Transcript 信託規劃介紹
信託規劃簡介 大 綱 壹、信託是什麼 貳、為何需要信託 參、信託商品簡介 肆、如何成立信託 伍、Q & A 2 壹、信託是什麼 信託是歐美國家行之多年的一種財產 管理制度，由個人（委託人）將其財 產交付予專業機構（受託人），並由 專業機構依照委託人的意願來管理財 產，並將財產交付給委託人所指定之 人的一種方式。 3 壹、信託是什麼 信託法 第一條: 稱信託者，謂委託人將財產權移轉或 為其他處分，使受託人依信託本旨， 為受益人之利益或為特定之目的，管 理或處分信託財產之關係。 4 信 託 法 律 關 係 信託財產 （信託之標的） 處 分 簽訂契約 委 （ 託 您 ） 人 受 託 人 移轉（處分）財產 管 理 （ 華 南 信託利益 銀 行 ） 享 受 受 信 益 託 利 人 益 之 人 您 的 指 示 信託本旨 （契約內容、信託目的） 5 壹、信託是什麼 自益信託： 委託人在信託契約中指定自己為受益 人，此種信託稱為自益信託。 他益信託： 委託人在信託契約中指定自己以外之 第三人為受益人，此種信託稱為他益 信託。 6 貳、為何需要信託 人的生命有限， 財產終究須移轉予下一代。 傳統財產移轉制度： ◎生前贈與。 ◎死後繼承。 7 貳、為何需要信託 傳統財產移轉制度之缺失： ◎受贈人管理財產的能力。 ◎分配財產的公平性。 ◎財產將來的處分權。 ◎財產所有權的完整性。 8 貳、為何需要信託 信託之功能： 一、信託關係不因委託人存在與否而消滅，故 受託人能延續委託人之意旨繼續執行委託 人所託付之任務。 二、財產所有權移轉予信託銀行，信託銀行擁 有單一所有權，可以完全依照委託人指示 ，發揮財產的管理效益，故運用信託分配 財產簡單容易，可達到委託人照顧家庭成 員及後代子孫的目的。 9 貳、為何需要信託 信託之功能： 三、將財產信託後可避免財產所有權因繼 承而強制分散，使家產永續存在，且 委託人可在信託契約中確定受益人之 信託受益權，子孫無須為爭奪遺產而 傷和氣。 四、經由信託財產規劃，達成合法節省贈 與稅及遺產稅之功能。 10 參、信託商品簡介 （一）保險金信託 您的保險 保險嗎?? 11 參、信託商品簡介 （一）保險金信託 您爲什麼要買保險? 是為了… 人情壓力 理財投資 還是… 想盡未盡的責任 延續對家人無盡的愛 12 參、信託商品簡介 （一）保險金信託 如果不幸的事故發生，您會不會擔心…… 幼小子女不會妥善利用保險金 不肖的親友覬覦該筆保險金 子女擁有巨額保險金反而不知上進 子女涉世未深容易被騙 …… 而讓您對家人的愛無法貫徹 13 參、信託商品簡介 （一）保險金信託 社會意外事件頻傳，之前桃園大園空難、 九二一地震、……，新聞常報導為了保 險金大打出手、翻臉不認人、不肖親友 覬覦著那一大筆資產、年紀輕輕拿到大 筆資金就恣意揮霍……。 除了遺留鉅額保險金之外，也留下一堆 問題，您心愛的人該怎麼辦？ 14 參、信託商品簡介 （一）保險金信託 預先成立保險金信託 為您對家人的愛 預定明確的未來 15 保險金流程圖 要保人 保險受益人 信託委託人 批註 保險公司 保 險 金 信託契約 受託人 華南銀行 依約支付 信託受益人 參、信託商品簡介 （一）保險金信託 保險金進入信託專戶，不肖親友無可奈何。 受益人的生活費、教育費、醫療費用均於契 約中妥善安排。 鉅額保險金於信託專戶內投資保守標的，不 會被一次提領，不必害怕受益人被騙或胡亂 花用。 待受益人成年心智成熟後歸還財產。 依您的意願，繼續您照顧心愛的人 17 參、信託商品簡介 （二）子女教養及創業信託 您有利用每人每年111萬贈與免稅 額移轉資產給小孩嗎? 您會不會擔心，子女長大後…… 受到外界影響而胡亂花錢? 社會經歷不夠被騙? 不孝 18 參、信託商品簡介 （二）子女教養及創業信託 您該怎麼辦? 老王已經陸續移轉資產給獨生女小芬， 小芬20歲時戶頭已經有1000多萬了。然 而小芬卻不慎結交損友而花費無度，甚 至染上安非他命的壞習慣。 今天小芬要到銀行提款，老王卻無法阻 止。如果您是老王，您該怎麼辦? 19 參、信託商品簡介 （二）子女教養及創業信託 成立子女教養及創業信託，善用每人 每年111萬贈與免稅額，累積子女照 護資金，讓您的愛心充分運用在子女 該用的刀口上。 20 參、信託商品簡介 （二）子女教養及創業信託 委託人 信託契約 受託人 (老王) 交付信託財產 華南銀行 交付信託財產 受益人 (小芬) 管理、運用 21 參、信託商品簡介 （二）子女教養及創業信託 利用每人每年111萬贈與免稅額移轉財產節省 稅賦。 生活費、教育費、緊急醫療費用及子女的創 業金均可以透過信託安排。 資金運用靈活-存款、基金、國外債券 老王握有資金掌控權。 待小芬心智成熟後再移轉資產給小芬。 讓您同時達到移轉財產、節省稅賦、又可以握 有掌控權!! 22 肆、如何成立信託 1.確立信託目的 2.確定交付之信託財產 3.確定受益人 4.選擇銀行並與銀行簽訂信託契約 5.移轉財產至銀行之信託財產專戶 6.銀行管理運用信託財產 7.銀行分配信託利益 8.信託終止銀行返還信託財產 23 伍、問題討論 Q & A 24