Transcript Энд дарж
Шинжлэх Ухаан Технологийн Их Сургууль 2011 оны санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ АГУУЛГА Удиртгал Балансын бүтцийн шинжилгээ Орлогын шинжилгээ Зардлын шинжилгээ Нэг оюутанд ноогдож буй зардлын шинжилгээ Оюутны байрны орлого, зардлын шинжилгээ Төвлөрсөн арга хэмжээний орлого, зардал Санхүүгийн харьцааны шинжилгээ Дүгнэлт, цаашид анхаарах асуудлууд Удиртгал • Тайлант онд нийт 1832 орон тоотойгоор ажиллаж ирсэнээс 95 профессорын багт үндсэн орон тооны профессор, багш 1062 ажилласан байна. • Статистик тайлангаар бакалавр оюутан 26510, магистр 2647, доктор 796, лицейн шатны 557, мэргэжлийн анхан шатны боловсролын сургалтанд хамрагдагч 666 суралцагчтайгаар үйл ажиллагаа явуулсан байна. Санхүүгийн тайлан гаргалт Улсын секторын нягтлан бодох бүртгэлийн олон улсын стандартад нийцсэн санхүүгийн тайланг 7 дахь жилдээ гаргаж байна. • Санхүүгийн байдлын тайлан (СТ-1А), • Санхүүгийн үр дүнгийн тайлан (СТ-2А), • Мөнгөн гүйлгээний тайлан (СТ-3А), • Цэвэр хөрөнгө/Өмчийн өөрчлөлтийн тайлан (СТ-4А), • Санхүүгийн тайлангийн тодруулга (ТБСТТ-112)-аар гаргав. Өмч хөрөнгийн тооллого, гэрээ • Жилийн эцсийн хөрөнгийн тооллогыг бүрэлдэхүүн сургууль, нэгжүүд захирлын тушаалаар комисс томилон явуулж, тооцоог бодон, санхүүгийн тайланд тусгаж, тооллогын дүнг бүрэлдэхүүн сургуулиудын захирлын зөвлөлийн хурлаар хэлэлцүүлж, акталж данснаас хасах хөрөнгийн жагсаалтыг гаргасан болно. • Бүрэлдэхүүн сургуулиудтай болон Төрийн өмчийн хороотой байгуулсан “Төрийн өмчийг эзэмшүүлэх гэрээ”-г дүгнэн ажиллалаа. Аудит, хэлэлцүүлэг • 2011 онд манай сургууль дээр “Сүлд-Аудит” компаний хөндлөнгийн аудит хийгдсэн ба аудитын дүгнэлт, зөвлөмжийг хүлээн авч ажиллаж байна. • Бүрэлдэхүүн сургууль, хүрээлэн, нэгжүүд тус бүрийн 2011 оны санхүүгийн тайлан тэнцлийн үзүүлэлтүүдэд хийсэн шинжилгээ, үйл ажиллагааны үр дүнг ШУТИС-ийн захиргааны зөвлөгөөнөөр хэлэлцсэн. • ШУТИС-ийн нэгдсэн тайлангийн шинжилгээг Ректорын зөвлөлийн болон Удирдах зөвлөлийн хурлаар хэлэлцүүлэх бэлтгэл хангаж байна. Шинжилгээнд хамрагдсан хүрээ ШУТИС-ийн удирдлагын нэгдсэн системийн дэд хэсэг болох улсын секторын нягтлан бодох бүртгэлийн олон улсын стандартад нийцсэн санхүүгийн мэдээллийг боловсруулах “Е-Account” санхүүгийн программыг 8 дахь жилдээ ашиглаж байна. ШУТИС-ийн 2011 оны санхүүгийн тайлангийн шинжилгээнд ШУТИС-ийн бүрэлдэхүүнд хамаарагдах 14 сургууль, захиргаа, Шинжлэх Ухаан Технологи Инновацийн газар, Эрдэмнет сүлжээний төв, ХҮСТөв, оюутны 6 байрны санхүүгийн үйл ажиллагааг нэгтгэсэн болно. Нэг. Балансын бүтцийн шинжилгээ хөрөнгө, /мян төг/ ÁÀËÀÍÑÛÍ Ç¯ÉË 2010 он Ä¿íä ýçëýõ % 2011 он Ä¿íä ýçëýõ % ªºðчëºëò Àáñîëþò Õàðüãóé ̺í㺠áà ò¿¿íòýé àäèëòãàõ õºðºí㺠11,909,935.1 16,233,851.2 4,323,916.1 136.3% Àâëàãà 1,363,502.1 2,402,651.1 1,039,149.1 176.2% 496,322.1 576,409.9 80,087.8 116.1% 5,443,153.0 139.5% Áàðàà ìàòåðèàë ÍÈÉÒ ÝÐÃÝËÒÈÉÍ ÕªÐªÍê 13,769,759.3 ¯íäñýí õºðºí㺠71,992,679.4 75,561,182.1 3,568,502.6 105.0% Õóðèìòëàãäñàí ýëýãäýë (35,075,455.1) (36,974,264.3) (1,898,809.2) 105.4% ÍÈÉÒ ÝÐÃÝËÒÈÉÍ ÁÓÑ ÕªÐªÍê 36,917,224.3 72.8% 38,586,917.8 66.8% 1,669,693.5 104.5% ÍÈÉÒ ÕªÐªÍÃÈÉÍ Ä¯Í 50,686,983.6 100.0% 57,799,830.0 100.0% 7,112,846.4 114.0% 27.2% 19,212,912.2 33.2% 1.1 Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт Өөрчлөлт 2010.12.31 2011.12.31 Эргэлтийн хөрөнгө Эргэлтийн хөрөнгө 13,769.8 сая төгрөг 19,212.9 сая төгрөг /тоогоор, хувиар/ 5,443.2 сая төгрөг 139.5 % Мөнгөн хөрөнгө Мөнгөн хөрөнгө 4,323.9 сая төгрөг 136.3 % 11,909.9 сая төгрөг 16,233.9 сая төг Авлага г Авлага 1039.1 сая төгрөг 1,363.5 сая төгрөг 2,402.7 сая төгрөг 176.2 % Бараа материал Бараа материал 80.1 сая төгрөг 496.3 сая төгрөг 576.4 сая төгрөг 116.1 % Эргэлтийн хөрөнгийн бүтэц /сүүлийн 2 жилээр/ 86.5% 84.5% 9.9% 12.5% 3.6% Мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгө Авлага 2010 Бараа материал 2011 3.0% Авлагын бүтэц Авлага Байгууллагаас авах авлага Хүмүүсээс авах авлага 486,099.8 мян төг 1,916,551.4 мян төгрөг НДШ-1,655.4 мян төг Дараа тайлангаар 142,662.4 мян төгрөг ХХОАТ-ын тооцоо 13,600.4 мян төг Дутагдал шамшигдал 7,288.0 мян төгрөг Бусад Сургалтын төлбөр 470,843.9 мян төг 1,696,586.9 мян төгрөг Бусад 70,014,0 мян төгрөг Сургалтын төлбөрийн авлагын бүтэц 2010 он Сургалтын төрийн сангийн суутганы авлага Хувиараа төлөх сургалтын төлбөрийн авлага ДҮН 2011 он /мян төг/ Өөрчлөлт Абсолют Харьцангуй 285,721.7 333,422.9 47,701.2 116.7 642,037.4 1,363,163.9 721,126.5 2.1 дахин 927,759.1 1,696,586.8 768,827.7 1.8 дахин Тайлант онд Сургалтын төрийн сангийн суутган тооцсон суутгал ШУТИС-ийн дүнгээр 67.5 сая төгрөг байгаа бөгөөд үүнийг бүрэлдэхүүн сургуулиуд тухайлбал БИАС-6.0 сая төг, МТС-1.9 сая төг, ХИБС-1.77 сая төг, КТМС-1.6 сая төг, МИС-1.3 сая төг, ХБС-1.0 сая төг, ШУТИГ-0.9 сая төг, НТС-558.0 мян төг, МХТС-419.0 мян төгрөгийн авлагыг тус тус авлагаар тусгаагүй байна. Харин хувийн зардлаар суралцагч оюутнуудтай холбоотой 1,363.2 сая төгрөгийн авлага шинээр үүсчээ. Тайлант онд “Хүний хөгжил сан”-гаас II ээлжийн оюутнууд олгох 500.0 мян төгрөгийн олгоогүйтэй холбоотой сургалтын төлбөрийн авлагын хэмжээ нэмэгдсэн байна. Сургалтын төлбөрийн авлагын 16.6% буюу 281.7 сая төгрөг нь СТСангийн суутгаснаас үүссэн хуримтлагдсан авлага, 25.2% нь сургалтын төлбөрийн хувиараа суралцагч оюутнуудын хуримтлагдсан авлага, 3.0% нь тайлангийн хугацаанд СТСангаас суутган хийсэн шинээр үүссэн авлага, 55.2% нь тайлангийн хугацаанд шинээр үүссэн хувиараа суралцагч оюутны сургалтын төлбөрийн авлага байна. Сургалтын төрийн сангийн суутган тооцоо хийгдсэн авлагаас тайлант онд МХТС-3.6 сая төг, ЭХИС-291.4 мян төгрөгийн авлагыг барагдуулж бусад бүрэлдэхүүн сургуулиудын хувьд Сургалтын төрийн сангийн тооцоог барагдуулах тал дээр хангалтгүй ажилласан байна. Бараа материал Бараа материалын үлдэгдэл оны эхэнд 496.3 сая төгрөг байсан бөгөөд тайлант хугацааны туршид бараа материал 1054.3 сая төгрөгөөр нэмэгдэж, 974.2 сая төгрөгөөр хорогдож жилийн эцэст 576.4 сая төгрөгийн үлдэгдэлтэй гарч бараа материал оны эхнээс 16.2%-иар нэмэгдсэн байна. Бараа материалын нэмэгдсэн эх үүсвэрийг авч үзвэл: Бараа материалыг худалдан авсан – 1019.5 сая төг Үнэ төлбөргүй авсан -7.7 сая төг Данс хооронд шилжүүлсэн бараа материал – 27.0 сая төг байна. Бараа материалыг хорогдсон эх үүсвэрийг авч үзвэл: Бараа материалаас зарцуулсан – 876.9 сая төг Бараа материалаас худалдсан – 76.1 сая төг Бараа материалаас акталж данснаас хассан – 1.9 сая төг Бараа материалаас үндсэн хөрөнгөнд шилжүүлсэн – 14.6 сая төг Данс хооронд шилжүүлсэн – 4.6 сая төгрөг байна. Бүрэлдэхүүн сургуулиудын жилийн эцсийн тайлангаар гарсан бараа материалын үлдэгдлийг бүлэглэн авч үзвэл; 0-10.9 сая төгрөг хүртэл үлдэгдэлтэй: байхгүй 10.9-20.9 сая төгрөг хүртэл үлдэгдэлтэй: БИАС, ГГТС, ХБС, УУИС, МХТС, 20.9-30.9 сая төгрөг хүртэл үлдэгдэлтэй: НТС, ХҮСТөв 30.9-40.9 сая төгрөг хүртэл үлдэгдэлтэй: КТМС, МИС, МС, МТС, ЭХИС 40.9-50.9 сая төгрөг хүртэл үлдэгдэлтэй: ХИБС, 50.9 сая төгрөгөөс дээш үлдэгдэлтэй: ҮТДС, ДТС, Захиргаа, 1.2. Үндсэн хөрөнгө Үндсэн хөрөнгийн бүтэц Биет бус Тавилга хэрэгсэл 4.0% Номын фонд 1.6% хөрөнгө 0.2% Бусад хөрөнгө 0.2% Авто тээврийн хэрэгсэл 0.3% Тоног төхөөрөмж 18.7% Барилга байгууламж 74.8% Шинээр нэмэгдсэн хөрөнгө /эх үүсвэрээр/ өөрийн хөрөнгөөр 60% хандив тусламжаар 20% бусад эх үүсвэрээс 20% 1.3 Өр төлбөр эзний өмчийн өөрчлөлт ÁÀËÀÍÑÛÍ Ç¯ÉË Áîãèíî õóãàöààò ºð òºëáºð 2010 он Ä¿íä ýçëýõ % 2011 он Ä¿íä ýçëýõ % ªºð÷ëºëò Àáñîëþò Õàðüцанãóé 2,986,443.4 3,400,499.4 414,056.0 113.9% 101,890.4 101,890.4 0.0 100.0% 3,502,389.8 6.1% 414,056.0 113.4% 20,641,299.6 21,970,469.7 1,329,170.2 106.4% 5,789,576.1 11,159,196.3 5,369,620.2 192.7% ªìíºõ ¿åèéí ¿ð ä¿í 1,670,331.0 5,795,443.8 4,125,112.8 347.0% Òàéëàíò ¿åèéí ¿ð ä¿í 4,119,245.1 5,363,752.5 1,244,507.5 130.2% Õºðºíãèéí äàõèí ¿íýëãýýíèé çºð¿¿ 21,167,774.2 21,167,774.2 0.0 100.0% ÝÇÍÈÉ ªÌ× 47,598,649.8 93.91% 54,297,440.2 93.9%6,698,790.4 114.1% ªÐ ÒªËÁªÐ ÁÀ ÝÇÍÈÉ ªÌ× 50,686,983.6 100.0% 57,799,830.0 100.0%7,112,846.4 114.0% Урт хугацаат өр ÍÈÉÒ ªÐ ÒªËÁªÐ Çàñãèéí ãàçðûí ñàí Õóðèìòëàãäñàí ¿ð ä¿í 3,088,333.7 6.1% Өр төлбөр ба эзний өмч -57,799.8 сая төгрөг Өр төлбөр -3,502.4 сая төгрөг Эзний өмч -54,297.4 сая төгрөг Өсөлт-113.4% Өсөлт – 114.1% Ажиллагчидтай холбоотой өглөг- 4.1 сая төгрөг, бууралт22.6% Засгийн газрын оролцоо 21,970.5 сая төгрөг Өсөлт-106.4% Бусад өглөг – 330.1 сая төгрөг, бууралт-26.1% Хуримтлагдсан үр дүн 11,159.2 сая төгрөг Өсөлт-192.7% Урьдчилж орсон орлого 3,166.5 сая төгрөг, Хөрөнгийн дахин үнэлгээ 21,167.8 сая төгрөг Өсөлт-20.1% Өсөлт -0% Хүмүүстэй хийх тооцоо-1.7 сая төгрөг, бууралт 84.6% Хөрөнгө, өр төлбөр, эзний өмчийн дүгнэлт • Тайлант онд нийт хөрөнгийн хэмжээ 7,112.8 сая төгрөгөөр нэмэгдэж, 57,799.8 сая төгрөг болжээ. Нийт хөрөнгөнд эзлэх эргэлтийн хөрөнгийн хэмжээ 6.1 пунктээр нэмэгдэж, үндсэн хөрөнгийн эзлэх хэмжээ 11.3 пунктээр буурсан нь сургалтын болон лабораторийн тоног төхөөрөмжийн шинэчлэлийн хувь хэмжээ бага байгаатай холбоотой байна. • Сургалтын төлбөрийн авлага хэдийгээр нэмэгдсэн ч дансан дахь мөнгөн хөрөнгийн хэмжээ өсчээ. 