Transcript 01-10 NUM finance system Jan 10

МУИС-ийн тѳсѳв, санхүүгийн
тогтолцоог боловсронгуй болгох нь
Эдийн засаг, хѳгжлийн бодлого
эрхэлсэн дэд захирал Д-р Ч.Нарантуяа
Тѳсѳв санхүүгийн ѳнѳѳгийн
тогтолцоо
• Нийт 16 бүрэлдэхүүн сургууль, нийт 31 нэгжийн
тѳсѳв, тайлан, баланс гардаг
• Бүрэлдэхүүн сургуулиуд санхүүгийн хувьд бурэн бие
даасан
• Захиргаа, тѳвлѳрсѳн сан дээр удирдлагын зардал,
тѳвлѳрсѳн арга хэмжээний зардал гардаг, ѳѳрийн
орлого, тѳсвийн санхүүжилт болон бүрэлдэхүүн
сургуулиудад квот ногдуулан санхүүждэг
• Сургууль хоорондын тооцоог тодорхой
коэффициентээр хийдэг
• Нийтлэг зардлыг – тѳсвийн санхүүжилт, г.м. –
бүрэлдэхүүн сургуулиудад бугдийг хуваариладаг
Ѳнѳѳгийн тогтолцооны сул талууд
• Стратегийн зорилгодоо чиглээгүй, зөвхөн жилийн
төсөв ба гүйцэтгэл
• Төлөвлөлт, төсөвлөлт, санхүүгийн удирдлагын
чадавхи сул, энэ функци орхигдсон
• Олон талт орлогын эх үүсвэрийг бүрдүүлэх бодлого,
хөшүүрэг сул
• НББ-ийн бодлогын баримт бичиг суулийн 10 жил
өөрчлөлт оруулаагүйгээс санхүүгийн тайлан тооцоо
гаргахад хүндрэлтэй
• Санхүүгийн үйл ажиллагаатай холбоотой дүрэм
журмууд тодорхой бус
• Сургалт, судалгаа, багшийг дэмжих зэрэг үндсэн үйл
ажиллагаан дээр нэгдсэн бодлого хэрэгждэггүй
Ѳнѳѳгийн тогтолцооны сул талууд
• Санхүүгийн болон худалдан авалтын үйл ажиллагааны ил
тод байдал хангагдаагүй, холбогдох мэдээлэл олон нийтэд
бүрэн хүрдэггүй
• Санхүүгийн программыг 13 жил хөгжүүлэлгүйгэр
хэрэглэсэн учир удирдлагын мэдээлэл, төсвийн
гүйцэтгэлийг түргэн шуурхай гаргах боломжгүй, тѳсвийн
хяналт суларсан
• Дотоод аудиторын орон тоо байхгүй болсноор санхүүгийн
төсвийн хяналт, дотоод хяналт суларсан, хууль дүрэм
зөрчигдөх, бодлого шийдвэр хэрэгжихгүй байх эрсдэл
өндөр
• Худалдан авах үйл ажиллагааг сургууль бүр дээр тусдаа
зохион байгуулдаг учир холбогдох хуулийг зөрчсѳн
Санхүүгийн шинэ тогтолцооны
зарчмууд
• Стратегийн зорилгыг хэрэгжүүлэхэд чиглэсэн, дунд хугацааны
санхүүгийн төлөвлөгөөтэй байх /3 жил/, байгууллагын
санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах
• Жилийн төсөв нь тухайн жилийн төлөвлөгөөтэй нягт уялдаатай
байх, төсвийг хөрөнгө оруулалтын болон урсгал гэж ялгах
• Төсвийн гүйцэтгэл, түүний хяналт хүчтэй байх
• МУИС-ийн хэмжээгээр хэрэгжүүлэх сургалт, эрдэм шинжилгээ,
багш болон оюутныг дэмжих ерөнхий бодлогын нэгдмэл
байдлыг хангах
• Бүрэлдэхүүн сургуулиуд, хүрээлэн, тэнхим зэрэг нэгжүүдийн үйл
ажиллагааг хөхүүлэн дэмжих, гүйцэтгэлд – үүнд судалгааны үр
дүн, орлого бүрдүүлэлт, сургалтын чанар ба үр ашиг зэрэг –
суурилсан хөшүүрэг бий болгох
Санхүүгийн шинэ тогтолцооны
зарчмууд
• Бүрэлдэхүүн сургуулиуд, хүрэлэн, тэнхим зэрэг нэгжүүдийн
санхүүгийн эрх ба үүргийг оновчтой хослуулах
