Transcript Financiële instellingen verzekeringsbedrijven

Betrouwbaarheidstypologie
Verzekeringsbedrijven
Belangrijkste aanknopingspunten voor
betrouwbaarheid
• Geautoriseerde premietabellen en
verzekeringsvoorwaarden
• Functiescheiding voor premieontvangsten tussen:
klantcontact, verzekerdenadministratie en financiële
administratie
• Verzekerdenbestand X premie = opboeking bank
• Functiescheiding voor uit te keren schades tussen:
schadeadministratie, taxatie, uitkering en financiële
administratie
• Goedgekeurde en getaxeerde schades = uitgekeerde
schades = afboeking bank
• Uitgebreid stelsel van general en application controls (zie
deel 5)
Kenmerkende
betrouwbaarheidsrisico’s
• juistheid verzekerdenbestand
• juistheid premies
• juistheid uitgekeerde schades
Toepassingsvraag 1
• Wat wordt bedoeld met de juistheid van het
verzekerdenbestand?
5
Preventieve IC maatregelen
1.1 Begroting, normen, tarieven
1.2.Controletechnische functiescheiding
1.3 Procedures, wet- en regelgeving, richtlijnen
1.4 Belangrijke periodieke managementinformatie
in relatie tot begroting en vorige periode
1.5 Essentiële bestanden
Begroting, normen en tarieven
7
1.1 Begroting, normen, tarieven
• Premietabellen uitmondend in begrote
premieontvangsten
• Begrote schade-uitkeringen
• Begrote beleggingsresultaten
• Overige kosten
• Normen voor solvabiliteit (DNB, Europese
regels Solvency I en II)
Toepassingsvraag 2
• Uit welke onderdelen bestaat de premie van
een verzekeringsbedrijf?
9
1.2 CT functiescheiding
Voor premieontvangsten:
• commerciële afdeling verkoop (beschikkend)
• acceptatie afdeling (uitvoerend)
• verzekerdenadministratie (uitvoerend)
• financiële administratie ( registrerend & controlerend)
Uitkering schades:
• registratie binnenkomst (uitvoerend)
• taxatie (uitvoerend)
• toekenning (beschikkend)
• uitbetaling (uitvoerend)
• financiële administratie (registrerend & controlerend)
1.3 Procedures, wet- en regelgeving,
richtlijnen
• acceptatie nieuwe verzekerden
• premiebepaling door actuariële afdeling.
• validatie onderliggende formules/modellen
door onafhankelijke actuaris
• regelgeving vanuit Autoriteit Financiële
Markten en De Nederlandse Bank.
Managementinformatie
13
1.4 Belangrijke managementinformatie
• Exploitatie:
Bruto premies
Provisie
Netto premies
Betaalde schade
+/- Mutatie voorziening nog uit te keren schade
Technisch resultaat
Beleggingsresultaat
Winst
• Balans gerelateerd:
Beleggingen, technische voorziening,
INBR (incurred but not reported: gemelde, maar nog niet verwerkte schades).
Toepassingsvraag 3
• Wat wordt bedoeld met technisch resultaat?
16
Gegevens in bestanden  Informatie
17
1.5 Essentiële bestanden
• premiebestand
• Verzekerdenbestand
• schadebestand
Repressieve IC-maatregelen
2.1 Cijferanalyse
2.2 Verbandscontroles
2.3 Detailcontroles
2.4 Waarneming ter plaatse
19
Cijferanalyse
20
2.1 Cijferanalyse
• aantal verzekerden in relatie tot
premieontvangsten
• gedeclareerde schades in relatie tot
toegekende en uitbetaalde schades
• ontwikkeling gemiddelde omvang gemelde
schade
Verbandscontroles
22
2.2 Verbandscontroles
• te ontvangen premies volgens verzekerden
bestand = gefactureerde premies = ontvangen
volgens bank + openstaande vorderingen
• schades in behandeling begin periode +
aangemeld – afgehandeld = schades in
behandeling einde periode
• goedgekeurde schades = uitbetaalde schades
2.3 Detailcontroles
• controle op de juistheid van de gefactureerde
premies en autorisatie door directie
• controle op juistheid uitgekeerde schades
• naleving regelgeving Autoriteit Financiële
Markten en De Nederlandse Bank
Waarneming ter plaatse
25
2.4 Waarneming ter plaatse
• inspectie van aangemelde en behandelde
schadegevallen
Travelsure
• Travelsure is een onderdeel van een grote
verzekeringsmaatschappij en heeft zich gespecialiseerd
in het verstrekken van reisverzekeringen. Onder de
directie ressorteren de volgende afdelingen:
• Klantcontact
• Acceptatie
• Verzekerden Administratie
• Schade
• Interne controle
• Administratie
• Het tarief voor de polis is afhankelijk van de
voorwaarden (economy, basis, uitgebreid) en het
dekkingsgebied (binnen Europa en buiten Europa).
Zoek?
• Potentieel verzekerden moeten eerst een
aanvraagformulier invullen en opsturen naar de
afdeling Klantcontact. Deze aanvraagformulieren zijn
op via assurantietussenpersonen en via de website te
verkrijgen. Op basis van het aanvraagformulier en de
uitkomst van nader onderzoek bepaalt de afdeling
Acceptatie of de potentiële klant in aanmerking komt
voor verzekering of niet. De premie voor de
verzekering dient jaarlijks vooraf door de klanten te
worden voldaan waarna deze een pasje krijgen met
daarop hun polisnummer en de aard van de polis. De
door de verzekerden ingediende claims worden door
de afdeling Schade beoordeeld. Bij toekenning van de
Schade wordt het vastgestelde bedrag binnen 30 dagen
op het rekeningnummer van de verzekerde
overgemaakt.
Uitkering
Toepassingsvraag 4
• Welke risico’s loopt Travelsure ten aanzien van
de acceptatie van verzekerden en hoe kunnen
deze worden opgevangen?
32
Toepassingsvraag 5
• Welke maatregelen borgen de
betrouwbaarheid van het premiebestand?
33
Toepassingsvraag 6
• Welke maatregelen borgen de
betrouwbaarheid van het verzekerdenbestand
en waarom is dit zo belangrijk?
34
Toepassingsvraag 7
• Hoe kun je waarborgen dat de
premieontvangsten volledig worden
verantwoord?
35
Toepassingsvraag 8
• Hoe is gewaarborgd dat er geen
ongeoorloofde schade-uitkeringen worden
gedaan?
36
Toepassingsvraag 9
• Wat is de informatiebehoefte van de directie
van Travelsure?
37
Toepassingsvraag 10
• Heeft een schadeverzekering een
goederenbeweging? Zo ja, hoe is deze
opgebouwd?
38