Transcript 商业银行管理学

普通高等教育“十一五”国家级规划教材
21世纪高等学校金融学系列教材
国家精品课程教材
商业银行管理学
第三版,中国金融出版社
主编:彭建刚
演示文稿（2013版）
制作：Hrcfm
商业银行管理学
第四章
商业银行贷款业务管理（一）
制作：Hrcfm
本章目录
学习指引
第一节 商业银行贷款业务概述
第二节 商业银行贷款定价
第三节 商业银行贷款的风险管理
第四节 商业银行企业贷款业务管理
第五节 案例分析
复习思考题
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学习指引
主要内容：商业银行贷款
学习重点：贷款品种与贷款程
政策、品种与程序；贷款定价
序;贷款定价的影响因素;贷款价
的原理、影响因素、价格的构
格的构成;贷款定价方法;
成与定价方法；贷款风险的种
信用风险、市场风险、操作风
类、成因、识别与防范；贷款
险；贷款风险分类；财务报表
风险的控制；企业贷款业务管
分析与财务比率分析。
理。
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第一节 商业银行贷款业务概述
本节主要知识点：
商业银行贷款政策
贷款品种与贷款程序
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二、贷款品种与贷款程序
 贷款品种
按贷款期限分类
按贷款的保障条件分类
按贷款规模分类
按贷款的偿还方式分类
 贷款程序
贷款推销与申请—贷款准备—贷款谈判—贷款审
批—贷款的执行与监督—贷款回收与评估
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第二节 商业银行贷款定价
本节主要知识点：
贷款定价的一般原理
贷款定价的影响因素
贷款价格的构成
贷款定价方法
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一、商业银行贷款政策
 制定贷款政策应考虑的因素
国家货币政策和财政政策
银行的资本充足性及负债结构
宏观经济状况与经济周期的变化
商业银行的风险意识与风险控制能力
地区经济环境
 贷款政策的内容
引言、目的、战略、贷款的工作规程、信用标准
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一、贷款定价的一般原理
 贷款定价的一般原理
贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减
函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点,可以
表示为图4-1。
R
r1
SL1
E1
SL0
E0
r0
E2
r2
0
SL2
L1
L0
DL
L2
图4-1 贷款定价一般原理
L
9
二、贷款定价的影响因素
 资金成本
 贷款的风险程度
 贷款费用
 银行贷款的目标收益水平
 客户的信用以及与银行的关系
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三、贷款价格的构成
 贷款利率
 承诺费（0.1-1%)
 补偿余额
 隐含价格
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四、贷款定价方法
 贷款利率成本加成定价法
这种方法下每一笔贷款的利息收入都应包含：
（1）筹集贷款资金花费的成本
（2）经营成本
（3）预期损失
（4）预期利润
 价格领导模型定价法
贷款利率=优惠利率或基准利率+非优惠利率借款人应
支付的违约风险费率（0.25-0.75%）+长期贷款借款
人应支付的长期风险金费率（1-2%）
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第三节 商业银行贷款的风险管理
本节主要知识点：
贷款风险的种类与成因
贷款风险的识别与防范
贷款风险的控制
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一、贷款风险的种类与成因
贷款风险的一般分类
 信用风险
 市场风险
 操作风险
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信用风险
 信用风险的概念
指由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不
能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。
 信用风险的成因
产业分析落后
贷前调查与财务分析失误
借款人道德风险
信息不对称
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市场风险
 市场风险的概念
指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化
等不确定性因素给银行造成损失的可能性。
 市场风险的成因
对环境、条件判断失误
资产、负债、资本组合不合理（如GAP）
市场竞争加剧
不可抗力因素影响
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操作风险
 操作风险的概念
操作风险是指与贷款业务操作相联系的风险，是指
由于不完善或有问题的内部程序、人员及其系统或
由外部事件所造成损失的可能性。
 操作风险的成因
对环境、条件等外部因素判断失误
缺少科学、成文的信贷政策
内部管理制度缺失或不完善
不科学的操作流程或工作程序
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二、贷款风险的识别与防范
贷款风险分类
信用分析
现金流量分析
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贷款风险分类
 贷款风险五级分类
正常类贷款
关注类贷款
次级类贷款
可疑类贷款
损失类贷款
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贷款风险分类（续）
 贷款风险分类案例
新达贸易公司于2002年9月向A银行申请一笔3年
期按揭贷款2400万元，用于购置某商场，分12期
归还。物业的购置价为4000万元，抵押率为60%
。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还
第5期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每
期贷款本息。截止2003年末，尚有未偿还贷款本
金余额1980万元。借款人已经停止经营活动，大
部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。
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贷款风险分类（续）
银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，
并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为1500万元，
拍卖费用150万元，银行预计将可收回资金1350万元。
请对1980万元的贷款余额进
行（拆分）分类，并说明理
由。
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信用分析
信用分析要素
 品德（Character）
 经营能力（Capacity）
 资本（Capital）
 状况（Conditions）
 抵押品（Collateral）
信用分析技术
 企业经营决策能力的分析
 企业财务状况的调查分析
财务报表分析
财务比率分析
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财务报表分析
 资产项目分析
存货结构
账龄
应收账款
固定资产
账户结构
存货
存货规模
账务抵押
流动性
折旧
投资规模
保险
变现能力
 负债及资本项目分析
投资
投资组合
变现能力
 损益表项目分析
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财务比率分析
 财务比率指标体系分析
 流动性比率分析
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债
现金比率=（现金+等值现金）/流动负债
 盈利能力水平分析
销售利润率=（销售额-销售成本-税金）/销售总额
资产收益率=净利润/资产总额
股权收益率=净利润/股东权益
股票市盈率=每股市价/每股盈利
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财务比率分析（续）
 杜邦分析体系
该体系如图4-2
杠杆乘数
权
益
收
益
率
=
总资产
÷
资产负债表
总资本
=
×
资产
收益率
=
总资产
周转率
×
盈利率
=
=
销售额
÷
现金
存货
固定资产
总资产
损益表
税后
净收益
÷
销售额
图4-2
杜邦分析体系
销售额
销售成本
营业费用
其他费用
税收
净收益
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财务比率分析（续）
 财务结构比率分析
资产负债率=负债总额/资产总额
负债净值比率=负债总额/资本净值
流动负债比率=流动负债/全部负债
流动资产比率=流动资产/总资产
杠杆比率=总资产/股本权益（或总资本）
 经营能力比率分析
总资产周转率=销售净额/资产总额
存货周转率=销售成本/存货的平均余额
应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额
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现金流量分析
 现金的概念
 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流
量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净
流量，可以用公式表示如下：
 现金净流量（cf）=现金流入量-现金流出量
 现金净流量（cf）=经营活动的现金净流量（cfo）+投
资活动的现金净流量（cfi）+融资活动的现金净流量
（cff）
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三、贷款风险的控制
 风险回避
 风险分散
贷款对象分散
贷款期限分散
贷款利率分散（固定利率和浮动利率）
贷款参与者分数（银团贷款）
风险转移
风险补偿
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第四节 商业银行企业贷款业务
管理
本节主要知识点：
企业短期贷款
企业中长期贷款
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一、企业短期贷款
 企业流动资金贷款
 零售商贷款
 建筑商临时开发贷款
 证券交易商贷款
 资产担保贷款（应收账款、库存）
 票据贴现贷款
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二、企业中长期贷款
 定期企业贷款
 循环信贷融资
 中长期项目贷款
项目贷款周期长
资金需求量巨大
项目贷款面临的不确定因素多
利率风险大
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第五节 案例分析
 情况介绍
太极公司2000年度资产负债如表4-5和2000年12月31日
的损益如表4-6所示。要求计算并分析其现金流量。
 现金流量计算
经营活动的现金净流量
销售所得现金
639 563
购货所付现金
558 277)
管理费用现金支出
（998 571)
其他业务现金收入
4
(3
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案例分析（续）
 投资活动的现金净流量
购置固定资产支付的现金
(75 075)
投资支付的现金
(4 584)
投资活动的现金净流量
(79 659)
 融资活动的现金净流量
支付一年内到期的长期负债
(30 000）
长期融资获得现金
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案例分析（续）
太极公司2000年度现金流量为：
经营活动所得现金
57
813
投资支付的现金
(79 659)
融资所得现金
22 604
现金净流量
758
该公司2000年度实现的净利润为22 663元，但是剩余
的现金却只有758元。为什么？让我们分析其现金流
量的构成。
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案例分析（续）
该公司从经营活动中得到了现金57 813元，这一方
面由于他在2000年是盈利的，另一方面由于他减少
了营运资本。但是，该公司2000年的固定资产和证
券投资太多，需要支出现金79 659元。对外融资所
得现金22 604元，弥补投资所需现金外，只剩现金
758元。尽管如此，该公司现金净流量大于0，说明
他能够还款。
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复习思考题
 简述商业银行贷款政策的主要内容。
 试述商业银行贷款风险的主要类型，并简述
其形成原因。
 简述商业银行贷款定价的主要影响因素及其
贷款价格的构成。
 商业银行信贷风险的主要方法有哪些。
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