Transcript PDT Planilla Electrónica PLAME

PLANILLA ELECTRÓNICA
PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)
Noviembre de 2011
PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME
• D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR.
• R.S. Nros 183-2011/SUNAT, 211-2011/SUNAT y 212-2011/SUNAT
Planilla Mensual de Pagos - PLAME
 Es el componente de la Planilla Electrónica que comprende la
información de Remuneraciones o ingresos de los sujetos
inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los descuentos y datos de
Jornada Laboral de los trabajadores.
 También comprende a la información de los prestadores con
rentas de cuarta categoría, se haya o no efectuado la retención.
Para la presentación del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el nuevo
PDT Planilla Electrónica PLAME, Formulario virtual N° 0601.
PDT Planilla Electrónica-PLAME
Planilla Mensual de Pagos (PLAME)
Declaración de tributos y otros
PRESENTACIÓN DE LA PLAME
D.S. N° 015-2010-TR, D.S. N° 008-2011-TR y R.M N° 252-2011-TR
Presentación de la PLAME
 Deberá presentarse mensualmente conforme al cronograma
aprobado por SUNAT.
 Se elabora obligatoriamente a partir de la información
consignada en T-REGISTRO.
 Debe contener la información correspondiente al mes calendario.
Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual es distinta al primer y
último día del mes, la información será la atribuida al mes al que corresponda la
fecha de cierre. Los días del período de la Planilla no deben exceder de 31 días.
El nuevo PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME contará con la
funcionalidad que permita descargar datos del T-REGISTRO.
Presentación de la PLAME
Rectificación o Sustitución
 Si la declaración original se presentó utilizando el PLAME, la
declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a través
de dicho medio.
 Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto cuyo
declaración se sustituye o rectifica, inclusive aquella información
que no se desea rectificar o sustituir.
CONTENIDO DE LA PLAME
Resolución Ministerial N° 121-2011-TR
Contenido de la PLAME
Contiene información mensual de:
 Trabajadores.
 Pensionistas.
 PS-Personal en Formación.
 Personal de Terceros.
 PS – Rentas 4ta. Categoría.
 Trabajadores
Datos de Trabajadores
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha
de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario, régimen de salud, indicador
SCTR-Salud y pensión y Situación del trabajador (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Otras condiciones del trabajador: Aporte a +Vida Seg.Accidentes, Asegura tu
Pensión, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condición de domiciliado (IR),
otras rentas de 5ta. Categoría, y tasa SCTR-EsSalud (tasa por trabajador).
 Jornada Laboral: Días laborados, Días con suspensión de labores (tipo de
suspensión y número de días, incluyendo los días subsidiados), así como las horas
ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos).
 Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas).
Montos devengados y pagados.
 Bases de cálculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del empleador.
 Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito
 Pensionistas
Datos de pensionistas
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha
de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y situación del pensionista
(data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Otras condiciones del pensionista:
Accidentes.
Aporte a +Vida Seguro de
 Ingresos y descuentos
(Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas
paramétricas). Montos devengados y los pagados.
 Bases de cálculo , tributos y aportaciones del pensionista.
 Personal en Formación
Datos del personal en formación
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, y
fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Ingresos: Monto pagado de la subvención económica o estipendio.
 Personal de Terceros
Datos del personal de terceros
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha
de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la cobertura es
proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Bases de cálculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud.
Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrónica –
PLAME.
 PS. Rentas de 4ta. categoría
Datos del prestador con rentas de 4ta. Categoría
Datos mensuales del prestador:
 Datos del prestador: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y
nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributación, así como el
indicador de domiciliado (LIR).
 Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y número, fecha de emisión
y fecha de pago, monto de la retribución del servicio, indicador de retención del
impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.
APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
Aprobado por la R.S. N°183-2011/SUNAT modificado por las R.S.
Nros 211 y 212-2011/SUNAT.
PDT Planilla Electrónica PLAME
1.- Instalación del PDT: A disposición en SUNAT Virtual, a partir del
30.11.2011.
INSTALACIÓN DEL PDT PLAME
1.- Ingrese a SUNAT Virtual/
Declaración y Pago/Descarga del
PDT.
2: Pulse “Módulos
independientes PDT”.
* Verifique tener instalado Adobe Air Runtime 2.0
(Software libre).
3: Ubique el PDT PLAME e instálelo*.
DE LOS DATOS DEL EMPLEADOR
PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
EMPLEADOR - Obtención de datos con conexión internet (Con Clave SOL)
- Módulo Empleador: a través de esta opción el empleador podrá descargar
automáticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT.
i. Al ingresar al PDT
autenticándose con su clave
SOL.
ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aquí
pulse “Validar” a fin de que obtenga sus datos de
empleador.
EMPLEADOR – Obtención de datos, sin conexión a internet.
- Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: El PDT contará con la
opción “Importar archivo personalizado” en el módulo UTILITARIOS. Dicho archivo
será descargado de SOL– Módulo T-REGISTRO.
1
Ingrese a Utilitarios
del PDT PLAME
2
Seleccione el lugar
de su PC en la que
se encuentra el
archivo personal. a
cargar y luego
pulse “Importar
Personalizado.
OBTENGA EL ARCHIVO PERSONALIZADO DEL T-REGISTRO
Si opta por la elaboración de su declaración con el Archivo personalizado, verifique que
a la fecha de generación del archivo sus datos del T-REGISTRO se encuentren
actualizados.
2
1
Ingrese a SOL>
Utilitarios para Mis
Declaraciones y
Pagos. .
