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普通高等教育“十一五”国家级规划教材 21世纪高等学校金融学系列教材 国家精品课程教材 商业银行管理学 第三版,中国金融出版社 主编:彭建刚 演示文稿（2013版） 制作：Hrcfm 商业银行管理学 第三章 商业银行负债业务管理 制作：Hrcfm 本章目录 学习指引 第一节 商业银行负债业务管理的性质与构成 第二节 商业银行存款管理 第三节 商业银行借入资金的管理 第四节 案例分析 复习思考题 3 学习指引 学习重点：商业银行负债的 主要内容：商业银行负债 性质；商业银行负债的构成；历 的性质、构成；商业银行存款 史数据加权平均成本法及预计加 管理的目标、存款的成本管理 权平均成本法在商业银行存款成 与商业银行存款的定价；商业 本计算中的应用；商业银行借入 银行借入资金的渠道与借入资 资金应考虑的因素。 金时应考虑的因素。 4 第一节 商业银行 负债业务管理的性质与构成 本节主要知识点： 商业银行负债的性质 商业银行负债的构成 5 一、商业银行负债的性质 商业银行负债的性质可归纳如下： 负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 负债是银行满足流动性需要的重要手段 负债构成社会流通中的货币量 6 二、商业银行负债的构成 商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。 按负债的内容分 各项存款 各种借款 其他负债 按负债的流动性分 流动负债 应付债券 其他长期负债 7 各项存款 我国对存款的分类 按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般 性存款 按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 国外常见的存款分类 传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。 创新种类：包括可转让支付命令账户（NOWs）、 自动转账服务账户、超级可转让支付命令账户、货 币市场存款账户、大额可转让定期存单、协定账户 、个人退休金账户 8 各种借款 同业借款 同业拆借 抵押借款 转贴现 向中央银行借款 再贴现 再贷款 回购协议 欧洲货币市场 9 其他负债 发行大额可转让定期存单（CDs） 面额大（以百万美元为计算单位） 存期短（ 1～6个月） 流动性好（可以转让） 发行采取无记名方式 发行金融债券 结算占用他人资金 10 商业银行负债构成图 商业银行负债构成图 11 第二节 商业银行存款管理 本节主要知识点： 商业银行存款管理的目标 商业银行存款的成本管理 商业银行存款的定价 12 一、商业银行存款管理的目标 保持存款的稳定性 活期存款稳定率 活期存款最低余额 活期存款平均余额 活期存款平均占用天数 100% 活期存款平均余额 计算期天数 活期存款支付总额 降低存款的成本率 存款成本率 利息成本 营业成本 各项存款数量 100% 提高存款的增长率 存款增长率 本期存款量 上期存款量 上期存款量 100% 13 商业银行存款管理的目标（续） 1、对当前银行要求职工揽存的 看法：存款立行对吗？ 2、“对商业银行来说存款越多 越好”，你认为这句话对吗？ 14 二、商业银行存款的成本管理 商业银行存款成本的构成 利息成本 营业成本 资金成本 存款资金成本率 利息成本 营业成本 存款资金 100% 可用资金成本率 可用资金成本率 存款加权平均成本率 利息成本 营业成本 可用资金数额 X 100% XQ Q 边际成本 15 商业银行存款成本的管理(续) 商业银行存款成本的计算 历史数据加权平均成本方法 预计加权平均成本方法 16 历史数据加权平均成本方法 历史数据加权平均成本方法的运用 以表3-1为例说明该方法的运用 根据表3-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本 活期存款加权平均利率 活期存款利息总额 活期存款平均余额 6 000 0 8 000 1.5% 6 000 8 000 活期存款加权平均成本 率 100% 0.86% 活期存款成本总额 活期存款平均余额 6 000 4.1% 8 000 4.4% 6 000 8 000 4.27% 17 历史数据加权平均成本方法(续) 有息负债加权平均利率 有息负债利息总额 有息负债平均余额 2 369 90 000 6 000 全部负债加权平均成本率 2.82% 全部负债成本总额 全部负债平均余额 3 708 4.12% 90 000 18 预计加权平均成本方法 预计加权平均成本方法的运用 以表3-2为例说明该方法的运用 根据表3-2计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率 预计全部资金加权成本 率 资金成本率 预期余额 预期余额 5 040 4.34% 116 000 盈利资产保本收益率 总成本 盈利资产 5 040 5.80% 86 950 19 三、商业银行存款的定价 商业银行存款定价方法 目标利润定价法 边际成本定价法 市场渗透定价法 高层目标定价法 价格表定价法 20 目标利润定价法 目标利润定价法公式 每项存款服务的单位价格=每单位存款的经营费用+ 每单位存款的管理费用+每单位存款的预计利润 上述公式把存款定价和银行成本结合起来，有利于各地 的银行家把价格和成本更密切地配合起来，调整以前许 多免费服务的做法。向客户收取与存款服务相关的费用 在银行业中基本得到了认可。 21 边际成本定价法 计算公式 边际成本=总成本变动额 =新利率×新利率下吸收的存款 量-旧利率 ×旧利率下吸收的存款量 边际成本率=总成本变动额÷存款增量 如导论所指出的，注意边际成本方 法在商业银行运用具有局限性。 