Transcript Análisis financiero

ECOFUN S.L. es una empresa del sector
terciario, dedicada a los servicios funerarios.
Podemos clasificarnos como PYME al contar con
20 empleados. Nuestra forma jurídica es de
sociedad limitada con capital privado y desarrollo
tecnológico capitalista.
La situación de la empresa es de ámbito local,
concretamente en Málaga.
La misión de ECOFUN S.L. es satisfacer las
necesidades de todos sus clientes, trabajadores,
proveedores e inversores, y conseguir la máxima
rentabilidad a través de su nueva filosofía en el
sector funerario.
La visión de ECOFUN S.L. es adaptar los
servicios funerarios a los nuevos tiempos que
corren, utilizando una imagen propia más natural y
ecológica.
1.
2.
3.
4.
5.
Inculcar una nueva mentalidad ecológica al
mundo de las funerarias.
Crear una empresa competitiva en un
mercado de difícil acceso.
Resolver, con profesionalidad y respeto,
todas las necesidades que acarrea un
fallecimiento con un único trámite, rápido y
sencillo.
Ofrecer los precios más bajos posibles para
las necesidades del cliente en un momento
duro como es la perdida de un ser querido.
Continua renovación y mejora.
Nuestra estrategia consiste en ofrecer, a parte de los
servicios funerarios básicos, unos servicios que por
ahora en España están poco difundidos y que en
Málaga son inexistentes, consiguiendo así clientes que
nos permitan crecer y expandirnos.
 A corto plazo pretendemos ofrecer nuestros servicios a
Málaga, servicios respetuosos con el medio ambiente
y con una visión mas natural. Para ello, crearemos
unas instalaciones con cementerio propio y la
infraestructura adecuada.
 A largo plazo queremos expandirnos a Cataluña y
Madrid, con intención de invadir la península con
nuestra idea de procesos funerarios en sintonía con el
medio ambiente. Además de incorporar servicios para
animales.

Análisis del entorno general PEST:
1. Entorno Político-Legal:
Regulación obsoleta
Se requieren varias autorizaciones e informes
previos
Participación privada y púbica
2. Entorno Económico:
Situación de crisis económica en el país
Requisitos económicos y financieros exigentes
Inversión inicial elevada

• Mortalidad en España (2010)
• Mortalidad en Málaga (2010)
Análisis del entorno general PEST:
3. Entorno Sociocultural:
Mentalidad ecológica cada vez más
extendida
Los clientes no reciben mucha información
del sector (servicios, presupuestos, etc)
Existe miedo al vandalismo en cementerios
4. Entorno Tecnológico:
Difusión en los medios de comunicación
Nuevos avances tecnológicos PROMACIÓN

Análisis del entorno competitivo 5F:
1. Competencia:

Nombre
Puntos Fuertes
Puntos Débiles
Nuestra ventaja
Parcemasa
Años de experiencia.
Empresa consolidada.
Cementerio.
Mala gestión que
empeora su imagen.
Mala situación
económica.
Poca seguridad en su
cementerio
Nueva filosofía del sector.
Trato profesional.
Motivación.
Otras
empresas
Años de experiencia.
Ofertas de servicios
funerarios muy variada .
2. Proveedores:
Mentalidad anticuada.
Servicios poco flexibles.
Nueva filosofía del sector.
Servicios adaptados a las
necesidades del cliente.
Facilidad de contratación.
Análisis del entorno competitivo 5F:
3. Compradores:
La demanda de servicios funerarios es forzosa, de
primera necesidad, estable y esta en crecimiento
El 70% de las defunciones se producen en hospitales
y geriátricos
El 63% de los clientes tienen seguros de defunción
4. Productos-servicios sustitutivos:
Entierros tradicionales o con ritos especiales
5. Competidores potenciales:
Nuevos emprendedores con la misma idea o que nos
copien la empresa y que tenga la capacidad de
afrontar las exigentes barreras de entrada

Servicios
CLIENTE
TRÁMITES
BUROCRÁTICOS
ESQUELA
ENTIERRO
ECOLÓGICO
INCINERACIÓN
ACONDICIONAMIENTO
SANITARIO
VELATORIO
PROMACIÓN
TRASLADOS
Localización:
Nos ubicamos en una parcela de 3,3 Hectáreas a
medio camino entre el Rincón de la Victoria y
Málaga.
 ¿Por qué Málaga?
Hemos elegido establecernos en Málaga porque el
nivel de mortalidad de Andalucía es el mas alto en
España y concretamente dentro de Andalucía la
provincia con mas defunciones en los últimos años
fue Málaga.
Otra variable que hemos estudiado es
el aumento de las donaciones de órganos
en España.

Activos físicos: cadáveres de los fallecidos,
ataúdes, flores, esquelas…
 Tecnología: disponemos de una máquina
incineradora y una promadora.
 Humanos: somos una plantilla compuesta
por 20 personas.

