Transcript 上门申报 - 北京市海淀区地方税务局

翠微路税务所
新办企业办税辅导
纳税申报
纳税申报
 纳税人办理税务登记后应在规定的期限内到
税务所办理新户报到手续，并按照《征管法》
及其《实施细则》的规定进行纳税申报。
 新户报到后每月应进行两项申报，即个人
所得税明细申报和综合申报。
 新户报到后，征期内申报应缴税款，无应
缴税款也必须做无税申报。
纳税申报日期
 流转税一般于每月15日（含15日）前申报；
个人所得税于每月15日（含15日）前申报。
 征期最后一日是法定休假日的，以休假日期
满的次日为期限的最后一日；在期限内有连
续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺
延。
 每月具体情况可通过北京市地方税务局网站
征期日历查询、下载。
征期日历下载
纳税申报的方式
综合申报方式
＊网上申报:指纳税人（或扣缴义务人）利用
互联网在www.tax861.gov.cn（以下简称北
京地税网站）网上进行申报。是普遍采用的
申报方式。
＊上门申报：指纳税人（或扣缴义务人）到
指定办税服务场所办理纳税申报（或代征报
告）的一种纳税申报方式。只有几种特殊类
型需要上门申报。
需上门申报的几种特殊类型
 纳税人申报契税、土地增值税、耕地占
用税、印花税、补税、罚款时，必须到
税务机关上门申报；
 超过税款限缴日期的本征期应纳税款；
 其他非本征期正常应纳税款。
网上申报分两种情况
 （1）以税务机关核发的用户标识和口令
方式登录北京地方税务综合服务管理信
息系统（以下简称核心征管系统）进行
申报；
 （2）以北京数字证书认证中心颁发的合
法有效的北京数字证书（以下简称BJCA
数字证书）登录核心征管系统进行申报。
如何进行网上申报
进入北京市地方税务局网站首页网址是：
www.tax861.gov.cn
点击 “纳税申报”
北京地税网站首页
网上申报登陆
进入无税申报页面
无税申报
点击保存
无税申报
提示：保存成功
进入有税申报页面
有税申报
1.设置税目
通过+ 和 － 图
标或税种税目的
名称，将税种税
目的层次结构展
开和收缩。最后
展开的一层为可
申报的税目名称
，名称前面为是
否选中的标识，
√ 标识为已经选
中要申报的，同
时选中的税目会
被添加到左侧的
税目名称表格中
。可以通过“删
除”来删除已经
选中的条目。
2.继续
有税申报
如果数据录入有误， 可点击
“删除”后重新录入。核准
无误后点击“保存并生成缴
款书”。
3.查看本期缴款书
打印缴款书
如果无法打印电子缴款书，
请按以下方法下载并安装JAVA软件。
 可选择直接运行此软件
 也可选择保存到本地计算机，然后运行
 软件安装后需要重新启动计算机
 电子缴款书就可以顺利打印了。
 电子缴款书到主管税务所找专管员领取
 有税申报完成后打印或手工填写电子缴款
书
 持打印或填写完整的电子缴款书到本企业
开户银行缴纳税款。
关于印花税
1、印花税随应税行为的发生应及时缴纳。
2、印花税报表每年1月份征期网上申报，每年只申
报一次，申报内容为上一年度实际缴纳的印花税
总税额，并打印存档。
3、缴纳印花税的方法：小额印花税（500元以下）
到税务所或法定代售机构购买完税；大额印花税
企业不可自行打印印花税电子缴款书，应到税务
所找专管员打印电子缴款书，到银行缴纳，然后
持相关资料到税务所核销。
印花税年度纳税申报表（年）
有关个人所得税
全员全额明细申报
个人所得税全员全额明细申报
全员全额：个人所得税全员全额管理，是指凡取得
应税收入的个人，无论收入额是否达到个人所得税
的征税标准，均应就其取得的全部收入，通过代扣
代缴和明细申报，全部纳入税务机关管理。
 新办企业在办理完税务所报到后应在个人所得税全
员全额明细申报系统中录入单位信息并对本单位全
体员工的收入信息进行申报。
 个人所得税明细申报入库税额应与综合申报入库个
人所得税税款一致。

个人所得税明细申报
明细申报初始密码获取
如填写的信息无误，系统提示如下信息，并产生登录帐号
（计算机代码即征收管理码）和登录密码。
1、请您牢记您登陆密码，如果密码
丢失请与主管税务所专管员联系。
2、登陆密码产生后，请点击返回按
钮进行其他操作。
个人所得税全员全额明细申报
简易流程
 登录
http://gs.tax861.gov.cn/download.htm
l页面下载升级包（可下载用户使用手
册）。按照说明下载V3.2版本个人所得税
明细申报软件（需创建使用该软件的用户
名和密码），安装至本地计算机,在本地
计算机生成个人所得税明细申报系统。
 此处录入的用户名和密码是用户自行设定
的。
 如不慎将用户名或密码忘记，可将此软件
卸载后重新安装，自行设定新的用户名和
密码即可。
为系统菜单
功能项有7个，
登记单位基础信息
单位信息管理功能概述：此模块是代扣
代缴单位及纳税人用来登记和维护单位的
税务申报信息的模块，并在该模块保存所
有企业的基本资料；本系统的单位基础信
息管理的特色功能是能管理多家单位。
注
意：
• 此模块可以增加多个单位，在您第一次
点击【新增行】的按钮后，除了继续点击
新增行来增加行，还可以按【回车】键来
增加行，但是【回车】键得位于每行的最
后一列。
• 单位全称不允许重复。
邮政编码为6位，计算机代码为8位。
注
意
如果这家代扣代缴企业已经完成过
明细数据的申报或计算了税款及个人基
础信息，则不能删除此企业信息，若要
删除这家单位 的基础信息必须先把申报
的明细数据删除后，才能删除单位基础
信息，否则系统将提示：
基础信息项填写完毕后，
点击【保存】按钮保存单位信息成
功，退回到系统的主界面。这时您就可
以进入个人基础信息模块进行个人基础
信息登记。
单位及个人信息登记完毕后，就可
以明细申报填报。
员工基础信息管理
先对身份证和逻辑校验，再
向地税机关提交
提交后出现提示信息，说明您填写
的个人信息不全，这个窗口只是提
示窗口，并不影响申报。
此处录入的密码是明细申报初始密码获取时得到的，一般为8位至10位，若不慎丢失请
与主管税务所专管员联系。
明细申报完毕24小时后，在此界面上可以查看提交的状态
点击【查看提交状态】按钮
指示灯：先在“选择”处方框内点击出现
对钩图标，然后点击“查看提交状态”，
三盏红灯中前两盏变成绿色即为申报成功。
待系统核对缴款金额无误后第三盏红灯会
自动变成绿色。
有关年收入在12万元以上的
个人所得税明细申报
 个人年应税所得12万元以上时，无论是否
已足额缴纳个人所得税，均需要申报。
 每年3月底之前申报上一年度的应税收入。
 可以本人在网上申报，也可以通过机构
（即本人所在单位）集中代理申报，或到
本人税务所上门申报。
 网上申报网址是北京市地方税务局网站
谢 谢！
此软件内容最终由海淀区地方税务局
翠微路税务所负责解释