Transcript 企业所得税汇算清缴申报操作流程

企业所得税汇算清缴申报操作
流程
一、软件的下载和安装
（一）软件下载
1、登陆地税申报征收系统-进入网上纳税服务-网上纳税申
报-企业综合申报
一、软件的下载和安装
（一）软件下载
2、点击有税申报
一、软件的下载和安装
（一）软件下载
3、点击左下角的查帐征收企业基本信息表(2009版)
一、软件的下载、安装、使用
（一）软件下载
4、填写纳税人基本信息登记表并保存（注意单位为万
元），保存完毕后，点击左下方的离线申报客户端软
件下载地址1

由于2013年汇算清缴申报系统对基本信息登记表和企业的税
源标识进行了关联，如果企业税源标识为“国”、“不”、
空、其他，系统会提示“该企业的企业所得税不由地方税务
局管辖”，企业需及时与税务所专管员联系进行修改。
一、软件的下载、安装、使用
（一）软件下载
5、点击企业所得税离线申报软件及相关资料下载
一、软件的下载、安装、使用
（一）软件下载
点击安装程序下载：离线申报系统JRE(含patch3)安装
程序，同时可下载软件安装说明和操作手册（纳税人）
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
1、下载后双击北京地税企业所得税离线申报系
统JRE版 V1.2.5文件，点击下一步
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
2、选择我愿意接受本协议条款（A），点击下一步
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
3、点击下一步，系统默认装在C:\Program Files文件夹中，
如果想更改安装位置，点击浏览按钮进行修改
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
4、点击下一步
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
5、点击下一步
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
6、点击安装
一、软件的下载、安装、使用
（二）软件安装
7、点击完成，软件安装完毕。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
1、双击电脑桌面的北京地税企业所得税离线申报系统快
捷方式，进入离线申报软件，右下角显示V1.2.5
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
2、选择左上方系统菜单，点击登陆按钮，点击
注册新用户
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
3、输入用户名（汉字和字母均可）及密码（必
须为8位），点击确认按钮，提示注册成功后，
点击确定。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
4、输入注册成功的用户名和密码，点击确定
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
5、系统提示信息，点击确定
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
6、选择左上方系统菜单，点击初始化按钮，系
统提示初始化将清空当前用户保存到本地的报
表数据，请确认是否初始化，点击是。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
7、使用用户名方式登录申报征收系统的企业，输
入企业计算机代码和登陆密码；使用CA证书登录
申报征收系统的企业，选择证书，并输入登陆密
码，点击登录，系统提示本地信息载入成功，点
击确定。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
如系统提示连接远程服务器失败，可能有两个原因：
1、企业电脑使用代理服务器上网，需进行服务器
设置：工具--代理设置--保存—关闭（具体设置咨
询所在单位的计算机管理员）；
2、地税申报网络繁忙，请稍后再试。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用
8、点击应用菜单中的申报资料下的企业所得税年报
按钮，即可看到企业所得税申报表。

如果系统提示“本地数据中没有您2013年度核
定信息，请重新初始化您的本地信息”，原因
是企业未录入并保存“企业基本信息登记表”，
需要进入纳税申报系统录入并保存此表格。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用：
9、看到申报表后，点击“工具”→“更新审核公式”
菜单，将服务器端审核公式同步到本地。
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用：报表加载成功后如下图
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用：
10、完成申报表数据的录入，并通过全表审核后，
在申报操作窗口，点击窗口上方“工具”→“上
传数据”开始上传数据操作
一、软件的下载、安装、使用
（三）软件使用：
11、输入用户标识或选择CA安全证书，并输入相对
应的密码。点击对应登录类型的登陆按钮提交上
传数据信息，系统提示数据上传成功，申报程序
完成。
二、分支机构申报事项
根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税
企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公
告2012年第57号) 规定，跨地区经营汇总纳税企业的
分支机构自年度终了之日起5个月内，按照总机构分摊
应缴应退税款，由分支机构申报并就地办理税款缴库
或退库。
自2013年度起，跨地区经营汇总纳税企业的分支机构
需报送《企业所得税年度纳税申报表、分配表》。
进入纳税申报系统——有税申报——左下角《企业所得
税分支机构年度纳税申报表、分配表》
点击右下角——录入分配表
录入完毕后，点击左下角保存按钮。
三、企业所得税申报相关提示

1、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中
的《基础信息登记表》中注册资本 、资产总额
两项单位均为万元。
2、关于A类年度纳税申报表附表四（弥补亏损
明细表）填报问题：
如年度汇算清缴亏损企业填写《弥补亏损明
细表》无法审核通过可不填写此表，盈利企
业必须填写此表。
3、对于跨地区总分机构纳税人，申报系统中
增加分配表，此表为必填表格，如纳税人不
填写分配表，系统不能保存申报数据。
4、在离线申报端，对于税源标识为“总”的
跨地区总机构纳税人如通过旧版离线申报端
（无分配表数据）上传申报数据，服务端对
验证之后，离线申报端将提示“当前版本错
误，请更新离线申报系统”，系统不能上传
申报数据。
四、2013年度汇算清缴方式总结：
独立纳税人与总机构纳税
-----------离线申报、上门申报方式
分支机构纳税人（符合国家税务总局公告
2012年第57号规定的跨地区分支机构）
-----------网上申报、上门申报方式
结束