS
» 21 et 22 mai 2015
» 23 et 24 novembre 2015
PRIX H.T.
1 660 €
ANIMATEUR(S)
» Lola ESPANA BOUZIN
Senior Manager
Département Services
d'Investissement
KPMG AUDIT
» Dominique DUNEAU
Senior Manager
KPMG AUDIT
PRÉREQUIS
Avoir suivi " Maîtriser les
bases des OPC " (code
92146) ou " Maîtriser le
cadre réglementaire des
OPC " (code 92022).
Il est recommandé d’avoir
préalablement suivi :
Maîtriser le cadre
réglementaire des OPC (code
8592022)
JUST LEARNING
Après cette formation, nous
vous conseillons aussi :
Conformité et contrôle
interne dans la banque (code
8592069)
Ayant pour vocation d’être gérés par des professionnels pour des non-professionnels, les Organismes de Placement
Collectif (OPC) sont soumis à des règles d’évaluation et de comptabilisation particulières définies par le plan comptable
des OPC dont il convient de maîtriser les principes généraux.
Objectifs
Réaliser les différentes écritures comptables.
Mettre à jour ses connaissances sur le plan comptable.
Déterminer la valeur liquidative des OPC.
Public concerné
Collaborateurs des services comptables OPC
Valorisateurs et dépositaires
Toute personne amenée à pratiquer des écritures comptables pour les OPC
Programme
Autodiagnostic : faire le point sur ses connaissances des principes généraux de la comptabilité OPC
Maîtriser l'environnement des OPC
Lister les principaux acteurs
• La société de gestion, le dépositaire, l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) et le commissaire aux comptes :
identifier leurs rôles respectifs
Analyser la typologie et les mécanismes des OPC
• Définir un OPC
• Les différentes catégories
• L'information financière permanente et périodique : contenu et fréquence
• Les mécanismes spécifiques
• Les ratios réglementaires applicables et leur évolution récente
• Maîtriser les aspects techniques, administratifs et comptables des OPC
Examiner les documents de référence
• Identifier les principaux changements issus de la réglementation et du comptable
• Le prospectus
Découvrir la structure des comptes d'un OPC et visualiser le plan comptable
• Champ d'application, dispositions générales et principes spécifiques
Maîtriser les spécificités comptables des OPC
• Notion de valeur liquidative et d'actif net
• Identifier les dérogations aux principes comptables généraux : capital variable, devise de tenue de comptabilité…
• Comprendre le fonctionnement des comptes de régularisation
• Assimiler les règles de valorisation
• Intégrer la notion de cours forcé
• Règles de comptabilisation
• Méthodes de comptabilisation des revenus, règles de paiement des dividendes et acomptes sur dividendes
• Frais de gestion : fixes, variables…
Mettre en pratique les schémas d'écritures comptables
Schémas d'écritures simples
Souscription et rachat de parts
Exercice d'application : sur la base de données de départ (nombre de parts souscrites, Valeur Liquidative, droit
d'entrée…), passage des différentes écritures…
Achat de valeurs mobilières
Exercice d'application : passage d'écritures d'achat de titres
Valorisation
Exercice d'application : passage des écritures de valorisation et détermination de la valeur liquidative de l'OPC
Tombée de coupon obligataire
Exercice d'application : passage des écritures d'encaissement de revenu en mode coupon encaissé et coupon couru
Frais de gestion / frais réels / autres charges
Exercice d'application : passage des écritures dans le cas d'une provision quotidienne et d'un paiement en fin de mois
Opérations complexes : fusion, scission…
À l'issue de cette formation, vous serez capable de maîtriser les particularités comptables d'un organisme
placement collectif.
EFE Cursus - 35, rue du Louvre, 75002 Paris - Tél : 01 44 09 25 08 - Fax : 01 44 09 22 22 - Web : www.efe.fr - E-mail : [email protected]
SARL au capital de 500 000 € - RCS Paris B 444 398 838 - NAF 8559A - Siret 444 398 838 00037 - N°TVA intracom FR 08 444 398 398
BULLETIN D’INSCRIPTION
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Formation
Titre : Code : Date(s) : Prix HT : o Paris
o Lyon
Organisme
Raison sociale Adresse CP Ville Pays N° SIRET Le responsable formation
Nom : Prénom : Fonction : Tél. : E-mail : Code APE/NAF Fax : Participant 1
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Nom : Prénom : Fonction : Tél. : Fax : E-mail : Adresse : Code postal : Ville : Personne chargée de l’inscription
Mme o Mlle o M. o
Nom : Prénom : Fonction : Tél. : Fax : E-mail(1) : Adresse : Code postal : Ville : Participant 2
Mme o Mlle o M. o
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La facture sera directement adressée à votre organisme à l’issue de la formation
Votre organisme prévoit-il un bon de commande : Oui o Non o
Si oui, numéro : Nom du responsable du dossier : Tél. : Email : Règlement
Adresse de facturation (si différente)
o Ci-joint un chèque de e TTC à l’ordre d’EFE Cursus
o par virement à notre banque : BNP PARIBAS ELYSÉE HAUSSMANN, 37-39 rue d’Anjou,
75008 Paris, Compte n° 30004 00819 00011882412 61, libellé au nom d’EFE Cursus
Date
WEB
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