Transcript Diapositiva 1

POSLOVNI PLAN
Martina Klepić Novalija
[email protected]
Praktični primjer poslovnog plana
OPG - Edukativni centar “Nova”
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Put do poslovnog plana
informacije
7P
Istraživanje proizvoda
Istraživanje tržišta
Swot analiza
S W
O T
Marketing ciljevi
Marketing strategija
Proizvod
Marketing mix
Cijena
Mjesto distribucije
Marketing plan
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Promocija
Marketing na putu
do poslovnog plana
•
IDENTIFIKACIJA PROIZVODA
–
–
–
•
IZJAVA SVRHE
–
•
Kojim se poslom bavite?
Koji su izvori dostupni za marketing ( budžet, ljudi, znanje, akreditacija, software...
Kočnice u projektu
Koje osnovne i posredne potrebe kupac rješava mojom ponudom
IDENTIFIKACIJA TRŽIŠTA
–
Da li je tržište segmentirano
•
•
–
–
–
•
Ustanovljen kriterij segmentacije
Postavljeni kritični faktori uspjeha za svaki segment
Koliko je atraktivan svaki segment ( ocjena) veličina tržišta, rast pad, mogućnost za profitabilnost,
pristupačnost
Prijetnje? Politički, ekonomski, socijalni, tehnološki
Konkurencija – usporedba sa sličnim proizvodima, izvori, jačina tržišta, prednosti i slabosti
MARKETING CILJEVI
–
–
–
–
Strateški ciljevi ( prodaja, udio natržištu, profit
Taktički ciljevi ( upiti, odgovor na oglašavanje, posjeta i klikovi na stranici
Prodajni tunel – proces od početka ideje do aktivacije prodaje ( u % nesvjesno, svjesno,
razumijevanje, uvjeravanje, akcija
Dijagram Komparativnih prednosti
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Marketing na putu
do poslovnog plana
“Što prije prepoznate,
Izolirate i uhvatite koju
vrstu posla ili koje osobe će
najvjerovatnije kupiti vaš
proizvod uštedjeti ćete
više novaca”
Hershell Gordon Lewis
•
SEGMENTACIJA TRŽIŠTA
–
–
–
•
•
SWOT ANALIZA
MARKETING MIX
–
•
Ne treba ništa raditi mehanički – sve ideje na PAPIR
Potreba kontakta sa ciljanim tržištem – razne baze
Pritup i kriteriji segmentacije ( spol, dob...
Analiza prema proizvodu, cijeni, mjestu distribucije, promociji
MARKETING PLAN
–
–
–
–
Izjava svrhe ( nakon analize koja je svrha moga posla)
Izjava vizije ( Gdje želim biti u slijedeće 3 godine )
Izjava misije ( Na kojem tržištu ću raditi i u čemu ću se razlikovati od konkurencije
Marketing kalendar
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Poslovni plan – prema HABOR-u ( preporučeni plan do 700.000 kn )
SADRŽAJ
1.
PODACI O PODUZETNIKU
I.
II.
O OSOBI PODUZETNIKA
PROCJENA PODUZETNIČKE SPOSOBNOSTI
POLAZIŠTE
2.
NASTANAK PODUZETNIČKE IDEJE
RAZLOZI OSNIVANJA
VIZIJA I ZADAĆA PODUZETNIČKOG POTHVATA
I.
II.
III.
3.
PREDMET POSLOVANJA (proizvodi i usluge)
TRŽIŠNA OPRAVDANOST
4.
TRŽIŠTE NABAVE
TRŽIŠTE PRODAJE
I.
II.
TEHNOLOŠKO-TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA
5.
I.
II.
III.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
OPIS TEHNOLOGIJE
STRUKTURA TROŠKOVA
STRUKTURA I BROJ ZAPOSLENIH
6.
LOKACIJA
7.
ZAŠTITA OKOLINE
8.
FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
INVESTICIJE U OSNOVNA SREDSTVA
PRORAČUN AMORTIZACIJE
KALKULACIJA CIJENA
TROŠKOVI POSLOVANJA
INVESTICIJE U OBRTNA SREDSTVA
IZVORI FINANCIRANJA
RAČUN DOBITI (DOHOTKA)
POKAZATELJI UČINKOVITOSTI
1.
FINANCIJSKI TOK ( PRIMICI I IZDACI)
Pregled temeljnih podataka projekta
NAZIV PROJEKTA:
OPG - Edukativni centar “Nova”
INVESTITOR:
Martina Klepić Novalija
DJELATNOST:
Edukacije i eko proizvodnja voća i povrća
VLASNIŠTVO:
Privatno
POSLOVNA BANKA:
OTP BANKA d.d
IZNOS ULAGANJA:
350.000 kn 100%
NAMJENA ULAGANJA:
Završetak prostora za edukaciju
SVRHA INVESTICIJE:
Podizanje svijesti o biodinamičkom odgoju djece u vrtićima i
školama kao i unošenje zdravog života u poslovnu zajednicu
EKONOMSKI VIJEK
INVESTICIJE:
15 godina
VRIJEME IZVOĐENJA
INVESTICIJE:
3 mjeseca od dana početka radova
LOKACIJA INVESTICIJE:
Zagrebačka županija
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
1. PODACI O PODUZETNIKU
I
PODACI O INVESTITORU
Investitor i nosilac ovog projekta je Obiteljsko poljoprivredno gospodarstvo (OPG) u daljnjem tekstu
NOVA” , a nositelj / odgovorna osoba je Martina Klepić Novalija.
OPG “NOVA” upisan je u Upisniku poljoprivrednih gospodarstava Zagrebačke županije broj rješenja
2365/2011
Posjed poljoprivrednog zemljišta upisan je AKORD (sustav evidencije zemljišnih parcela u RH ) i
vlasništvo je Senada Novalije, a dato je na korištenje OPG-u “NOVA”.
Nosilac OPG “NOVA” je Martina Klepić Novalija.
II
PODACI O OSOBI PODUZETNIKA
Gđa. Klepić je po struci diplomirani ekonomist sa 21 godinom staža u marketingu, poslovnom
savjetovanju za malo i srednje poduzetništvo, nekretninama, energetskoj učinkovitosti, biodinamičkoj
poljoprivredi.
III PROCJENA PODUZETNIČKE SPOSOBNOSTI
Obzirom na dugogodišnje iskustvo u poslovnim procesima na više od 40 završenih projekata , u
zadnje tri godine 6 završenih projekta sa malim i srednjim poduzetništvom, lokalnom zajednicom i
priznanju međunarodnih institucija kao što su Centralno europska inicijativa – CEI i Europska banka
za obnovu i razvoj – EBRD .
Dokazi o poduzetničkoj sposobnosti gđe. Martine Klepić Novalije nalaze se na kraju poslovnog plana.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
2. POLAZIŠTE
I
NASTANAK PODUZETNIČKE IDEJE
a)
Svakodnevni stres, nagomilana napetost, donošenje odluka najlakše je riješiti u
smirenom inspirativnom prostoru .
Poduzetničko inspirativno okruženje stvara izvrsnu podlogu za uspjeh
Dječju maštu i znatiželju najlakše je potaknuti u kreativnom okruženju koje svakim
svojim pogledom pruža novu sliku
Kreativnost u ranoj dobi i poticanje za novim stvarima stvara odgovoran odnos
prema prirodi, vlastitom zdravlju i prema budućem okruženju
Zdravlje
b)
c)
d)
e)
II
RAZLOZI OSNIVANJA
Razlog osnivanja OPG-a je upotpuniti obiteljske prihode, želja za zdravljem, edukacijom i
dodanom vrijednosti, iskorištenje sadašnjeg kapaciteta objekta u izgradnji i
poljoprivredne površine
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
3. PREDMET POSLOVANJA
– Najam prostora za poslovne subjekte
– Kreativne radionice za poslovne subjekte, predškolske i školske obrazovne ustanove
– Prodaja voća, povrća i prerađevina dobivenih iz proizvoda biodinamičkog uzgoja (
džemovi, namazi, tjestenina)
– Suradnja sa vanjskim suradnicima
– Organizacija događanja i manifestacija vezanih u biodinamičku poljoprivedu
– Povezivanje uzgajivača biodimaničke poljoprivrede u svrhu organizairanog otkupa
proizvoda i plasmana na tržištu
– Promocija proizvoda na inozemnom tržištu
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
4. TRŽIŠNA OPRAVDANOST –
identifikacija proizvoda i tržišta
Tržišna opravdanost proizvoda i usluga OPG “NOVA” provjerena je metodom marketinga 7P,
kojom je identificiran proizvod, usluga i tržište OPG-a. Određeni marketing ciljevi i strategija,
proveden marketing mix i sastavljen marketing plan.
