Transcript Anderson Escobar: Sistema de Controle Interno – SCI

Sistema de Controle Interno - SCI
Auditoria Geral do
Estado de Mato Grosso
Ciclo do Plano Anual de Auditoria
Validação do
Planejamento
Emissão das
Ordens de Serviço
Execução das
Auditorias
Readequação do
planejamento
Avaliação dos
resultados e das
prioridades
Monitoramento
das providências
Papéis no SCI
Programa de Auditoria
Sistema
Ponto de Controle
Tipo de objeto
Questões de
Auditoria
Ciclo da Execução da Auditoria – SCI
Ordem de Serviço
Definição da equipe;
Definição dos Pontos
de Controle;
Definição do prazo.
Programa de
auditoria
Execução da
auditoria
Designação dos
membros da equipe;
Definição do escopo e
das questões de
auditoria;
Prazo para cada
atividade.
Matriz de
Planejamento.
Análise das questões
de auditoria;
Elaboração da Matriz
de Achados;
Recomendações da
auditoria.
AUDITOR GERAL
SUPERINTENDENTE
AUDITORES
Emissão de OS
Programa de auditoria
Execução do trabalho
• Auditoria Planejada
• Auditoria
Requisitada
(Governador, MP,
Defaz)
• Prevenções e
Orientações
• Denúncias
• Parecer
• Síntese do Escopo
• Executa a análise
• Seleção da Equipe
• Responde a
questão
• Cronograma Prazos
• Seleciona os
• Seleção Subsistema
achados
(Ex. AQUISIÇÕES)
• Utiliza as
• Seleção do Ponto
fundamentações do
de Controle
FUNDAMENTAÇÃO
SCI
SCI
• Seleção da Questão
•
POSSÍVEIS
ACHADOS
O processo de nº XXYYZ/2012, não
encontra-se
devidamente
• Edita
as
de Auditoria
Sem
Parecer
Jurídico
7.692/2002, artigo 33, § 3º:
• AQUISIÇÕES
GESTÃO
• FISCALIZAÇÃO
de
de autuado na forma imposta pela Lei
fundamentações
•
Questão,
Possíveis
Art.
33
Os
atos
do
processo
administrativo
não dependem
Contrato não •possuía
cláusula
que de
CONTRATOS
CONTRATOS
• Fase
Interna
Monta
o
Relatório,
Achados e
forma determinada,
senão quando
a lei expressamente a exigir.
possibilitasse
aOT,
renovação
• Formalizações
• Medicamentos
• Fase
Externa
RT ou Parecer
Fundamentação (...)
Sem
paginação
e/ou
rubricas
• Publicação
• Locações
• Dispensas
§ 3° O processo deverá ter suas páginas numeradas
fora da ordem cronológica
• Vigência
• Telefonia
• Inexibilidade
seqüencialmente
e rubricadas.
• QUESTÃOAutuado
DE
AUDITORIA
Não se trata de serviço continuado
• Renovação
• Combustível
• Pregão
Os contratos renovados
há avaliação
de vantajosidade
• Reajustes
• Fornecimento
durante oNão
exercício
• Tomada
de Preço de Bens
FUNDAMENTAÇÃO
SCI atendem
econômicae legais
os critérios
• Repactuação
• TI
Manual
Técnico deformais
Normas e Procedimento – Sistema de
• RDC
Não
há avaliação
da unidade
para
o
seu
processamento?
Aquisições
Governamentais
-, item 1.16.3.2
• Garantias
• Obras
• (...)
sobre57a qualidade
Lei n. 8.666/93, demandante/usuária
§ 2º e 4º do inciso II do artigo
• (...)
• (...)
daquele
fornecedor
Decisão 777/2000/TCU
Plenário
Sem publicação
Renovação foi celebrada depois do
6
término da vigência
Ciclo da Execução da Auditoria – SCI
Emissão do
produto
Elaboração do
produto de auditoria;
Validação do
superintendente.
Aprovação e
Homologação
Encaminhamento
ao Gestor
Aprovação pelo
Secretário-Adjunto de
Auditoria;
Homologação pelo
Secretário-Auditor
Geral.
Encaminhamento via
Ofício para o Gestor
para conhecimento ou
para providências.
Abertura da OS
Planejamento
Aprovação do Planejamento
Executando
Criando um Produto
Fechando Atividades e Produto
Aprovando um Produto e Fechando a OS
Pós-Auditoria – SCI
Controle do
prazo do PPCI
Alimentação do
PPCI
Alimentação no
sistema do prazo
para envio do
PPCI;
E-mail
automático do
controle do
prazo.
Alimentação do
encaminhamento
do PPCI com
inclusão de
arquivo digital.
Monitoramento
SDC monitora os
prazos do PPCI e a
implementação das
providências.
Planos de Providências
Perguntas?
Muito Obrigado!
Anderson Escobar
Auditor do Estado
Superintendente de Auditoria em Tecnologia da Informação
[email protected]
65-3613-4011