Podrá solicitar
un nuevo
archivo
personalizado,
haciendo click
en “Registrar
Pedido”.
Podrá descargar
el archivo
personalizado
generado por su
pedido o
generado de
oficio (1) por la
SUNAT,
3
(1) La SUNAT generará mensualmente un archivo personalizado y será puesto a disposición de
todos los empleadores, considerando la data de T-REGISTRO a la fecha de proceso.
iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT
seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores y
pensionistas.
También puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22 del
Anexo 2 de la R.M.N° 121-2011-TR
Ingrese a Otros conceptos y luego pulse
/Nuevo
Escriba el concepto a
pagar
Realice la afectación
Empleador/ Convenio (estabilidad tributaria)
Registre las tasas IES
del convenio.
DE LA DECLARACIÓN
PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
Declaración / Información general
Ingrese el período de la declaración.
Obtenga los datos de
los sujetos a declarar
del T-REGISTRO:
Seleccione la opción a
utilizar
Al SINCRONIZAR, el PDT se conectará a través de la internet
con SUNAT Operaciones en línea y obtendrá la información
de prestadores del T-REGISTRO.
Si la información del T-REGISTRO cargada en el PDT se
encuentra actualizada, podrá UTILIZAR dicha información
para elaborar su declaración.
Declaración / Detalle de la declaración
Trabajadores
Detalle de la declaración – Datos de trabajadores
Los datos vinculados a la identificación, tipo de trabajador, régimen de salud,
régimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos tomados del
T-REGISTRO, por lo que no podrán ser modificados en el PDT.
Detalle de la declaración – Datos de trabajadores
Complete los indicadores de aporte a “EsSalud + Vida”, “Asegura tu pensión”, Tasa SCTR
EsSalud, Condición de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros ingresos de 5ta
Categoría.
Complete los
datos de la
declaración
mensual.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral
Ingrese días
laborados,
subsidiados y
horas laboradas.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral
Días Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se ingresará el
tipo y número de días subsidiados.
Días no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensión perfecta o imperfecta, así
como el número de días.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Ingresos
Ingrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y
paguen en el período.
Ingrese los
montos
devengados y
pagados.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Descuentos
Ingrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el período.
Culminado el ingreso de la información y antes de pasar a “Tributos y aportes” pulse
“Grabar”.
Ingrese los
montos
devengados y
pagados.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Tributos y Aportes
Ingreso el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud
y ONP son calculados en automático por el PDT.
En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.
Detalle de la declaración /Pensionistas.
Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno – utilizando la opción “Editar”,
o importando datos utilizando para ello la opción “Importar detalle DJ”.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Datos de los pensionistas
Complete el
indicador de +Vida
Seguro de
Accidentes.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Ingresos.
Ingrese
montos
devengados y
pagados.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Descuentos.
Ingrese
descuentos.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Aportes
Al cerrar
detalle
retorna al
listado de
pensionistas.
Detalle de la declaración /Personal en Formación
Detalle de la declaración /Personal en Formación/Datos del
Personal en Formación
Ingrese el monto pagado de la subvención económica o estipendio pagado al
personal en formación, cierre detallle y prosiga con el resto del personal
Ingrese el
monto de la
subvención
económica.
Detalle de la declaración /Personal de Terceros
Detalle de la declaración /Personal de Terceros
Ingrese la tasa y la base de cálculo se aporte al SCTR –EsSalud.
Ingrese la
tasa y Base de
cálculo del
aporte SCTR EsSalud.
Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. categoría
Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Datos PS 4ta
Categoría
Ingrese el N.° de RUC y los
apellidos y nombres del PS-4ta
Categoría.
Adicionalmente, se indicará la
condición de domicilio y si
aplica Convenio para evitar
Doble Imposición.
Pulse Grabar para pasar a
“Detalle de Comprobantes”.
PS 4TA CATEGORÍA (Detalle de Comprobantes - individual)
Seleccione el tipo de
comprobante, e ingrese:
1. Serie y número de
comprobante de pago.
2. La fecha de emisión y
la de pago.
3. Monto de la
contraprestación.
4. Indicador de retención.
El aplicativo calculará el
monto retenido.
Finalmente pulse “cerrar
detalle”
PS 4TA CATEGORÍA (Detalle de Comprobantes)
Recuerde que la Fecha de
pago debe corresponder al
período de declaración, por
ello si declara período 11/2011,
la fecha de pago debe
encontrarse comprendida entre
el 01 y el 30.11.2011.
De aplicar convenio para evitar
la doble imposición, la casilla
“Monto Retenido” será
editable, pudiendo ajustar el
monto de la retención.
Declaración – Determinación de Deuda
Declaración – Determinación de Deuda
Valide la declaración y de no
detectarse inconsistencias
guarde la declaración.
GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (1/2)
1
Ingrese
a
Declaraciones
registradas
2
Seleccione la
declaración.
Sólo si la
declaración se
grabó
satisfactoriamente,
se habilita el ícono
para generar el
“archivo de envío”
de su declaración.
3
Seleccione la forma de
presentación e ingrese el
lugar de su PC donde se
grabará el archivo.
Luego pulse Generar.
GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (2/2)
4
De no existir
inconsistencias se
genera el archivo
de envío de su
declaración.
5
En el lugar señalado de
su PC se genera un
resumen del archivo de
envío generado.
Declaraciones registradas – Copiar declaración
Para copiar una DJ,
previamente se debe
generar la DJ destino
con los datos de la
Información General
de la declaración.
GRACIAS
Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria