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任务一
认识企业及会计工作
工作任务
了解景泰公司基本情况。
掌握景泰公司组织结构。
掌握景泰公司会计岗位设置及人员分工。
熟记会计岗位职责。
掌握会计岗位工作流程。
了解产品及生产工艺流程。
了解市场与客户。
熟记景泰公司财务会计制度及相关规定。
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（一）景泰公司基本情况

太原市景泰轮胎有限责任公司（简称景泰
公司）是一家专业从事轿车轮胎生产和销售的企
业，目前，主要生产全纤维子午线轮胎，产品主
要满足轿车制造厂生产使用以及汽车维修厂汽车
维修需要。

景泰公司于2010年由太原市三洋轮胎厂
和太原市宏达轮胎厂出资建立，2家单位分别出
资人民币5 800 000元、3 600 000元，公司
总注册资金为9 400 000元。

该公司位于太原市和平路146号，电话：
0351-4846158。该公司为增值税一般纳税人，
增值税登记号为：340208830020288。基
本存款账户：工行和平支行
732001260004619；一般存款账户：建行
迎泽支行324563452222222。
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(二）公司组织机构
按照有限责任公司的规定，公司的权利机构为股
东会。企业设董事会对股东负责，董事长由李豪
杰担任，并为企业法人。董事长直接聘任总经理
一名，副总经理若干人，其他车间及部门采取主
任或部长负责制，公司共有员工406人。公司组
织机构图
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（三）景泰公司会计岗位设置及人员分工
1.会计岗位设置的基本原则
（1）会计岗位设置要与企业的类型和性质、管理
体制、组织结构、经营规模及会计工作组织形式
相适应，要体现精简高效的原则。
（2）按照不相容职务相互分离的原则，合理设
置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相
互制衡机制。
（3）要指定会计机构负责人或者会计主管人员，
负责领导和办理本单位的会计工作。
（4）会计机构内部应当建立稽核制度。会计机
构内部的钱账分管制度。
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2.景泰公司会计岗位设置及人员分工
景泰公司财务部门主要设置4个会计岗位，分别
为会计主管岗、出纳岗、会计核算岗和总账报表
岗。在会计核算岗位又细分为往来结算岗、财产
物资岗、成本费用核算岗、资金核算岗以及财务
成果岗。各岗位通过分工协作，最终完成经济业
务的核算任务。
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 会计岗位工作职责和流程
（1）会计主管
具体包括以下工作任务：
负责财务部组织管理工作；
负责组织期初建账工作；
负责各种原始凭证、记账凭证和会计报表的审核；
负责组织编制资产负债表、利润表等会计报表工作；
负责财务分析工作；
负责保管一枚法人代表专用章；
负责会计档案管理。
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（2）出纳
具体包括以下工作任务：
负责保管库存现金、有价证劵，并保管一枚财务专用章；
负责空白票据及支票的管理；
按规定办理货币资金收付手续，填写银行结算凭证；
负责登记银行结算票据备查簿，有价证劵、借款的备查簿；
负责登记现金、银行存款日记账；
办理经常性投融资业务手续；
负责编制工资发放表及工资汇总表；
协助会计主管做期初建账工作。
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（3）会计核算各岗
a.往来结算岗
①协助会计主管设置“应收账款”、“应收票据”、
“其他应收款”、“应付账款”、“预付账款”明细分类
账，并登记其期初余额；
②根据原始凭证填制记账凭证；
③根据审核无误的记账凭证登记往来明细账并结出期末
余额；
④将往来款项的明细账记录与其总账进行核对；
⑤在备查簿上登记相关业务。
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b.财产物资岗
①协助会计主管设置“原材料”、“库存商
品”、“固定资产”、“累计折旧”、“无形资
产”等明细分类账，并登记其期初余额；
②根据原始凭证填制记账凭证；
③按照计划成本法处理材料的收、发业务；
④根据审核无误的记账凭证登记各个财产物资
明细账并结出期末余额；
⑤负责财产物资的明细账与总账的核对工作；
⑥负责财产物资清查盘点的处理。
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c.成本费用核算岗
①协助会计主管设置“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售
费用”、
“财务费用”等明细分类账，并登记其期初余额；
②负责分配材料费用，编制相关凭证，并登记相关明细账；
③负责工资及福利费用，编制相关凭证，并登记相关明细账；
④负责计提固定资产折旧，编制相关凭证，并登记相关明细账；
⑤负责归集和分配生产车间制造费用，编制相关凭证，并登记相关明细账；
⑥负责计算和结转完工产品成本，编制相关凭证，并登记相关明细账；
⑦负责对企业各项费用进行核算，编制相关凭证，并登记相关明细账；
⑧负责成本费用明细账与总账的核对工作。
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d.资金核算岗
①协助会计主管设置“交易性金融资产”、
“公允价值变动损益”、“持有至到期投资”、
“长期股权投资”等明细分类账，并登记其期初
余额；
②负责根据原始凭证，编制相关凭证；
③负责根据审核无误的记账凭证登记各个明细
账并结出期末余额；
④负责相关明细账与总账的核对工作.
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e.财务成果岗
①协助会计主管设置“主营业务收入”、“主
营业务成本”、“本年利润”、“利润分配”、
等明细分类账；
②负责填制企业销售发票；
③负责审核银行各结算凭证；
④负责根据原始凭证编制相关凭证；
⑤负责利润与利润分配的结转；
⑥负责登记相关明细账；
⑦负责相关明细账与总账的核对工作。
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(4)总账报表岗
具体包括以下工作任务：
负责协助会计主管设置总分类账；
负责采用定期编制科目汇总表；
负责根据科目汇总表登记总分类账；
负责总分类账的结账工作；
负责会计报表的编制；
负责利用会计报表的资料进行财务分析。
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