• МУИС-ийн уламжлал болон нийгмийн хариуцлага болсон
шинжлэх ухааны хөтөлбөрүүдийг дэмжих,
хөтөлбөрүүдийн өртгийн ялгааг зохицуулах чадвартай
байх
• Нөөцийн – хүн хүчний, санхүүгийн, барилга болон бусад –
ашиглалтын хамгийн үр ашигтай байдлыг хангах
• Олон талт санхүүжилтийн эх үүсвэрийг бүрдүүлэхэд
дөхөмтэй байх
• Удирдлага, олон нийтэд зориулсан мэдээллийг амар
хялбар, цаг алдалгүй гаргах боломжийг бүрдүүлэх,
мэдээллийн ил тод байдлыг хангах
• Хөтөлбөр, үйл ажиллагааны бодит өртгийг тооцох
мэдээлэл, өртөг тооцох аргачлалтай байх
Хийгдэх ажлууд
• МУИС-ийн стратегийн тѳлѳвлѳгѳѳг шинэчлэх
• Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогыг цогцоор нь шинэчлэх
- ЭЗС-ийн НББ тэнхимийн баг
• Санхүүгийн программ хангамжийг шинэчлэх – МКС-ийн
баг
• Санхүүгийн болон худалдан авалтын үйл ажиллагаатай
холбоотой дүрэм журмуудыг шинэчлэн боловсруулах
• Санхүүгийн нэгдсэн албыг төлөвлөлт эдийн засгийн ба
бүртгэл санхүүгийн гэж хоёр үндсэн хэсэгт хуваах:
– Төлөвлөлт эдийн засгийн нэгж - хөгжлийн ерөнхий бодлого, түүнд
зохицсон санхүүгийн нөөцийн менежмент
– Бүртгэл санхүүгийн нэгж - тайлан баланс гаргах, мөнгөн хөрөнгийн
орлогыг бүрдүүлэх, зарлагыг зүй зохистой зарцуулах зэрэг үүрэг
гүйцэтгэнэ.
Хийгдэх ажлууд
• МУИС-ийн шинэ бүтцийн санхүүгийн тогтолцоог зохион
байгуулах
• Захиргаа, төвлөрсөн сан, судалгааны хүрээлэн ба нэгжүүд, бие
даасан нэгжүүдийн санхүүгийн эрх үүргийг тодорхойлох
• Бүрэлдэхүүн сургуулиуд, нэгжүүдийн хувьд нэгдсэн бодлого,
тусгайлсан бодлогоор зохицуулах үйл ажиллагааг ялгаж,
санхүүгийн удирдлага, хариуцлагын тогтолцоог үүнд зохицуулан
өөрчлөх
• Сургууль, нэгжүүдэд санхүүгийн болон бусад нөөцийг
хуваарилах зарчим /загвар/-ыг Resource Allocation Model (RAM)
тодорхойлох
• Загвар нь:
–
–
–
–
–
Тѳсвийн томсгосон норматив боловсруулах
Тоон үзүүлэлт - багш ба оюутны тоо ба бүрдүүлсэн орлого
Чанарын үзүүлэлт – судалгаа ба сургалтын чанар
Томъёонд хэсэгчилэн суурилах
Стратегийн санаачлагуудыг дэмжсэн байх, хѳшүүргийг бий болгох
Шинэ бүтэц
Ажлын хуваарь
Ажил
Хугацаа
НББ бодлого, тѳсѳв, санхүүгийн шинэ программ
хангамжийг бүрэн нэвтрүүлэх
2014 оны 6-р сар
Санхүүгийн шинэ албыг зохион байгуулах /2 хэлтэс/
2014 оны 2-р сар
Шинэ бүтцийн дагуу бүрэлдэхүүн сургуулиуд,
нэгжүүдийн санхүүг бий болгох /данс, санхүүгийн эрх,
орон тоо/
2014 оны 2-р сар
2014 оны тосвийн тѳслийг ерѳнхий байдлаар УЗ-ѳѳр
батлуулах /цалингийн ѳсѳлтийн мандат авах/
2014 оны 1-р сар
Тѳсвийн шинэчилсэн норматив, зардал хуваарилалтын 2014 оны 2-р сар
загвар боловсруулж, турших
Шинэ бүтцээр бүрэлдэхүүн сургуулиудын тѳсѳв
боловсруулж батлуулах
2014 оны 3-р сар
Худалдан авалт, орлого бүрдүүлэх, дотоод аудит зэрэг