22 市场渗透定价法 概述 这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补， 而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价 方法。 采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水 平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的 费用来吸引更多的客户。 这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的 严重损失为代价的。 23 高层目标定价法 概述 这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利 用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、 业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收 取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低 余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。 这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存 款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是 对银行的社会形象有一定的负面影响。 24 价格表定价法 概述 这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准 及计息规定列成表格，张榜公布。 价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定 价；第二类固定费率；第三类有条件免费定价 （参看教材表3-3、表3-4）。 这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全 可靠，且透明度高。 25 第三节 商业银行借入资金的管理 本节主要知识点： 商业银行借入资金的各种渠道 商业银行借入资金时应考虑的因素 26 一、商业银行借入资金的渠道 同业拆借 同业存款 转贴现 抵押借款 再贴现 借入资金渠道 向中央银行借款 再贷款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行金融债券 27 二、借入资金时应考虑的因素 借入资金的规模 资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量-当前和预 期的存款量 借入资金的期限 借入资金的相对成本 借入资金的风险 借入资金的法规限制 28 第四节 案例分析 情况介绍 XX分行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突 破口，扩大负债规模为出发点，努力降低负债成本 ，全面提高经营效益，收到了较好的成效。截至 2008年10月底，该行各项存款余额达100亿元，在全 部存款中，活期占比为42.16%，存款付息率为2.5% 。1-10月年该行完成利润2.4亿元，在当地同类型银 行名列前茅。该行在调整负债结构、降低筹资成本 上所进行的有益探索，具有很强借鉴意义。 29 案例分析（续） 经验 经验之一：不断提高创新产品，提高服务水平。实践使 XX分行深刻地体会到，客户选择银行关键取决于其服务 质量优劣。因此，它们始终把改进和提高服务水平当作 一件大事来抓。 经验之二：夯实客户基础，培育负债持续增长动力。 经验之三：建立健全考核机制，有效调动员工吸收低成 本存款的积极性，运用适度的财务激励促进业务发展。 30 案例分析（续） 积极经营的具体策略措施很多。就居民储蓄存款而言， 首先，必须要重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服 务开发，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存 款工具；其次，必须做好广告宣传、加强外勤工作和合 理设置网点；最后，必须注重储蓄业务操作的现代化建 设，提高储蓄工作人员的积极性、改善服务态度等。 同时，银行应提供全方位的信用服务，以密切银行与企 业的关系为核心，开发多样化的企业存款工具，努力做 到以贷引存、存贷结合，并结合银行的资产业务和中间 业务，协助企业管好、用好资金。 31 复习思考题 负债对商业银行管理有何意义？ 商业银行存款管理的目标有哪些？ 假定商业负债的构成如表3-5，负债应负担的营业 成本总额为2125万元，据此计算与分析：（1）全 部负债加权平均成本率；（2）有息负债加权平均 利息率；（3）如果该行考虑短期内扩大负债的规 模，预计新增的边际成本率为10.07%，请分析该 行增加负债的可能性。 32 复习思考题（续） 表3-5 A商业银行银行负债情况表 负债项目 平均余额 利率（%） 利息金额 零息活期存款 5 000 0 0 有息活期存款 7 000 5.5 385 定期储蓄存款 36 000 8.7 3 132 可转让大额存单存款 12 000 9.2 1 104 同业借款 8 000 6.4 512 短期借款 2 000 6.9 138 金融债券 9 000 10.0 900 其他负债 3 000 5.8 174 合 计 82 000 6 345 33 复习思考题（续） 商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进 行管理？ 商业银行存款定价通常有哪些方法？ 34