Utvrđeno je da je usluga inovativna, proizvod visoko kvalitetan.
Utvrđivanjem osnovnih i posrednih potreba utvrđeno je da kupac/korisnik proizvoda i usluga
OPG-a rješava slijedeće osnovne potrebe:
•
•
•
•
•
•
•
Stres
Zdravlje
Avanturu
Edukaciju
Kreativnost
Inovativnost
Bijeg od svakodnevice
Identifikacijom tržišta utvrđeno je slijedeće :
–
–
Najatraktivniji je segment pristupačnosti korisnicima, profitabilnost
Utvrđene su moguće prijetnje i to:
•
•
političke: nagla promjena političke klime i promjene za poslovanje poduzetnika
Ekonomske: promjena poreza na dodanu vrijednost, dodatni troškovi za pružaoca usluge
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
TRŽIŠNA OPRAVDANOST –
segmentacija tržišta
Konkurencija – Konkurencija je ogranićena, uglavnom je usmjerena na proizvodnju voća i
povrća, edukaciju , ali ne i na sveoubuhvatnu ponudu kao što je prikazano u točki 3 ovog
Poslovnog plana.
Sveobuhvatna analiza nalazi se u prilogu Poslovnog plana.
Segmentacijom tržišta tržište je segmentirano prema spolu, godištu, stupnju obrazovanju,
mjestu prebivališta, interesima, životnom stilu korisnika.
Cjelokupna segmentacija prikazana je u prilogu, ovdje iznosimo zaključke;
Zaključeno je da spol nije preferiran, odnosno da su korisnici podjednako i muškarci i žene.
Godište korisnika je od 20 – 60 godina, osoba pretežno visokog obrazovanja, uz manji
postotak osoba sa srednjoškolskim obrazovanjem.
Glavno mjesto prodaje proizvoda i pružanja usluga je Grad Zagreb i veće urbane sredine
sjeverozapadne Hrvatske i Istre i Primorja.
Segmentacija tržišta je određena prema krajnjim korisnicima B2C i prema poslovnim
partnerima B2B.
Povećanjem proizvodnje proizvoda predviđena je suradnja s HoReCa sustavom i
specijaliziranim prodavaonicama.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
TRŽIŠNA OPRAVDANOST –
ciljevi i svrha
Postavljeni su ciljevi prodaje i to direktni pristup i prodaja, putem interneta, sajmovi,
umrežavanje sa subjektima slične djelatnosti
Željeni udio na tržištu sličnih proizvoda je 40%, kreativnih radionica za djecu 40%, kreativnog
okruženja za poslovne subjekte 50%, organizacija događanja 20%
Predviđen je mjesečni promet u 1.godini od 20.000 kn mjesečno i to
Mjesečni
promet
U postotku
%
Prodaja proizvoda
2.000
10
Kreativne radionice za djecu
5.000
25
Kreativno okruženje za poslovne subjekte
10.000
50
Organizacija događanja
3.000
15
Vrsta usluge ili proizvoda
•
•
•
Potrebno detaljnije razraditi – kako se je došlo do prometa/profita
Kalkulacija prodajnog cilja 50%x2 – za izračun profita
Cijena cilja – x3 x4 više
Predviđeno godišnje povećanje od 20%.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
TRŽIŠNA OPRAVDANOST –
ciljevi i svrha
visoko- nisko
Cijena nije od presudne
važnosti
Matrica komparativnih prednosti
Visoko- visoko
Indicira da je OPG okrenut
prema tržištu putem
jedinstvene usluge i
visoke cijene
Jedinstvenost
Vanstandarni uspjeh
visoko
Stupanj diferencijacije
nisko
Ovom matricom izmjerili smo kako
naš OPG može težiti
Komparativnim prednostima.