дүрэм, журам боловсруулж мѳрдүүлэх
2014 оны 5-р сар
МУИС-ийн орлогын тѳлѳв байдал
• Бакалаврын сургалтын тѳлбѳрийг ялгавартай тогтоосон
– санхүүгийн байдал тогтвортой сайжрах боломж
бүрдсэн
• Онлайн тѳлбѳр – оюутны бодит тоо, сургалтын
тѳлбѳрийн авлагын асуудал шийдэгдсэн
• Бакалаврын элсэлтийн эрсдэл
• ЭШИ-ийн орлого ѳссѳн
– 2012 онд 1.7 тэрбум, 2013 онд 2 тэрбум
• Улсын тѳсвийн санхүүжилт нэмэгдсэн
– 2012 онд 1.3 тэрбум, 2013 онд 2.2 тэрбум
– 2014 онд – 4-5 тэрбум
– (i) Барилга (ii) Хѳрѳнгѳ оруулалт (iii) Бодлогын шинэчлэл (iv)
ЭШ судалгааны санхүүжилт
• Хандив тусламжийн орлогыг тогтворжуулах
МУИС-ийн зардлын тѳлѳв байдал
• Цалингийн 10 хувийн ѳсѳлт – жилийн 1.5
тэрбум тѳгрѳгийн нэмэлт эх үүсвэр
• Номын сангийн шинэ барилга – 15-20 тэрбум
тѳгрѳгийн эх үүсвэр
• Шинэ бүтцийн зардал
– Зарим шинэ алба, орон тоо
– Мэдээллийн ба сургалтын технологийн шинэчлэл
• Бүтцийн ѳѳрчлѳлтийн хэмнэлт дунд хугацаанд
гарна
– Илүү цаг, цагийн багшийн хѳлс
– Захиргааны зардал
Илүү цаг, цагийн багшийн хѳлс
Нийт илүү цаг
Хөлс тооцсон илүү
цаг
Олгосон мөнгө
Цагийн багшийн
тоо
Олгосон мөнгө
20102011
2,065
20112012
2,376
20122013
2,676
1,894
2,312
2,685
617 сая
571 сая
823 сая
20102011
310
20112012
257
20122013
266
179 сая
171 сая
231 сая
Бүрэлдэхүүн сургуулийн захиргааны
орон тоо
Захирал /дэд захирал/
ЭНБД
Сургалтын албаны дарга
Нягтлан бодогч
Тэнхимийн эрхлэгч
Тэнхимийн туслах
ажилтан
Сургалтын албаны
ажилтан
ТДС мэргэжилтэн
Номын сан, ОБДТөв
Одоо байгаа
14
14
14
15
86
Шинэ
7
?
5
10
25-30
87
?
31
?
10
32
316
7
?
?
Шинээр бий болох орон тоо
• Сургалтын тѳв албыг ѳргѳжүүлэх
• Номын сангийн үйлчилгээг ѳргѳжүүлэх
• Оюутны үйлчилгээний албыг бурэлдэхүүн
сургуулиуд дээр байгуулах
• Санхүү эдийн засгийн албыг бэхжүүлэх
• Шинэ барилга байгууламжтай холбоотой гарах
орон тоо
– Салбар дундын лаборатори
– Номын сан
– Үйлчилгээний ажилтнууд
Хүний нѳѳцийн хѳдѳлгѳѳн
• Шинээр авсан багшийн тоо /хич. жилээр/
– 2010-2011 – 25
– 2011-2012 – 44
– 2012-2013 – 18
• 2013 онд ажилд шинээр авсан, түр хавсарсан,
үргэлжлүүлэн ажилласан багш, ажилтны тоо –
344 хүн
• 2013 онд ажлаас чѳлѳѳлѳгдсѳн багш, ажилтны
тоо – 171
Хүний нѳѳцийн бодлого
• Бүрэлдэхүүн сургуулийн захиргааны орон
тооны давхардлыг арилгах
• Тѳвлѳрсѳн албадыг бэхжүүлэх
• Захирал, ЭНБД, сургалтын албаны дарга,
тэнхимийн эрхлэгч нар багш болох
• Захиргааны ажилтнууд – дотоод шилжилт
хийх, хавсарсан албан тушаалыг зогсоох
• Шинээр багш болон ажилтан авахгүй байх
Байр талбай
Одоо байгаа
Хэмнэлт
Өрөөний
тоо
Талбай
/м кв/
Өрөөний
тоо
Талбай
/м кв/
Захирал
13
744
6
350
Сургалтын
алба
20
457
13
260
ОБДТөв
13
1,044
8
500
Бусад
19
480
10-15
340
65
2,725
37-42
1,450