2011 оны жилийн эцсийн байдлаар мөнгөн хөрөнгийн шилжих үлдэгдэл 16.2 тэрбум төгрөг байгаагаас цэвэр шилжих үлдэгдэл 13.2 тэрбум төгрөг байна. • Авлагын үлдэгдэл 2,402.7 сая төгрөг бөгөөд үүнээс 1,696.6 сая төгрөг нь сургалтын төлбөрийн авлага байна. Харин тайлант онд 987.6 сая төгрөгийн авлага шинээр үүссэн байна. • Богино хугацаат өр төлбөр буюу сургалтын төлбөрийн урьдчилж орсон орлого урьд оноос 23.3%-иар өсөж, 2,817.5 сая төгрөг болжээ. • Тайлант онд нийтдээ 5,363.8 сая төгрөгийн үр дүнтэй ажилласан нь урьд оны үзүүлэлтээс 30.2%-иар өсчээ. Хоёр. Орлогын шинжилгээ 2011 он ¯ç¿¿ëýëò Òºëºâëºñíººñ Óðüä îíîîñ 2010 он Òºëºâëºãºº ÿéöýòãýë Àáñîëþò Õàðüöàíãóé 21,911.2 25,759.1 3,847.9 117.6 4,841.2 123.1 Àáñîëþò Õàðüöàí -ãóé ¯íäñýí ¿éë àæèëëàãààíû îðëîãî 20,917.9 Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî 1,987.4 2,906.8 2,781.1 (125.7) 95.7 793.7 139.9 Îþóòíû áàéðíû îðëîãî 414.9 365.7 460.9 95.3 126.1 46.0 111.1 Áóñàä îðëîãî 2,145.9 1,084.8 2,153.3 1,068.6 198.5 7.4 100.3 Òºñ⺺ñ ñàíõ¿¿æèõ îðëîãî 1,742.3 1,758.6 1,796.7 38.1 102.2 54.4 103.1 28,027.1 32,951.3 4,924.2 117.6 5,742.9 121.1 Íèéò îðëîãî 27,208.4 ОРЛОГЫН БҮТЭЦ Үндсэн үйл ажиллагааны орлого 78.2% Эрдэм шинжилгээний орлого 8.4% Төсвөөс санхүүжих орлого 5.5% Оюутны байрны орлого Бусад орлого 1.4% 6.5% Төлөвлөгөө Гүйцэтгэл 98.8% 104.1% 104.5% 112.9% 113.2% 123.6% 102.1% 117.2% 119.4% 95.9% 120.1% 107.3% 117.2% 127.5% Орлогын төлөвлөгөөний биелэлт Үндсэн үйл ажиллагааны орлогын гүйцэтгэл мян төг 2011 он 2010 он Òºñºâ Ñóðãàëòûí òºëáºðèéí îðëîãî 20,524,260.40 21,381,877.30 ÿéöýòãýë 25,307,091.42 1. Ñóðãàëòûí òºðèéí ñàí 3,941,882.30 11,815,045.50 11,815,045.52 Буцалтгүй тусламж 1,670,560.10 10,137,888.70 10,137,888.70 656,250.20 882,480.30 882,480.32 87,210.10 72,421.50 72,421.50 1,527,861.90 722,255.00 722,255.00 2. Òºëáºðòýé ñóðãàëòûí îðëîãî 16,582,378.10 9,566,831.80 13,492,045.90 Áàêàëàâðûí 14,742,267.80 6,637,986.50 10,563,200.56 582,678.10 1,528,291.30 1,528,291.34 1,257,432.20 1,400,554.00 1,400,554.00 3. Ò¿ð ñóðãàëòûí îðëîãî 393,677.20 529,362.40 452,047.20 Ëèöåé áîëîí ÌѯÒ-í ñóðãàëòûí 242,106.90 342,200.00 247,355.60 Áóñàä ò¿ð ñóðãàëòûí 151,570.30 187,162.40 204,691.60 20,917,937.60 21,911,239.70 25,759,138.62 Хөнгөлттэй зээл Ìàãèñòð, äîêòîðàíò, гадаад оюутан ÒÀÕ-èéí íýã õ¿¿õäèéí Орой эчнээ сургалтын төлбөр Ìàãèñòð, äîêòîðûí ДҮН Түр сургалтын орлого, МЯН төг Лицей, МСҮТ Төлөвлөгөө Гүйцэтгэл Түр сургалт Биелэлт.% ГГТС Төлөвлөгөө Гүйцэтгэл Биелэлт.% 15,000.0 39,600.0 264.0 8,034.0 8,034.0 100.0 14,500.0 3,690.7 25.5 МХТС 16,500.0 17,210.0 104.3 УУИС 62,000.0 75,049.0 121.0 9,260.8 2,860.0 30.9 1,520.0 1,520.0 100.0 1,150.0 1,151.2 100.1 ЭХИС 25,000.0 55,576.8 222.3 зах 30,000.0 204,691.70 111.1 ДТС 25,620.0 22,716.9 88.7 КТМС МС 98,637.0 66,366.9 67.3 МИС 43,800.0 1,998.0 4.6 ҮТДС 61,200.0 40,032.0 65.4 ХИБС ХБС 116,194.6 116,241.7 100.0 ХҮСТөв ДҮН 1,216.0 345,451.60 247,355.50 71.6 184,180.80 2.2 Эрдэм шинжилгээний орлого Òºñºâººñ äàâñàí/+/, äóòóó/-/ 2011 он 2010 он Òºñºâ Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî 1,987,370.70 2,906,779.0 ÿéöýòãýë Õàðüöàíãóé 2,781,126.2 95.7 Àáñîëþò (125,652.9) 2011 онд туршилтын журмаар ЭШ-ний төвүүдэд өгсөн орлогын даалгавар өгөхөд заримынх нь биелээгүй. Энэ нь төсвийн гүйцэтгэлд нөлөөлсөн. Íèéò îðëîãîä ýçëýõ õóâü Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî 2009 2010 2011 5.2 6.7 8.4 БҮРЭЛДЭХҮҮН СУРГУУЛИУДЫН ЭРДЭМ ШИНЖИЛГЭЭНИЙ ОРЛОГО СҮҮЛИЙН 3 ЖИЛЭЭР ЭШ, гэрээт ажлын орлого БИАС ГГТС ДТС КТМС МС МТС МИС МХТС НТС УУИС ҮТДС ХБС ХИБС ЭХИС ШУТИГ Төв ХҮСТ 2009 147,335.9 5,680.0 19,160.8 23,809.8 5,159.9 18,139.9 34,370.4 550.0 160,098.2 404,558.6 2010 447,355.7 8,196.0 21,873.5 7,685.5 13,050.0 9,203.5 33,725.0 92,811.6 2,097.3 208,467.5 384,298.4 17,482.1 190,587.4 114,488.0 49,615.6 565,729.8 139,462.4 Нийт орлогод эзлэх хувь 2011 494,634.8 46,039.8 89,485.4 90,718.3 80,804.2 43,529.2 11,748.5 172,917.6 50,159.6 771,106.4 412,210.8 1,030.6 32,993.5 271,620.7 198,765.2 10,461.5 2,900.2 2009 4.9 0.5 1.2 2.0 0.5 1.0 1.8 0.1 8.8 15.4 1.7 8.6 30.9 2010 10.9 0.6 1.1 0.3 0.9 0.7 1.4 4.2 0.3 8.7 13.6 3.4 17.6 27.2 2011 10.5 2.8 3.1 2.9 4.3 2.7 0.4 6.6 3.8 22.2 14.1 0.1 2.0 7.8 24.2 0.4 1.0 2.3. Туслах үйл ажиллагааны орлого 2011 Òºñºâººñ äàâñàí/+/, äóòóó/-/ 2010 Òºñºâ Òóñëàõ ¿éë àæèëëàãààíû îðëîãî Ò¿ðýýñèéí îðëîãî Õ¿¿ãèéí îðëîãî Îþóòíû ¿éë÷èëãýýíèé îðëîãî Õàíäèâûí îðëîãî ¯éëäâýðëýë, ¿éë÷èëãýýíèé îðëîãî Áóñàä îðëîãî 2,145,783.2 280,650.6 1,084,762.8 80,105.6 ÿéöýòãýë 2,153,327.4 128,365.9 Õàðüöàíãóé 198.5 160.2 Àáñîëþò 1,068,564.6 48,260.3 487,951.9 339,618.2 339,618.2 50,547.7 87,892.7 87,892.7 167,319.8 