Ona isto tako mže izmjeriti relativne
troškove i stupanj kojim se želimo
diferencirati sa svojim
proizvodom/uslugom u odnosu na
konkurenciju.
Pomoću ove potporne analize
možemo doći do određenih
zaključaka, prilagođavati svoj input
dok smo zadovoljni opisom našeg
OPG-a
Visoko- nisko
Nada u rast tržišta je
realno postavljena niti
prenisko niti previsoko
Nada u rast tržišta
visoko
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Zadržavanje cjenovne prednosti
Relativni
troškovi
nisko
nisko- nisko
Cijena nije od presudne
važnosti
TRŽIŠNA OPRAVDANOST
- tržište prodaje
Marketing mixom odredili smo da na naš proizvod i usluga ima relativnu konkurenciju , odnosno konkurencija
nudi pojedinačne usluge ili proizvode, dok mi nudimo 1 jedinstveni proizvod i ostalo ujedinjeno u ukupnu
uslugu.
Cijena nije najvažnija u cjelokupnoj prodaji, ali obzirom na specifičnost proizvodnje biti će relativno visoka, ali
će zato odražavati kvalitetu.
Mjesto distribucije proizvoda ili usluge je u;
»
»
»
»
Sjedištu
Na sajmovima
Specijalizirane manifestacije
Internert / web shop /
Promocija će se u početku vršiti putem direktnog emailinga , direktni kontakti ( poznanici, kontakti sa
obrazovnim institucijama, specijalizirani događaji kako bi potencijalne korisnike od nesvjesnosti
prema našim proizvodima i uslugama doveli od nesvjesnosti, do svjesnosti, shvaćanja,
uvjeravanja u našu uslugu i proizvod kao i na kraju potrošnju.
Pri tome ćemo upotrijebiti slijedeće alate –
»
»
»
»
»
»
»
Osobnu prodaju – putem sajmova
Direktni marketning – email, kontakti
On-line promocije – ( blogovi, newsletteri..
Drušvene mreže
Promocija proizvoda – tiskane brošure, sajmovi, događanja
Odnosi sa medijima
Promicanje vlastitog identiteta
Pri promociji ćemo upotrijebiti slijedeće ključne riječi: prednost, briga, izazov, izbor, povjerenje,
uslužnost, razvoj, krativnost, efikanost, užitak, izvrnost, zabava, sreća, zdravlje, poboljšanje (
stanja), znanje, novo, prilika, optimizam, napredak, zaštita, kvaliteta, čistoća, zadovoljstvo,
podrška, shvaćanje potreba korisnika, vrijednost, pobjeda
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA
tehnologija
Sve se više i više u svijesti ljudi javlja nepobitna činjenica da je danas uobičajeni način obrade tla i uzgoja biljaka i životinja
došao u slijepu ulicu. Kako bi se osigurali visoki prinosi, potrebna je sve veća količina kemijskih sredstava. Zbog toga tlo
postaje sve lošije, a visoki prinosi ne znače i istovremeno i dobru kakvoću proizvoda. Biljke koje se uzgajaju uz primjenu
kemijskih sredstava postaju sve neotpornije na bolesti. Cijena uzgoja poljoprivrednih proizvoda sve više raste, a njihova
količina u razvijenim zemljama Zapada daleko nadilazi potrebe stanovništva.
I sam način poljoprivredne proizvodnje u obliku monokulture i držanja velikog broja životinja koje su stalno u zatvorenim
prostorima čini i jedne i druge naročito osjetljivima na bolest. To opet zahtijeva povećanu upotrebu pesticida kod uzgoja
biljaka i antibiotika kod uzgoja životinja
Negativna strana primjene kemije u poljoprivredi pokušava se u posljednje vrijeme ukloniti genetikom, koja sa svoje
strane nije jeftina i čije su posljedice , kako na biljke tako i na ljude, danas potpuna nepoznanica. Sve te mjere ne mogu
donijeti trajno rješenje, ne mogu popraviti kakvoću proizvoda, niti mogu uzgoju biljaka i životinja pružiti sigurnu budućnost.
