Transcript III filar-wprowadzenie - Koło Naukowe Ubezpieczeń Społecznych i

KOŁO NAUKOWE UBEZPIECZEŃ
SPOŁECZNYCH I GOSPODARCZYCH
Wprowadzenie do III filaru
Maciek Balcerowski
III filarowa budowa systemu
emerytalnego w Polsce
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Zakres III filaru
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Cechy charakterystyczne III
filaru
•
•
•
•
•
Dobrowolność
Kapitałowy charakter
Uzupełniający charakter
Dziedziczność
Rynkowy zarząd (z nadzorem
państwowym)
• Brak gwarancji wysokości otrzymanego
świadczenia
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Dobrowolność III filaru
Ograniczenia podmiotowe:
Art. 3 ust. 1 ustawy o IKE i IKZE (tylko osoba fizyczna po
ukończeniu 16 lat)
Art. 5 ust 1 i 4 ustawy o PPE (pracownik – z ograniczeniami,
osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą po
wpisie do ewidencji działalności gospodarczej oraz osoba
fizyczna wykonująca działalność gospodarczą w spółkach
osobowych)
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Dobrowolność III filaru
Ograniczenie likwidacji instrumentów III filaru:
- Art. 6 ustawy o IKE i IKZE
- art. 37 ustawy o IKE i IKZE (dopuszczalność zwrotu środków
zgromadzonych w IKE lub IKZE)
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Dobrowolność III filaru
Zasady transferu środków finansowych między instrumentami III
filaru:
IKE → IKZE art. 35 ust. 1 pkt. 1 ustawy o IKE i IKZE
IKE → PPE art. 35 ust. 1 pkt. 2 ustawy o IKE i IKZE
IKZE → IKE art. 35 ust. 1 pkt. 1 ustawy o IKE i IKZE
PPE → IKE art. 43 ustawy o PPE
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Dobrowolność III filaru
Zachęty do zakładania III filaru:
- IKE – art. 4 ust. 1
- IKZE – art. 4 ust. 2
- PPE
+ zdrowy rozsądek
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Charakter Kapitałowy III filaru
Formy prowadzenia PPE:
Art. 6 ust. 1 ustawy o PPE:
- fundusz emerytalny
- umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników
do funduszu inwestycyjnego
- umowy grupowego ubezpieczenia na życie z
ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
- zarządzanie zagraniczne
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Charakter Kapitałowy III filaru
Formy prowadzenia IKE i IKZE:
Art.8 ust. 1 ustawy IKE i IKZE umowa z:
- funduszem inwestycyjnym
- domem maklerskim
- zakładem ubezpieczeń (UFK)
- bankiem
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Uzupełniający charakter
„Funkcjonowanie systemu zdefiniowanej składki wraz z
pogorszeniem sytuacji demograficznej w najbliższych
dekadach prowadzić będzie do zmniejszenia stopy
zastąpienia”
„W dłuższej perspektywie, mimo obniżenia stóp zastąpienia,
realna wysokość świadczeń emerytalnych mierzona
według dzisiejszej siły nabywczej będzie wyższa”
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Dziedziczność w III filarze
Art. 11 ustawy o IKE i IKZE (możliwość wskazania osoby
uposażonej)
Art. 48 ustawy o PPE
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Ograniczone gwarancje
• Zasada to big to fall
• Fundusze gwarancyjne
• Umowy reasekuracyjne
• Uprzywilejowanie w postępowaniu likwidacyjnym (')
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
Nadzór
III Filar znajduje się pod nadzorem KNF
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
A rzeczywistość sobie...
•
Wartość zgromadzonych środków na IKE 2,7 mld zł (prowadzonych 792
tys.) - średnia wartość 3,4 tys. złotych
•
Wartość zgromadzonych środków na IKZE 0 mld zł (prowadzonych 0) -
- średnia wartość 0 zł
•
Wartość zgromadzonych środków na PPE 5 mld zł (prowadzonych 333
tys.)
- średnia wartość 15 tys. zł
www. konusig.wpia.uw.edu.pl
KOŁO NAUKOWE UBEZPIECZEŃ
SPOŁECZNYCH I GOSPODARCZYCH
Dziękuję za uwagę!
Maciek Balcerowski