904,266.2 255,047.0 121,282.4 531,262.7 352,112.1 188,215.0 1,062,232.6 347,003.2 155.2 199.9 98.5 66,932.6 530,969.9 (5,108.9) 2.3. Туслах үйл ажиллагааны бусад орлого Бусад орлого 347.0 сая төгрөгийн орлого олжээ. Бусад орлогын заримыг дурдвал: •FM 105.0 долгион түрээслүүлсний төлбөр 25.6 сая төгрөг /МХТС/, •Ойр орчмын айл өрх, албан байгууллагад интернетийн үйлчилгээ үзүүлсний төлбөр 14.7 сая төгрөг /МХТС/, •Түрээстэй газруудаас хог, цахилгааны төлбөрт 30.7 сая төгрөг /ЗАА, МХТС, КТМС/, •Номын санд хувилах үйлчилгээ үзүүлсний орлого-13.5 сая төгрөг /ЗАА/, •Тендерийн бичиг баримт худалдсан-4.7 сая төг /БИАС, ЗАА, МХТС/, •МХШГазрын акт бусад шалгалтаар- 24.8 сая төгрөг, •шагнал-6.6 сая төгрөг /КТМС, ХИБС/, •сургууль хооронд шилжсэн кредитийн төлбөр -11.5 сая төгрөг /МИС/, •спорт заалны орлого -4.5 сая төгрөг /КТМС, МХТС/, •хичээл тасалсан, цалингийн суутгал - 7.1 сая төг. /МИС, ХИБС, БИАС, КТМС, ЗАА/, •өрөө худалдсаны төлбөр -44,3 сая төг./ХИБС/, ном худалдсаны орлого -8.2 сая төг /ХИБС/, •валютын ханшны өөрчлөлт – 12.0 сая төгрөг, •Акталсан хөрөнгө худалснаас олсон олз 588.0 мян төгрөг 2.4 Төсвөөс санхүүжих орлого сая төг Өөрчлөлт урьд оноос Төвлөрсөн төсвөөс дүн Òîãòìîë çàðäàë Ëèöåé ÌѯÒ-èéí ñàíõ¿¿æèëò Õºðºí㺠îðóóëàëò Төсвөөс Òýòãýìæ Îþóòíû óíààíû õºíãºëºëò 2009 2010 2011 Харьцангуй Абсолют 2,845.1 1,742.3 1,796.7 103.1 54.4 850.5 126.2 868.3 111.4 976.9 134.5 112.5 120.8 108.7 23.1 442.0 449.9 490.0 108.9 40.2 1,333.9 39.9 18.0 150.0 94.6 90.6 95.8 (18.0) (150.0) (4.0) 52.7 50.2 104.6 208.5 54.4 Орлогын динамик шинжилгээ Онууд 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Äóíäàæ Îðëîãûí Харьцангуй ã¿éöýòãý өсөлт ë ñàÿ.òºã 4046.0 4233.0 4625.6 5806.9 6320.6 7213.7 9160.5 11765.8 15296.1 21799.1 27208.3 11747.6 4.6 9.3 25.5 8.8 14.1 27.0 28.4 30.0 42.5 24.8 21.5 Абсолют цэвэр өсөлт 187.0 392.6 1181.3 513.7 893.1 1946.8 2605.3 3530.3 6503.0 5409.2 2316.2 Öýâýð Суурь Хэлхээ ºñºëòèéí 1%өñºëòèéí өñºëòèéí ä íîãäîõ êîýô 2000 êîýô оðëîãî 1.0 1.1 1.4 1.6 1.8 2.3 2.9 3.8 5.4 6.7 2.8 1.0 1.1 1.3 1.1 1.1 1.3 1.3 1.3 1.4 1.2 1.2 40.5 42.3 46.3 58.1 63.2 72.1 91.6 117.7 153.0 218.0 90.3 Орлогын шинжилгээний дүгнэлт ШУТИС-ийн нийт орлого 32.95 тэрбум төгрөгт хүрч орлого нийт дүнгээрээ давж биелж, орлогын төрөл зүйлээрээ түр сургалтын орлого, эрдэм шинжилгээний орлого тасарсан үзүүлэлттэй гарчээ. Нийт орлогод сургалтын төлбөрийн орлогын хувь хэмжээ өмнөх оныхоос 1,4 пунктээр өссөн, эрдэм шинжилгээний орлогын эзлэх хувь хэмжээ 1.7 пунктээр өссөн байна. Гурав. Зардлын шинжилгээ Урьд оноос өссөн буурсан 2011 Төсвөөс хэтэрсэн /+/, хэмнэсэн /-/ 2010 Төсөв Сургалттай холбоотой шууд зардал Шууд бус зардал Оюутны үйлчилгээний зардал ЗАРДЛЫН ДҮН Гүйцэтгэл Харьцангуй Абсолют Харьцангуй Абсолют 16,149.4 22,981.6 21,762.4 134.8 5,613.0 94.7 (1,219.2) 6,371.4 6,983.0 6,939.1 108.9 567.7 99.4 (43.9) 504.2 620.7 577.3 114.5 73.1 93.0 (43.4) 23,025.0 30,585.4 29,278.9 127.2 6,253.8 95.7 (1,306.5) ЗАРДЛЫН БҮТЭЦ Сургалттай холбоотой шууд зардал 74.3% Оюутны үйлчилгээний зардал 2.0% Шууд бус зардал 23.7% 99.2% 90.0% 3000 96.6% 112% 3500 95% 92.0% 4000 99.2% 4500 91.5% Зардлын төлөвлөгөө, гүйцэтгэл 1500 94.2% 88.8% 101.8% 94.8% 88.3% 2000 97.8% 2500 1000 500 0 БИАС ГГТС ДТС КТМС МС МТС МИС төлөвлөгөө МХТС НТС УУИС гүйцэтгэл ҮТДС ХИБС ХБС ЭХИС 3.1. Сургалттай холбоотой шууд зардал /сая төг/ 2010 оны гүйцэтгэл Цалин нэмэгдэл шимтгэлийн хамт Хичээл практикийн зардал Ном хэвлэл Үр дүнд суурилсан менежмент Томилолт ЭШЗардал Багшийг дэмжих зардал Тогтмол зардал Хөрөнгө оруулалт ДҮН 2011 он Төсөв Гүйцэтгэл Урьд оноос өссөн, буурсан ХарьцанАбсолют гуй Төсвөөс өссөн, буурсан ХарьцанАбсолют гуй 9,977.0 13,725.3 13,065.5 3,088.5 131.0 (659.8) 95.2 1,981.9 2,286.6 2,106.3 124.4 106.3 (180.3) 92.1 204.3 316.5 292.7 88.4 143.3 (23.8) 92.5 70.0 32.0 32.0 (38.0) 45.7 38.8 1,303.2 31.6 2,868.7 26.8 2,827.5 (12.0) 1,524.3 69.1 217.0 (4.8) (41.2) 84.8 98.6 216.2 328.2 310.8 94.6 143.8 (17.4) 94.7 867.7 939.2 936.3 68.6 107.9 (2.9) 99.7 1,560.2 2,415.5 2,164.4 604.2 138.7 (251.1) 89.6 16,149.3 22,981.6 21,762.3 5,613.0 134.8 (1,219.3) 94.7 Сургалттай холбоотой шууд зардлын бүтэц Тогтмол зардал, 4.3 Багшийг Томилолт, дэмжих 0.1 зардал, 1.4 Үр дүнд суурилсан мен, 0.1 Ном хэвлэл, 1.3 Хөрөнгө оруулалт, 9.9 ЭШЗардал, 13.0 Хичээл практикийн зардал, 9.7 Цалин нэмэгдэл шимтгэлийн хамт, 60.0 СУРГАЛТТАЙ ХОЛБООТОЙ ШУУД ЗАРДАЛ Их сургуулийн эрдэм шинжилгээ, судалгааны ажлыг нэмэгдүүлэх Старт-ап компаний эхлэлийг бий болгох үүднээс тайлант оны төсвийг батлахдаа ШУТИС-ийн харъяанд байгаа төвүүдэд орлогын даалгавар өгч ажилласан. Энэ хэмжээгээр тайлант онд эрдэм шинжилгээний орлого хэмжээ нэмэгдэж тэр чинээгээр зардлын хэмжээ ч мөн адил нэмэгджээ. Эрдэмтэн багш нарын гүйцэтгэж байгаа судалгааны төсөл, бизнесийн байгууллагын захиалгат гэрээт ажлын тоо, санхүүжилтийн хэмжээ тогтмол нэмэгдсэн ба тайлант онд 180 төсөл хэрэгжүүлсэн байна. ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТЫН ЗАРДАЛ Хөрөнгө оруулалтын зардлын хувьд өнгөрсөн оноос 0.2 пунктээр нэмэгдсэн байна. ШУТИСийн сүүлийн 3 жилийн санхүүгийн үзүүлэлтээс харахад жилдээ дунджаар 2.3 тэрбум төгрөгийг хөрөнгө оруулалтын зардалд зарцуулж байна. Хөрөнгө оруулалтын зардлын 46.4% нь барилга байгууламжийн ажилд, 47.2% шинээр лаборатори байгуулах, шинэчлэх сэргээн засварлах, лабораторийн тоног төхөөрөмж техник хэрэгсэл худалдан авахад, 6.3% нь сургалтанд шаардлагатай ширээ, сандал, эд хогшлыг худалдан авахад зарцуулжээ. ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТЫН ЗАРДАЛ Сургалтын орчин, нөхцлийг сайжруулах, хичээлийн байр талбайг өргөтгөх, шинээр барих, сургалтын болон эрдэм шинжилгээний лаборатори шинээр байгуулах, шинэчлэн тохижуулах, сургалтын тоног төхөөрөмж, эд хогшил худалдан авахад тайлант онд хөрөнгө оруулалтын чиглэлээр 2.2 тэрбум төгрөгийг зарцуулжээ. Хөрөнгө оруулалтын барилга байгууламжийн чиглэлээр ХИБС нь 6 давхар 1300 м2 талбай бүхий 580.1 сая төгрөгийн өртөгтэй хичээлийн байрны өргөтгөлийг ашиглалтанд оруулсны тайлант онд 164.8 сая төгрөгийг, БИАС хэрлэнгийн полигонд зуны байр, ариун цэврийн байгууламжийн хамт барихад 24.0 сая төгрөг, Горхи сургалт амралтын төвд гадаадын зочид, төлөөлөгчдөд үйлчлэх, уулзалт семинар зохион байгуулах зориулалтаар “Горхи-САМР” төслийн хүрээнд 172.5 сая төгрөгөөр цэвэр усны гүний худаг шинээр гаргаж, орчин үеийн цэвэр, бохир шийдэгдсэн нийтийн бие засах, угаалгын газар, зоогийн газар, 2 давхар байшин, гурван гэр, гурван модон байшин, сүүдрэвч, хашаа, зам талбайг байгуулж байна. Хөрөнгө оруулалтаар хийсэн ажлууд НЭР 1. Барилга байгууламжийн Зуны байр /Хэрлэнгийн полигонд/ Ариун цэврийн байгууламж /Хэрлэнгийн БИАС полигонд/ Барилга /оюутны байр/ Барилгын зураг төсөл, техникийн ДТС нөхцлийн төлбөр МС ХИБС-иас 614, 615 тоот өрөө авсан Оюутны байр засвар /МСҮТ засвар хамт/ МИС Спорт зал засвар/хичээлийн байранд/ Автомат хаалт Оюутны байрны ОО-ын засвар Хичээлийн байрны 1, 2-р давхрын засвар Хичээлийн байрны шатны хонгил засвар Сургуулийн гадаах хаалга 1өрөө байр болон гараж МХТС ХБ-ны үүдний тамбур засвар Ялтсан бойлер ХБ-ны цахилгааны автомат сэлгэн залгагч ХБ-ыг камержуулсан ОБ-ын дээврийн засвар НТС Блок 2, блок 3 ангиудын засвар ДҮН 1004646.9 12000.0 12000.0 90160.0 45617.0 19376.0 87844.7 78824.3 2500.0 19956.6 42637.4 12984.9 3956.9 16360.7 14780.7 5280.0 2600.0 5000.0 39933.9 15000.0 НЭР Коридорын засвар Анги танхимын засвар ХИБС Сургалтын лабораторийн барилга Горхийн худаг Горхийн хашаа Горхийн барилга Баянгол амны цогцолборын Зах ИДСургуудийн хотхоны зураг төслийн Багш ажилчдын орон сууцны зураг төсөл Багш ажилчдын орон сууцны техникийн нөхцөл 2. Шинээр ашиглалтанд оруулсан лаборатори Инженерийн зураг зүйн лаборатори Барилгын сорил шинжилгээний лаборатори БИАС Авто замын материалын лаборатори Усны лаборатори /спектро фотометр 9100 vis / ДТС Хөрсний лаборатори МС Техникийн механикийн лаборатори УУМТТ-ийн лаборатори "Металийг соронзон санамжийн аргаар оношлох иж бүрэн багаж программ" УУИС УЦТТ-ийн баг Виртуал лаборатори АМББ-ын лаборатори Мах шинжлэх лаборатори ХИБС Үр тариа боловсруулах лаборатори УУИС ДҮН 5324.5 7570.6 164755.5 10352.6 47193.9 114981.1 5320.0 112500.0 5218.6 4616.9 228214.1 20308.2 26589.1 5350.3 8258.4 19081.7 26667.9 25055.1 14765.3 59319.6 17444.0 5374.5 НЭР 3. Шинэчлэн, сэргээн засварласан лаборатори ДҮН 286146.9 Программ хангамжийн лаборатори 28500.0 Менежментийн лаборатори 21472.0 Е-бизнесийн лаборатори 16196.0 Гадаад хэлийн лаборатори 19195.2 Бизнес инкубатор 12933.8 МТС Цахилгаан соронзон цахилгааны лаборатори 83096.5 МИС Компьютерийн лаборатори 28105.0 Лабораторийн шинэчлэл 37135.4 Сүлжээний өргөтгөлд 23572.4 ҮТДС Хөнгөний лаборатори 6435.0 ХИБС Хөргөлтийн лаборатори 9505.6 КТМС МХТС НЭР 4. Худалдан авсан тоног төхөөрөмж 1 БИАС ДТС МС МИС МХТС ҮТДС ХИБС ЭХИС ХҮСТөв 5. Худалдан авсан эд хогшил БИАС ДТС КТМС МИС МХТС ҮТДС ЭХИС ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТЫН ДҮН ДҮН 506931.1 23871.5 144597.8 12560.0 69453.4 41052.5 34851.6 68981.1 107281.2 4282.0 138445.2 1089.0 2270.0 54909.1 14988.4 32093.0 11511.0 21584.7 2164384.1 Мэргэжил дээшлүүлэх, багшийг дэмжих зардал Багшийг дэмжих болон мэргэжил дээшлүүлэх зардал 404.9 сая төгрөгт хүрч, урьд оноос 41.8%-иар нэмэгдсэн Зориулалт Дотоодод докторантурын сургалтын төлбөрт Залуу эрдэмтдийн чуулган Багш нарын шагнал урамшуулал, арга хэмжээ Курс сургалтын төлбөр Гадаад магистр, докторын сургалтын төлбөрт Гадаад хэлний сургалт, шалгалт Гадаадад хурал семинар Эрүүл мэндийн үзлэг Магистрын сургалтын төлбөрт Гадаадад сургалт Гадаадад хурал Бусад ДҮН Хүний тоо 20 89 328 213 18 161 7 1275 36 1 388 2536 Дүн 10816.7 35800.6 58987.1 46009.6 11057.8 39152.4 10480.9 38250.0 341 78450.2 2503.2 73086.2 404935.4 Нэг багшид ноогдох дундаж зардал 381.3 мянган төгрөг байна. Урьд оны гүйцэтгэлийн түвшинтэй харьцуулбал 103.0 мянган төгрөгөөр нэмэгдэж бүрэлдэхүүний сургуулиуд багшийг мэргэжил дээшлүүлэх, багшийг дэмжих, гадаад дотоодод сургалтанд явуулах талаар анхаарсан мөн багш нарыг эмнэлэгийн үзлэгт оруулах ажлыг 2 жилд нэг удаа зохион байгуулдаг бөгөөд тайлант онд энэ ажлыг зохион байгуулж ажилласан. 3.2. Шууд бус зардал Тайлант онд шууд бус зардал 6,939.2 сая төгрөгт хүрч, төлөвлөсөнөөс 43.9 сая төгрөгөөр хэмнэлттэй гарч, урьд оны гүйцэтгэлээс 8.9%-иар өссөн байна. Нийт зардлын дүнд шууд бус зардлын эзлэх хувь өнгөрсөн онд 27.7 % байснаа тайлант онд 23.7% болж буурчээ. Тайлант онд сургалттай холбоотой шууд зардлын хувийг нэмэгдүүлэх шууд бус зардлын хэмжээг бууруулах чиглэлийг барьж ажилласнаар шууд бус зардал 4 пунктээр буурсан үзүүлэлттэй гарчээ. Тайлант онд урсгал засварын зардалд 1,133,6 сая төгрөг зарцуулсан нь урьд оны гүйцэтгэлээс 1.7% буюу 19.6 сая төгрөгөөр нэмэгдсэн. Хичээлийн байрны урсгал засварт 984.9 сая төгрөг, оюутны байрны засварт 148.7 сая төгрөг зарцуулжээ. Хичээлийн байранд лабораторийн өрөө /63/, лекцийн танхим /42/, анги танхим /89/, албан өрөө /50/ засварт 312.7 сая төгрөг, хичээлийн байрны дээвэр, гадна талбай, фасад, хашаа, коридорын зэрэг засваруудад 364.1 сая төгрөг, цахилгаан, сантехник, дулааны шугамын засварт 84.1 сая төгрөг, ОО-н өрөө засвар 38.5 сая төгрөг, тоног төхөөрөмжийн засварт 14.8 сая төгрөг, полигоны засварт 4.4 сая төгрөг, биеийн тамирын заалны засварт 14.2 сая төгрөг, бусад засварт 152.1 сая төгрөг зарцуулжээ. Оюутны байрны өрөөний засварт 18.8 сая төгрөг, дээврийн засварт 34.3 сая төгрөг, цонх, коридорын засварт 50.3 сая төгрөг,бусад засварт 45.3 сая төгрөг зарцуулсан байна. 3.3. Оюутны үйлчилгээний зардал, сая төг 2010 оны гүйцэтгэл Оюутны үйлчилгээний зардал Оюутны эрдэм шинжилгээний зардал Оюутны спорт, урлагийн арга хэмжээ Оюутны тэтгэлэг, хөнгөлөлт Оюутны унааны зардал 2011 он Төсөв Гүйц-л Урьд оноос өссөн буурсан ХарьцанАбсолют гуй Төсвөөс хэтэрсэн хэмнэсэн ХарьцанАбсолют гуй 504.2 620.7 577.3 114.5 73.1 93.0 (43.4) 52.5 92.5 76.9 146.5 24.4 83.1 (15.6) 132.3 97.7 109.1 82.5 (23.2) 111.7 11.4 270.0 325.9 286.6 106.2 16.6 88.0 (39.2) 49.4 104.6 104.6 211.7 55.2 100.0 (0.0) Оюутны үйлчилгээний зардал Эрдэм шинжилгээний Спорт урлагийн Нэг оюутанд ноогдох зардал /төгрөгөөр/ 2009 2010 2011 7160 9600 8140 1302 5858 2720 6880 3365 4775 Засгийн газрын бус тэтгэлэг, хөтөлбөрт 719 оюутан хамрагдаж, 288,3 сая төгрөгийн тэтгэлэг олгожээ. •Тоёото сан – 17 •Тайваны Засгийн Газрын тэтгэлэг – 4 •Солонгосын Вүүянг Скай тэтгэлэг - 8 •Поско парк -7 •Мицубищи-18 •Голомт банк – 17 •Зориг сан - 64 •Дэлхийн зөн ОУБ – 29 •Эрдэнэт УБҮ – 81 •Оюу толгой сан-42 •Бусад байгууллага, сан – 175 •Сургуулиас кредитын хөнгөлөлт - 257 оюутан тус тус хамрагджээ. 3.4 Цалингийн зардлын шинжилгээ ШУТИС-ийн дүнгээр цалин, НДШ-ийн зардал төсвийн нийт зардлын 56.9%-ийг, /өнгөрсөн онд нийт зардалд 55.1% байсан/ нийт орлогын 50.6%, сургалтын төлбөрийн орлогын 64.7%-ийг эзэлж, зардлын гүйцэтгэл нь 16,657.9 сая төгрөгт хүрчээ. Энэ нь урьд оны мөн үетэй харьцуулбал 31.4% буюу 3,976.4 сая төгрөгөөр нэмэгджээ. Энэ нь 2010 оны сүүлээр Засгийн газрын 239-р тогтоолоор цалинг 30% нэмсэн, сургалтын төлбөрийг 9.4% нэмсэнтэй холбогдуулан ШУТИС-ийн ҮЭНХороо, БНЗ, Захиргааны хамтын гэрээнд заасны дагуу цалинг 2011 оны 11 сарын 01-нээс нэмэгдүүлсэн, 2011-2012 оны хичээлийн жилийн намрын улирлын илүү цагийн хөлсийг нэмэгдүүлсэн, орон тооны өөрчлөлтөөс шалтгаалжээ. Тухайлбал цалинг 2011 оны 11 сарын 1-нээс 9.4% нэмэгдүүлсэн дүнд ШУТИС-ийн хэмжээнд 283.0 сая төгрөг зарцуулжээ. Тайлант онд дараах орон тоо нэмэгдсэн байна. •Шинээр авсан багш- 74 •Музейн эрхлэгч -1 •Е нээлттэй сургуульд программист мэргэжилтэн-1 •Горхийн полигонд үйлчлэгч -1 •Бүрэлдэхүүн сургуулиудад шинээр-21 орон тоо нийт 98 орон тоо нэмэгдсэн. Багш, ажиллагчдын дундаж цалин БИАС ПБ ангилал Тэргүүлэх профессор