Potreba da se nešto mijenja polako ulazi u svijest ljudi, kako potrošača tako i proizvođača. Ima sve više potrošača koji traže
zdravu hranu, a na svim kontinentima postupno raste i broj proizvođača koji takvu hranu proizvode. Što će više ljudi
izbjegavati konvencionalno proizvedenu hranu, to će po zakonu ponude i potražnje nužno rasti i broj proizvođača koji se ne
služe tim načinom proizvodnje. Nema sumnje da su tzv. «zdravi proizvodi» skuplji, ali i kad kupujemo cipele gledamo da
ne kupimo one koje se kod prve jače kiše raspadnu, već one koje ćemo moći nositi godinama.
Na rješenje svih ovih problema već je davno ukazao Rudolf Steiner .
Biodinamička farma funkcionira jednako kao i organska, no ne upotrebljava pesticide, herbicide i slično, no uz to postoje
razne poljoprivredne metode svojstvene samo biodinamičkoj poljoprivredi. Uključuju različit način pripreme polja i komposta
te uporabu astrološkog kalendara pri određivanju vremena sadnje i žetve. Riječ je o mjesečevom sjetvenom kalendaru. S
obzirom na to da se biodinamička poljoprivreda temelji na holističkom poimanju, smatra se da su utjecaji planetarnih ritmova
na razvoj biljaka i životinja jednako važni segmenti poljoprivrede.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA
- struktura troškova
Struktura troškova ovog projekta vezana je uz dovršenje objekta za provođenje radionica.
Objekt je trenutno u fazi završetka građevinskikih radova na objektu.
Sadašnje stanje objekta
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Predviđeno stanje objekta
5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA
- Opis strukture troškova
Za dovođenje objekta u funkciju potrebno je kompletno urediti unutrašnjost objekta koji se
sastoji od 80 m2 prizemlja i 80 m2 1. Kata – ( sve ponude i detaljni opis troškova u prilogu )
Opis troška
Postavljanje elektroinstalacija
11.000,00
Postavljanje vodovodnih instalacija, grijanja i
poravnanje podova
55.375,00
Unutarnje žbukanje
23.920,00
Fasada
46.000,00
Izolacija krova
21.280,00
Keramičke pločice i postavljanje pločica
12.000,00
Uređenje kupaonica
6.000.00
Plinski kondenzacijski bojler
14.000,00
Seljački parket + postavljanje
17.315,00
Ličenje zidova
11.200,00
Izrada drvenih stepenica
Unutrašnje uređenje prizemlja
SVEUKUPNO
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Iznos troška u kn
2.800,00
20.700,00
241.590,00
5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA normativi utroška
Normativi utroška električne energije
Nije predviđeno dodatno trošenje energije od uobičajenog iz razloga što se radionice i najam prostora odvijaju
u terminu od 09 – 17 sati, jedan dio odvijanja radionica je u vanjskom prostoru
Struktura i broj zaposlenih
Za redovito funkcioniranje projekta predviđen je 1 stalno zaposleni i 2 honorarna suradnika kod održavanja
edukativnih radionica i 1 suradnik za uređenje okoliša
Mjesečni trošak
Godišnji trošak
Vođenje projekta
9.255,00
111.060,00
Honorarni edukatori
5.400,00
64.800,00
900,00
10.800,00
Struktura radnog mjesta
Uređenje okoliša
SVEUKUPNO
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
186.660,00
6. LOKACIJA
Lokacija projekta je u mjestu Luka, Zaprešić, Zagrebačka županija.
Od Grada Zagreba lokacija je udaljena 25 km , a od granice sa Slovenijom 20tak km.
Blizina Grada Zagreba osigurava tržište i za proizvode i za
usluge.
Izvrsna prometna povezanost i to cestovna I željeznička
dodatno olakšava pristup objektu Obzirom da se objekt
nalazi u centru mjesta
Bogata vegetacija i prirodni okoliš su dodatne Prednosti ove
lokacije.
Sa mikro stajališta lokacija objekta u cjelosti odgovara
predviđenoj namjeni, infrastrukturalnim vezama, omogućava
nesmetanu komunikaciju sa okolinom
Sa makro stajališta objekt je smješten u blizini tržišta.
