Transcript Aula 03

TÉCNICAS DE AUDITORIA CONVENCIONAL
APLICADAS A AUDITORIA DE SISTEMAS
QUESTIONÁRIOS
INDAGAÇÃO CORROBORATIVA
TESTAR O PROJETO CONFORME O MANUAL
OBSERVAÇÃO
EXAMES DOCUMENTAIS
REEXECUÇÃO DE TAREFAS
TAAC – TÉCNICAS DE AUDITORIA
ASSISTIDA POR COMPUTADOR
OBJETIVO
AUXILIAR O AUDITOR A AUDITAR 100% A
POPULAÇÃO DA ÁREA
CONSIDERAÇÕES:
LIMITE DE TEMPO
RECURSOS DE SOFTWARE
TÉCNICAS DE AUDITORIA UTILIZADAS
MOTIVAÇÃO
VOLUMES DE TRANSAÇÕES MUITO GRANDES
MEIOS DE TRANSAÇÃO: VOZ; IMAGEM; IMPRESSÃO
DIGITAL
TAAC – TÉCNICAS DE AUDITORIA
ASSISTIDA POR COMPUTADOR
APLICÁVEL NAS SEGUINTES TAREFAS
TESTES DE CONTROLES GERAIS
CONFIGURAÇÃO DE SO
VERSIONAMENTO
TESTES DE DETALHES DE TRANSAÇÕES
RECALCULAR SALDOS
RECALCULAR JUROS
ANALÍTICO E SUBSTANTIVO
IDENTIFICAR INCONSISTÊNCIAS
AMOSTRAGEM
GERAR AMOSTRAS DE PARA TESTAR SOFTWARES
FERRAMENTAS
OBJETIVO
EXTRAÇÃO
SORTEIO
SELEÇÃO DE DADOS E TRANSAÇÕES
FERRAMENTAS
ACL – AUDIT COMMAND LANGUAGE
SOFTWARE PARA EXTRAÇÃO E ANÁLISE DE DADOS
CANADÁ
IDEA – INTERACTIVE DATA EXTRACTION & ANALYSIS
SOFTWARE PARA EXTRAÇÃO E ANÁLISE DE DADOS
CANADÁ
AUDIMATION – VERSÃO NORTE-AMERICANA DO IDEA
CASEWARE-IDEA
GALILEO – SOFTWARE INTEGRADO DE GESTÃO DE
AUDITORIA
GESTÃO DE RISCO DE AUDITORIAS
DOCUMENTAÇÃO
EMISSÃO DE RELATÓRIOS
FERRAMENTAS
PENTANA – SOFTWARE DE PLANEJAMENTO
ESTRATÉGICO DE AUDITORIA
PLANEJAMENTO E MONITORAMENTO DE RECURSOS
CONTROLE DE HORAS
REGISTRO DE CHECKLIST
DESENHO E GERENCIAMENTO DE PLANOD E AÇÃO
VANTAGENS E DESVANTAGENS DOS SOFTWARES
VANTAGENS
MULTIPROCESSADO
MULTIFILETYPE
INTEGRAÇÃO COM OUTROS SOFTWARES
REDUZ O ERRO HUMANO
DESVANTAGENS
AMBIENTE OFFLINE
LIMITAÇÃO DE COMPLEXOS CÁLCULOS
MATEMÁTICOS
VANTAGENS E DESVANTAGENS DOS SOFTWARES
VANTAGENS
MULTIPROCESSADO
MULTIFILETYPE
INTEGRAÇÃO COM OUTROS SOFTWARES
REDUZ O ERRO HUMANO
DESVANTAGENS
AMBIENTE OFFLINE
LIMITAÇÃO DE COMPLEXOS CÁLCULOS
MATEMÁTICOS
O QUE É?
“OS
CONTROLES
ORGANIZACIONAIS
E
OPERACIONAIS
SÃO
OS
CONTROLES
ADMINISTRATIVOS INSTALADOS NOS PROCESSOS
DE FLUXO DAS TRANSAÇÕES, AUXILIANDO NO
CUMPRIMENTO DOS OBJETIVOS DO NEGÓCIO”
TAREFAS
 DELINEAMENTO DAS RESPONSABILIDADES OPERACIONAIS
 COORDENAÇÃO DE ORÇAMENTO DE CAPITAL DE INFORMÁTICA E
BASES
 DESENVOLVIMENTO E IMPLEMENTAÇÃO DAS POLÍTICAS GLOBAIS
DE INFORMÁTICA
 INTERMEDIAÇÃO DE TERCEIROS – NETWORKING
 GERENCIAMENTO DE SUPRIMENTOS
 DESENVOLVIMENTO DE PLANO DE CAPACITAÇÃO
DESCRIÇÃO DE CARGOS
 PÁGINA 79