Профессор Дэд профессор Ахлах багш Багш Туслах багш ЗА ангилал ГА ангилал 892.0 1158.2 850.5 933.3 897.4 794.4 718.4 1002.0 302.9 НТС ПБ ангилал Тэргүүлэх профессор Профессор Дэд профессор Ахлах багш Багш Туслах багш ЗА ангилал ГА ангилал 1001.3 1415.2 755.7 1331.9 848.8 654.9 746.5 338.2 ГГТС 910.0 1046.0 1491.2 966.5 710.6 642.7 602.9 871.2 373.0 УУИС 731.1 1271.5 494.9 711.7 868.2 675.5 365.0 966.4 435.4 ДТС 802.9 1080.7 673.6 739.5 856.5 664.3 884.6 378.8 ҮТДС 1057.3 1099.5 1959.5 988.1 956.1 763.8 576.7 857.1 395.7 КТМС 979.7 1266.5 1241.0 940.1 943.5 841.6 645.5 881.7 370.4 ХИБС 895.5 1099.1 741.9 1114.1 875.5 936.2 606.1 798.3 339.6 МС 956.5 1268.1 1088.1 780.8 1118.0 972.2 511.5 1035.1 451.0 ХБС 870.3 1081.7 715.5 1081.7 907.3 565.3 903.8 459.5 МТС 809.6 917.8 796.4 945.6 827.5 627.7 742.7 961.1 324.7 ЭХИС 1159.9 1419.1 1364.4 1337.3 1190.6 938.2 710.0 895.1 410.1 МИС МХТС 854.6 1243.7 908.7 1007.5 708.3 604.7 654.6 748.0 364.5 942.8 1142.8 1082.4 1009.5 951.2 875.2 595.6 833.6 358.9 ШУТИС-н дундаж 918,8 1179.3 1092.6 920.0 942.9 806.1 615.3 952.7 407.9 ШУТИС-ийн профессор багш нарын сарын дундаж цалин 918.8 мян төгрөг, ажиллагчдын сарын дундаж 680.3 мян төгрөг болж байна. Өнгөрсөн оноос профессор багшийн сарын дундаж цалин 159.6 мян төгрөгөөр, ажиллагчдын сарын дундаж цалин 181.3 мян төгрөгөөр тус тус нэмэгджээ. 3.5. Зардлын динамик шинжилгээ Онууд Зардлын гүйцэтгэл сая төг Харьцангуй өсөлт Абсолют цэвэр өсөлт Суурь өсөлтийн коэф 2001 Хэлхээ өсөлтийн коэф Цэвэр өсөлтийн 1%-д ногдох зардал 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 4030.9 4646.3 5106.7 6248.9 6281.6 7429.0 12252.3 15229.9 20514.9 23025.0 15.3 9.9 22.4 0.5 18.3 64.9 24.3 34.7 12.2 615.4 460.4 1142.2 32.7 1147.4 4823.3 2977.6 5285.0 2510.1 1.2 1.3 1.6 1.6 1.8 3.0 3.8 5.1 5.7 1.2 1.1 1.2 1.0 1.2 1.6 1.2 1.3 1.1 40.3 46.5 51.1 62.5 62.8 74.3 122.5 152.3 205.1 2011 Äóíäàæ 29278.9 10476.6 27.2 20.2 6253.9 1899.4 7.3 2.5 1.3 1.1 230.3 81.7 ШУТИС-ийн нийт зардлын гүйцэтгэлийн динамикаас харахад 2001-2011 оны хооронд жилд дунджаар 10,476.6 сая төгрөгийн зардал гарсан байна. Өсөлтийн дундаж хурд нь 20.2 гарсан байгаа нь зардлын өсөлтийн хурд өндөр байгааг харуулаад зогсохгүй үйл ажиллагаа идэвхтэй байгааг харуулж байна. Зардлын абсолют өсөлт жилд дунджаар 1,899.4 сая төгрөг байгаа ба сүүлийн 10 жилд 7.3 дахин өссөн байна. ШУТИС-ийн зардлын өсөлт 1%-д 81.7 сая төгрөгийн дундаж зардал ноогдож байна. Орлого, зардлын харьцааны динамик шинжилгээ 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Нийт орлогын гүйцэтгэл 4233.0 4625.6 5806.9 6320.6 7213.7 9160.5 11765.8 15296.1 21799.1 27208.3 32951.3 Нийт зардлын гүйцэтгэл 4030.9 4646.3 5106.7 6248.9 6281.6 7429.0 12252.3 15229.9 20514.9 23025.0 29278.9 Харьцааны коэффициент 0.95 1.00 0.88 0.99 0.87 0.81 1.04 1.00 0.94 0.85 0.89 Сүүлийн 10 жилийн хугацаанд 3 жилд нь зардал орлогоосоо давж байсан ба сүүлийн 3 жилд орлого, зардлын харьцаа сайжирсан нь харагдаж байна. Зардлын дүгнэлт Тайлант онд зардлын гүйцэтгэл 29,278.9 сая төгрөгт хүрч, төлөвлөснөөс 1,306.5 сая төгрөг хэмнэгджээ. Сургалтын орчин нөхцлийг сайжруулахад нийтдээ 3,820.5 сая төгрөг зарцуулж, шинээр 11 лаборатори ашиглалтанд оруулж, 10 лабораторийг шинэчлэн тохижуулах сургалтын тоног төхөөрөмж, эд хогшил худалдан авч, сургалтын материаллаг бааз, сурах орчин, нөхцлийг сайжруулсан байна. Нэг багшид ноогдох багшийг дэмжих болон мэргэжил дээшлүүлэх дундаж зардал 381.3 мянган төгрөгт хүрчээ. Оюутны байгууллагын үйл ажиллагааг дэмжих, оюутны эрдэм шинжилгээ, судалгааны ажлыг урамшуулах, урлаг, спортын наадмыг уламжлал болгон зохион байгуулах, оюутанд үзүүлэх үйлчилгээг өргөтгөх, чөлөөт цагийг зүй зохистой өнгөрөөхөд тайлант онд 577.3 сая төгрөг зарцуулсан бөгөөд, нэг оюутанд ноогдох үйлчилгээний дундаж зардал 8.14 мянган төгрөгт хүрчээ. Засгийн газрын бус тэтгэлэг, хөтөлбөрт 704 оюутан хамрагдаж, 283.8 сая төгрөгийн тэтгэлэг олгожээ. ШУТИС-ийн дүнгээр цалин, НДШ-ийн зардал 16,657.9 сая төгрөгт хүрч, төсвийн нийт зардлын 56.9 %-ийг эзэлж байна. Цалингийн зардлын хувь хэмжээний өөрчлөлтийг судалж үзэх шаардлагатай байдаг. Нийт орлого, нийт зардалд цалингийн эзлэх хувь Үзүүлэлт БИАС ГГТС ДТС КТМС МС МТС МИС Нийт орлогод эзлэх % 20.3 43.8 60.9 41.7 50.6 46.3 44.7 Сургалтын төлбөрийн орлогод эзлэх % 38.5 46.9 72.8 48.2 57.5 48.7 59.7 Нийт зардалд эзлэх % 37.2 46.8 62.8 48.8 61.9 52.3 46.0 Үзүүлэлт МХТС НТС УУИС ҮТДС ХИБС ХБС ЭХИС Нийт орлогод эзлэх % 44.3 46.5 30.7 51.7 39.5 72.2 34.95 Сургалтын төлбөрийн орлогод эзлэх % 53.3 49.4 41.0 75.3 43.9 85.6 39.6 Нийт зардалд эзлэх % 45.5 59.9 33.7 49.1 41.3 72.5 41.8 Нийт орлого, нийт зардалд цалингийн эзлэх хувь /ШУТИС-ийн дүнгээр/ ШУТИС-ийн дүн Нийт орлогод эзлэх % 50.6 Сургалтын төлбөрийн орлогод эзлэх % 65.8 Нийт зардалд эзлэх % 56.9 Дээрх хүснэгтээс харахад, нийт орлогын дүнд болон сургалтын төлбөрийн орлогын дүнд цалингийн зардлын эзлэх хувь нь ШУТИС-ийн дунджаас өндөр байгаа сургуулиуд нь ҮТДС, ХБС, ДТС байна. Нийт зардалд цалингийн зардлын эзлэх хувь ШУТИС-ийн дунджаас ДТС, МС, НТС, ХБС-иуд өндөр байгаа үзүүлэлт харагдаж байна. Цалин, НДШ-ийн зардлын нийт орлого ба зардалд эзлэх хувь нь ойролцоо байх нь зохистой бөгөөд орлогод эзлэх хувь нь зарлагад эзлэх хувиасаа аль болох бага байх нь үр дүнтэй үйл ажиллагааны илэрхийлэл юм. Дөрөв. Нэг оюутанд ноогдож буй зардлын шинжилгээ, /мян төг/ Сургуулийн нэр Жишмэл оюутнаар БИАС 1009.8 ГГТС 1158.9 КТМС 1037.5 МТС 1301.0 МИС 1058.8 МХТС 1182.7 Сургуулийн нэр УУИС ҮТДС ХБС ХИБС ЭХИС ШУТИС Жишмэл оюутнаар 1073.9 1088.3 1037.0 1300.1 1104.8 1212.2 2012-2013 оны хичээлийн жилд ШУТИС-ийн сургалтын төлбөр дунджаар 1212.2 мян.төгрөг болох шаардлагатай тооцоо гарч байна. Тав. Оюутны байрны орлого, зардлын шинжилгээ, мян төг ¯ç¿¿ëýëò ÍÈÉÒ ÎÐËÎÃÛÍ Ä¯Í БИАС ØÓÒÈÑ 797910.7 Îþóòàí áîëîí àéëààñ îðñîí îðëîãî 460,937.5 Òºñ⺺ñ ñàíõ¿¿æèõ îðëîãî 246,813.2 Óëñûí òºñâèéí õºðºí㺠îðóóëàëò Төвлөрүүлсэн орлого 90,160.0 495,442.3 II.Øóóä áóñ çàðäàë 397,049.4 ÇÀÐËÀÃÛÍ Ä¯Í ¯Ð Ä¯Í 72,404.7 33,833.0 98156.4 КТМС ҮТДС МХТС ДТС 187331.8 78685.2 102075.6 135264.0 80,755.4 104,788.4 49,178.5 63,570.0 90,240.6 17,401.1 82,543.4 29,506.7 38,505.6 45,023.4 83,419.2 90,864.0 29,506.7 119,996.2 45,023.4 - I. Ñóðãàëòòàé õîëáîîòîé øóóä çàðäàë III. Îþóòíû ¿éë÷èëãýýíèé çàðäàë 196397.7 МИС 90,160.0 126,632.8 39,442.8 28,102.6 - - 895,326.7 189,385.0 133,413.8 198,752.2 141,210.7 159,439.0 73,126.1 (97,416.0) 7,012.7 (35,257.4) (11,420.4) (62,525.6) (57,363.3) 2,835.1 61,489.4 1,262.9 49,714.8 106,985.7 279.7 902.5 111,314.0 390.0 62,137.9 II. Орлогын шинжилгээ /сая төг 2011 он Төсвөөс Орлогын төрөл Төсөв Төвлөрүүлсэн Гүйцэтгэл Харьцангуй Абсолют 2,145.7 2,144.6 2,145.7 2,144.6 263.6 302.7 Түрээс 23.6 41.0 17.4 Бусад 240.0 261.7 21.7 Төсвөөс 208.4 208.4 - Тогтмол зардал 202.1 202.1 - БСШУЯамнаас - - - 6.3 6.3 - 2,617.7 2,655.7 Сургууль хооронд Туслах үйл/ аж Тэтгэмж ДҮН (1.2) (0.1%) (1.2) (0.1%) 39.1 14.9% 38.0 73.9% 9.1% 0.0% 0.0% 0.0% 1.4% Төвлөрүүлсэн орлого /cая төг/ Орлогын төрөл 2011 он ТАХэмжээ 1394.0 ТНСан 373.0 ИАлба 122.2 ДҮН 1889.2 Биеийн тамирын кр 58.9 Зайн сур магистр 14.1 Турникет хич 1,2,3 - Номын сан барилга - Урсгал засвар 182.2 ДҮН НИЙТ ДҮН 255.4 2144.6 III.Зардлын шинжилгээ /сая.төг 2011 он Төсвөөс Зардлын төрөл Төсөв Шууд зардал Шууд бус зардал Оюутны үйлчилгээ ДҮН Гүйцэтгэл Харьцан-гуй Абсолют 848,7 800,7 94% ( 48,1 ) 1,941,6 1,896,7 98% ( 44,9 ) 75,2 75,2 100% 2,865,6 2,772,6 97% ( 92,9 ) www.themegallery.com Нэгдсэн дүгнэлт Санхүүгийн тайлангийн энэхүү шинжилгээ ШУТИС-ийн хэмжээнд орлогоо бүрдүүлсэн байдал, зардлыг төлөвлөсөн хэмжээнд зарцуулсан байдал, хөрөнгө мөнгөний үр өгөөж, зарим зардлын зүйлийг бууруулах боломжоо олж харах, өртгийг бодитой тооцох, дунд хугацааны төлөвлөлт болон бизнес төлөвлөгөөг боловсруулж, хэрэгжүүлэх, үйл ажиллагааны үр дүнг дээшлүүлэх боломжийг тодорхойлох үүднээс хийлээ. Уг шинжилгээний зэрэгцээ бүрэлдэхүүн сургууль, нэгжүүдийн санхүүгийн тайлангийн шинжилгээнүүд нь санхүүгийн нөөцийг илүү үр ашигтай ашиглах, илүү тодорхой, бодитой үр дүн, арга замыг илэрхийлэх боломжтой гэж үзээд эндээс бид дараах дүгнэлтүүдийг хийж байна. ШУТИС-ийн болон нийт бүрэлдэхүүн сургуулиудын санхүүгийн тайлангууд цаг хугацаандаа, зохих шаардлагын түвшинд гарч, үүний мөрөөр бүрэлдэхүүний нэгж бүрээр нарийвчилсан шинжилгээ, судалгаа, хэлэлцүүлгүүд хийгдлээ. Ерөнхий үр дүнгээрээ 2011 онд ШУТИС-ийн санхүүгийн үр дүнгийн үзүүлэлтүүд төлөвлөсөн хэмжээнд байж, бүрэлдэхүүн сургуулиудын санхүүгийн нөөц нэмэгдсэн байна. 2010 онд орлогын төлөвлөгөө 117.6 хувиар биелэн 32.9 тэрбум төгрөг, зардлын гүйцэтгэл 29.3 тэрбум төгрөг болж, төлөвлөгөөнөөс хэмнэлттэй гарснаас санхүүгийн үр дүн сайжирч, мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдэл 16.2 тэрбум төгрөг, үүнээс цэвэр шилжих үлдэгдэл 13.2 тэрбум төгрөг болсон нь өмнөх оныхоос 1.3 дахин нэмэгдсэн байна. Нийт орлогод эрдэм шинжилгээний орлогын эзлэх хувь хэмжээ өмнөх оныхоос 39,9 хувиар нэмэгдсэн харагдаж байна. Зардлын хувьд төлөвлөснөөс 1,306.5 сая төгрөгөөр хэмнэлттэй гарсан боловч өмнөх онтой харьцуулбал 6.3 тэрбум төгрөгөөр нэмэгдсэн байна. АНХААРАЛ ТАВЬСАНД БАЯРЛАЛАА