Obzirom na temeljne značajke poslovanja uvjete prijevoza
ova lokacija se ocjenjuje povoljnom.
Drugim riječima zaključuje se da je predmetna lokacija, kako
sa mikro tako i sa makro stajališta značajan čimbenik
ostvaranje pozitivnih efekata u ovoj investiciji.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
7. UTJECAJ NA OKOLIŠ
Osnovna Steinerova teza je postojanje „životne snage“ u poljoprivrednim kulturama i tlu, kao i
u mineralima i kemijskim elementima, koji utječu na živa bića. Čovjek putem ovako uzgojene hrane u
organizam unosi „kozmičke sile“ koje imaju svoje djelovanje na biljke i životinje. Zvijezde navodno imaju
svoje međudjelovanje na Zemlju i na pojave na zemlji posredno preko planeta.
Steiner opisuje specifične načine gnojidbe, koji trebaju potaknuti ispravnu vezu kozmičkog i hranidbenog. Iako
se navedene „snage“ i „sile“ ne mogu znanstveno utvrditi ni izmjeriti, [1] biodinamička poljoprivreda, je
pozitivno prihvaćena u praksi, kao poseban oblik ekološke poljoprivrede. Rudolf Steiner je smatrao da je
hranjivost živežnih namirnica u padu, tvrdeći da mineralna gnojiva i pesticidi „oduzimaju životnost bilju.“
Pripravci, namijenjeni uglavnom gnojidbi i zaštiti od nametnika, izrađuju se od isključivo prirodnih
materijala i imaju specifičan način izrade.
Biodinamičko gospodarstvo funkcionira kao zaseban samodostatan organizam.
Pripravci nisu zamjena za gnojidbu te se njihova zadaća ne sastoji na prvom mjestu u tome da upravljaju
procesima truljenja u gnoju, već služe tomu da posreduju snage Zemlje i svemira kako bi te snage
potpomognule sposobnosti biljaka da budu osjetilni organ Zemlje.
U biološko dinamičkom poljodjelstvu razlikuju se pripravci za prskanje (gnoj i kremen iz roga) i kompostni
pripravci (pripravak od stolisnika, kamilice, koprive, hrastove kore, maslačka i valerijane).
Zbog svega navedenog znanstvena je činjenica da biodinamički uzgoj živi sa prirodom, a ne protiv nje.
Obzirom da su planirane manje grupe radionica max. do 15 niti sekundarno zagađenje ne ugrožava prirodni
okoliš jer je kompletna infrastruktura objekta planirana za privremeni boravak 15 ljudi i četvero stalnih
članova – članovi poljovrivrednog gospodarstva.
Prilog – Idejni projekt, Projekt strojarskih instalacija i Projekt vodovodnih instalacija
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA
- investicije u osnovna sredstva
U prethodnom dijelu ovog poslovnog plana definirana je namjena investitora i dan je analitički prikaz
elemenata ulaganja u završetak objekta .
U ovom dijelu cilj je globalno financijsko sagledavanje temeljne sturkture ulaganja u osnovno sredstvo i
grupiranje prema temeljnim amortizacijskim skupinama.
Karakteristična vrijednost osnovnih sredstava je njihova nabavna vrijednost koja služi za obračun
amortizacije, a konačni je računski rezultat procesa pribavljanja izođenja radova.
Opis skupine ulaganja u osnovna sredstva
Vrijednost u kn
%-tna
struktura
241.590,00
94,07
1.
Završetak gradnje objekta
2.
Dodatna vanjska oprema zastavljanje objekta u funkciju
15.230,00
5,93
SVEUKUPNO
256.820,00
100,00
Kod izvođenja investicije, mogu nastati i razni izdaci nematerijalnog karaktera kao i nepredviđeni investicijski
izdaci.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA – proračun amortizacije
Troškovi amortizacije su značajni za cjeloviti i realni prikaz rashoda u računu dobiti i gubitaka te
učinaka u drugim bilancama, kao i za izračun ostatka vrijednosti investicije nakon proteka
razdoblja ekonomskog vijeka investicije.
Ti se troškovi kao i svi rashodi, osim kamata , preračunavaju na jednakoj godišnjoj razini kao
reprezentativan iznos za sve godine poslovanja u ekonomskom vijeku investicije.
