Transcript 会计报表网上申报操作指南

会计报表网上申报操作指南
（以小企业会计准则为例）
松江区税务局
2014年7月
一、填写基本流程
 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
 （一）空表检验
 （二）资产负债表
 （三）利润表
 （四）现金流量表
 三、提示上月未报送的处理方法

一、填写基本流程
打开申报软件-点击填写报表-选择小企业会计
准则月度会计报表-点击“填写”按钮。
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一、填写基本流程
查看填写前的说明。
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一、填写基本流程
根据所属期分别填写-资产负债表、利润表和现金流量表
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一、填写基本流程
根据所属期分别填写-资产负债表、利润表和现金流量表
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一、填写基本流程
根据所属期分别填写-资产负债表、利润表和现金流量表
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一、填写基本流程
填写完毕后-点击左上角工具栏上的“审核”按钮，确认审核无误后，
点击“保存”按钮。若审核不通过，会在界面最下方提示出错信息。
如果出现红圈内的审核结果错误，请查看 会计报表审核常见错误提示和操作说明
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一、填写基本流程
保存完成后，数据保存在电子申报的“发件箱”中。
如数据存在错误，可双击“发件箱”中该报表名称，打
开后即可修改。注：修改后必须再次点击“审核”和
“保存”保证数据的正确性。
如果软件中提示“您企业上月FB771小企业会计准则月度会计报表未保送，
请先报送再进行本月纳税申报” ，
请查看“三、提示上月未报送的处理方法”
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一、填写基本流程
发送成功后等半小时，点击“收取回执”就能收取
到申报报表的回执结果。如申报失败，根据详细信息，
重新填写报表，重新发送。
如申报成功，可点击申报软件中菜单栏“文件”“打印回执”。
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
 （一）空表检验
 （二）资产负债表
 （三）利润表
 （四）现金流量表

二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（一）空表检验
打开申报表-在资产负债表中任意填写数值后-按
“回车”键-删除填写的任意值-点击“审核”-点击“
保存”-软件会提示
根据实际业务填写数据后审核、保存再发送。
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（二）资产负债表
例：
说明：资产负债表中的资产部分30行次的“期末余额”和“年初余
额”应与负债和所有者权益部分的“期末余额”和“年初余额”数
据相等，该错误提示不能审核通过，通常是由于填写和计算问题，
请财务人员检查该表各个科目的填写数据是否有差错，修改后再次
“审核”直到“审核通过”为止。
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（二）资产负债表
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（二）资产负债表
2.表间检验（连续月份）
年初数差异
--本月年初数与上月年初数不相同(非跨年月)
--本年1月年初数与上年12月期末数不相同(跨年
月)
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（三）利润表
例：
说明：利润表中18行次科目“财务费用”19行次科目“利息
费用”19行次的数据应包含在18行次之内，所以该行次的勾
稽关系为：行18≥行19，如填写出错，会出现以上审核结果
。利润表中 3、11、14、22、24行次如审核出错，都有包含
在内的科目，根据勾稽关系进行修改。
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（三）利润表
1. 表内校验
利润表中各项目之间的勾稽关系为：
行3≥行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10；
行11≥行12+行13；
行14≥行15+行16+行17；
行18≥行19；
行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；
行22≥行23；
行24≥行25+行26+行27+行28+行29；
行30=行21+行22-行24；
行32=行30-行31。
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（三）利润表
2.表间检验（连续月份）
--上月本年累计数加本月数=本年累计数
--连续两月报表相同
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（四）现金流量表
1. 表内校验
现金流量表中各项目之间的勾稽关系为：
行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；
行13=行8+行9+行10-行11-行12；
行19=行14+行15-行16-行17-行18；
行20=行7+行13+行19；
行22=行20+行21。
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二、会计报表审核常见错误提示和操作说明
（四）现金流量表
2.表间检验（连续月份）
--上月本年累计数加本月数=本月本年累计数（除行21、行22）
--连续两月报表相同
--本月行21本月金额=上月报表行22本月金额（1月报表不比
对）
--本月行21本年累计金额=上月行21本年累计金额（1月报表
不比对）
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三、提示上月未报送的处理方法
出现以上提示通常有3个原因：
1.当企业本月更换了电脑未备份数据，新安装了申报软件。
2.上月的会计报表数据丢失
3.企业上月的确未报送该财务报表
说明：点击填写报表-报送月份为当月-打开报表后将报表
的所属期进行更改到提示的所属期进行上报-发送成功后可
进行本月纳税申报。
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三、提示上月未报送的处理方法
例如：本月为7月，则报送月份为7月，当软件中提示
“您企业上月FB771小企业会计准则月度会计报表未报送，
请先报送再进行本月纳税申报”，如您企业所属期为6月的
会计报表已填写成功，请在发件箱删除后，点击填写报表
，提示的上月，是指所属期5月，报送月份不变还是7月，
打开报表后所属期改到5月，将5月会计报表数据填写好进
行发送，再进行本月纳税申报即可。
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松江区税务局
2014年7月