Plan amortizacije osnovnih sredtava izveden je na temelju njihovih nabavnih vrijednosti i
korespondirajući godišnjih stopa otpisa.
Struktura
godina
Nabavna
vrijednost
u kn
Stopa
U%
2012
13
1
4
1
5
16
17
18
19
20
21
21
22
2
3
1. Objekt
1.011.78
0,80
5
12.79
6
50.589
“
“
“
“
“
“
“
“
“
“
“
2. Oprema
u objektu
Stope ispravka vrijednosti dugotrajne imovine proračuna i proračunskih korisnika te
neprofitna organizacija
SVEUKUP
NO
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
Osta
tak
vrije
dnos
ti
8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA –
kalkulacija cijena i troškovi poslovanja
Kalkulacija cijena bazirana je na ulaznim troškovima, troškovima radne snage, troškovima
održavanja objekta, troškovima energenata – obzirom na alternativne obnovljive izvore
izvore energije cijena proizvodnje topline biti će i do 40% niža nego kod tradicionalnih
objekta UVEĆANA ZA MARŽU prema prethodnom obračunu
Naziv troška
Način utvrđivanja troška
Godišnji proračun u kn
1. Trošak energije
Izračun
4.800,00
2. Trošak vode i grijanja
Procjena
4.400,00
3. Trošak održavanja
% od vrijednosti
3.1 “
objekt
2% vrijednosti
20.220,00
3.2 “
opreme
5% vrijednosti
3.500,00
3.3 “
okoliša
procjena
10.800,00
4. Trošak ambalaže (
pletene košare)
izračun
4.500,00
5. Trošak osiguranja objekta
Izračun
2.250,00
6. Troškovi usluge drugih
64.800,00
SVEUKUPNO
115.270,00
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA – izvori financiranja
Investitor za financiranje ove investicije, osim vlastitih sredstava već uloženih u objekt koristiti
će sredstva poticaja Zagrebačke županije, poticaje Ministarstva poduzetništva ministrstva
poduzetništva i obrta , sredstva i programa IPARD – mjera 302 i kreditna sredstva habor-a
uz kamatnu stopu od 1% godišnje.
Alternativno se mogu koristiti zeleni krediti , ali zbo ktm od 7.45% oni se ne planiraju kao
glavni izvor sredstava
STRUKTURA IZVORA FINANCIRANJA
vrijednost u kn struktura u %
Vlastita sredstva u novcu
Poticaji i kredit habor-a
UKUPNO
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
750.080
256.820
1.011.780,80
74.62
25.38
100.00
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA – račun dobitka i gubitka
Struktura/godina
1. UKUPNI PRIHODI
2. UKUPNI RASHODI
2.1 Trošak repromaterijala
2.2 Trošak energije, vode, grijanja
2.3 Trošak osoblja
2.4 Amortizacija
2.5 Opći trošak poslovanja
2.5 Financijski rashodi
3. BRUTO DOBIT/GUBITAK
Porezi iz dobiti
4. NETO DOBIT
5. ZADRŽANA DOBIT
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
2012
2013
2014...
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA – ocjena efikasnosti investicijskog projekta
Za potrebe ocjene statične ocjene efikanosti odabran je određeni broj pokazatelja za godinu
2014 analitičkog vijeka projekta kao reprezentativna godina u kojoj se postiže puna
realizacija, a počinju kreditne obveze nakon dogovorenog počeka.
Statični pokazatelji efikasnoti
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Rentabilnost ukupnih sredstava = neto dobit/aktiva
Rentabilnost prometa
= neto dobit/ukupan prihod
Obrt poslovnih sredstava
= ukupan prihod/aktiva
Neto dobit po zaposlenom
= neto dobit/broj vlasnika
Rentabilnost kapitala vlasnika = neto dobit/kapital vlasnika
Stupanj zaduženosti
= ukupne obveze/kapital vlasnika
Novčano pokriće duga
= ( neto dobit+kamata+amortizacija) / anuitet
Ocjena efikasnosti projekta
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA – ocjena efikasnosti investicijskog projekta
Ocjena profitabilnosti
Za ocjenu profitabilnosti koristi se Ekonomski tok koji predstavlja dinamički pregled primitaka i
izdataka u vijeku projekta registrirani iznosi novca kao reprezentanti realnih resursa
Primici u ekonomskom toku sastoje sastoje se od ukupnog prohoda koji je po godinama vijeka
projekta preuzet in Žračuna dobiti i gubitka.
Od ukupnih primitaka odbijaju se ukupni izdaci, koji čine investicije u osnovna sredstva, bez
izdataka za posebne troškove kredita te troškovi poslovanja i poreza na dobit.
Podaci u ekonomskom toku rabe se u nastavku ocjene profitabilnoti kao ulazne veličine pri
primjeni određenih metoda učinkovitosti investicijskog projetka.
Ocjena učinkovitosti provodi se primjenom slijedećih metoda:
1.
Metoda razdoblja povrata investicijskog ulaganja
2.
Metoda neto sadašnje vrijednosti
3.
Metoda interne stope rentabilnosti
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA – ekonomski tok
Struktura/godina
I PRIMICI
1. Ukupni prihodi
2 ostatak imovine
II IZDACI
1. Investicije u osnovna
sredstva
2. Troškovi poslovanja
3. Troškovi sirovine
4. Energije, vode, grijanja
5. Troškovi osoblja
6. Ostali troškovi
7. Porezi iz dobiti
III NETO PRIMICI
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
1
2
3....
8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA rentabilnost, likvidnost
Metoda interne stope rentabilnosti koristi internu stopu rentabilnosti projekta kao mjeru njegove efikasnoti, a
to je ona diskontna stopa koja sadašnju vrijednost investicijskog projekta svodi n nulu ( nepoznanica je
diskontna stopa. Diskontna stop koja je po definiciji interna stopa rentabilnosti pokazuje prosječni
godišnji prirast koji je dovoljan da bi se nadoknadile prethodne žrtve proizvodnih faktora.
Ocjena likvidnosti
Ocjena likvidnosti se u investicijskom projektu izvodi temeljem financijskog toka, koji u vijeku projekta
registrira sve primitke i izdatke kao iznose novca koji se primaju i izdaju financijskim transakcijama.
Za razliku od ekonomskih tokova financijski tok, u okviru primitaka sadrži i izvore financiranja.
Iz strukture primitaka i izdataka financijskog toka vidi se da je riječ o dinamičkom mjesečnom i godišnjem
stanju na žiro računu, pri čemu su primici ulazna , a izdaci izlazna strana toga. Računa.
Znači da su neto primici u financijskom toku, kao razlika između primitaka i izdataka, zapravo iznosi slobodnih
novčanih sredstava, koji ostaju vlasniku na raspolaganju za reinvestiranje.
Uvažavajući naprijed rečeno može se zaključiti da je i s gledišta likvidnosti ovaj projekt prihvatlji za izvedbu.
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA
financijski tok
Struktura/godina
I PRIMICI
1. Ukupni prihodi
2. Izvori financiranja
2.1 Vlastiti kapital
2.2 Kredit za osnovna sredstva
2 ostatak vrijednosti osnovnih sredstava
II IZDACI
3. Investicije u osnovna sredstva
4. Troškovi poslovanja
5. Troškovi sirovine
6. Energije, vode, grijanja
7. Troškovi osoblja
8. Ostali troškovi
9. Porezi iz dobiti
III NETO PRIMICI
04/06/2012
Martina Klepić Novalija
1
2
3....
FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA
ostali elementi
Kao ostali elementi analize financijsog pothvata može se upotrijebiti i bilanca,
napraviti analiza osjetljivosti
Na kraju poslovnog plana izvodi se ZAKLJUČAK gdje se u kratkim crtama prelaze svi
osnovni elementi poslovnog plana u financijskom i opće korisnom smislu
Dodaju se prilozi ovisno o načinu registracije pravnog subjekta, svi ugovori sa
poslovnim partnerima, ponude vezane uz troškove investicije, pisma namjere, izjave i
ini dokazi o ozbiljnosti u realizaciji poduzetničke ideje OPG - Edukativni centar
“Nova”
04/06/2012
Martina Klepić Novalija