3 Jefes
1 El del móvil
4 Recepcionistas
4 Conductores
2 Jardinero enterrador
2 Jardinero conserje
2 Operarios de incineración
1 Operario de promación
1 Financiero

Análisis de las capacidades y de la cadena de
valor:
La logística interna la llevamos los 3 jefes
apoyados en un especialista financiero.
Aprovisionamiento: disponemos de un almacén y
ofertamos nuestros productos a través de catálogo,
por lo que el stock es bajo, aunque los proveedores
realizan entregas diarias.
Marketing y publicidad
Contacto con hospitales, centros geriátricos y
compañías de seguros
Servicios posteriores

Competencias distintivas:
Nuestra nueva filosofía pretende ser una
ventaja competitiva de la mano de la
promación y los entierros ecológicos.
¡Quién golpea primero, golpea dos veces!
DEBILIDADADES
Necesidad de
conseguir
inversores
FORTALEZAS
Gran motivación
Imagen ecológica,
nuevos servicios
Atención
personalizada y
respetuosa
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Crisis, produce
mayor
competencia
Crisis, los precios
competitivos nos
harán ganadores
Aceptación de la
sociedad
Demanda del sector
estable y en aumento
Inversión inicial
elevada
Competencia
anticuada
Cementerios poco
seguros









Proposición para los inversores
Inversión inicial
Costes fijos
Sueldos
Costes variables
Costes variables, desglose
Cash-Flow
Pay-Back estático y dinámico
VAN, TIR

Ofrecemos a los inversores un interés
de un 7,5%, mucho más de lo que
ofrecen muchos bancos.

149.328,08 anuales que al cabo de 10
años serán 1.493.280,80 euros.

La única condición es esperar 10 años.
ANALISIS FINANCIERO
Nº
Gestoria
8.000,00 €
8.000,00 €
Coches fúnebres
2
20.000,00 €
40.000,00 €
Furgoneta reparto
1
25.000,00 €
25.000,00 €
Furgoneta de recogida
1
30.000,00 €
30.000,00 €
Terreno
1
205.000,00 €
205.000,00 €
Obras y mobiliario
500.000,00 €
500.000,00 €
Fondo de maniobra
100.000,00 €
100.000,00 €
Horno crematorio
1
57.000,00 €
57.000,00 €
Congelador promatorio
1
60.000,00 €
60.000,00 €
INVERSION INICIAL
1.025.000,00 €
AMORTIZACIÓN
10años
102.500,00 €
COSTES FIJOS
Empresa vigilancia
Marketing
Seguro
Sueldos
Luz
Agua
1.200,00 €
3.000,00 €
800,00 €
427.000,00 €
2.400,00 €
2.400,00 €
TOTAL
436.800,00 €
Personal
Nº
Sueldo mensual
Jefazos
El del movil
Recepcionista
Jardinero- enterrador
Jardinero-conserje
Financiero
Conductores
Incinerador
Promador
3
1
4
2
2
1
4
2
1
3000
2000
1200
1300
1100
2000
1000
1300
1300
Sueldo
anual
42000
28000
16800
18200
15400
28000
14000
18200
18200
TOTAL
126000
28000
67200
36400
30800
28000
56000
36400
18200
Esquela
Tramites
Flores
Transporte
Preparación del
difunto
Ataud
Urna
Incineración
Promacion
Placa
Cv
Precios
Gastos por incineración Gastos por entierro Gastos por promacion
150 €
150 €
150 €
100 €
100 €
100 €
50 €
50 €
50 €
50 €
50 €
50 €
100 €
100 €
100 €
70 €
50 €
300 €
100 €
70 €
30 €
80 €
830 €
2.199 €
670 €
799 €
550 €
899 €
% De ventas
Cv
PRECIOS
50% Incineración
335 €
399,50€
35% Entierros
290,5 €
769,65€
15% Promación
82,5 €
134,85€
TOTAL
708 €
1.304 €
Punto muerto y beneficios.
 Cash-Flow
 Pay-Back, VAN, TIR

1er año
2º
3º
4º
5º
6º
7º
8º
9º
10º
Volumen de
trabajo
750
850
1100
1500
1700
1900
2100
2400
2700
3000
Momento
punto
muerto
11,72
10
8
6
5
4,5
4
3,5
3,25
3
Beneficios
10200
69800
695600
814800
993600
218800 457200576400
1172400 1351200
Punto muerto = 732,88
1er año
Ingresos
Gastos
BºBruto
2º
6º
7º
8º
9º
10º
2477600
2738400
3129600
3520800
3912000
-967800 -1038600 -1215600 -1498800 -1640400 -1782000
-1923600
-2136000
-2348400
-2560800
978000 1108400
10200
69800
3º
1434400
4º
5º
1956000 2216800
218800
457200
576400
695600
814800
993600
1172400
1351200
- Amort.
-102500 -102500
-102500
-102500 -102500
-102500
-102500
-102500
-102500
-102500
BAI
-92300 -32700
116300
354700
473900
593100
712300
891100
1069900
1248700
-106410 -142170
-177930
-213690
-267330
-320970
-374610
- Impuesto
BDI
-92300 -32700
116300
248290
331730
415170
498610
623770
748930
874090
+ Amort
102500 102500
102500
102500
102500
102500
102500
102500
102500
102500
10200
218800
350790
434230
517670
601110
726270
851430
976590
CFN
69800
Años
CFN
Intereses
CF Actualizado
CF Acumulado
2012
-1.025.000,00 €
2013
10200
1,04
9807,692308
9807,6923
2013
10200
10200
2014
69800
1,0816
64534,02367
74341,716
2014
69800
80000
2015
218800
1,124864
194512,4033
268854,12
2016
350790
1,16985856
299856,7622
568710,88
2015
218800
298800
2017
434230
1,216652902
356905,4076
925616,29
2016
350790
649590
2018
517670
1,265319018
409122,1205
1334738,4
2017
434230
1083820
2019
601110
1,315931779
456794,1967
1791532,6
2020
726270
1,36856905
530678,3752
2322211
2018
517670
1601490
2021
851430
1,423311812
598203,4243
2920414,4
2019
601110
2202600
2022
976590
1,423311812
686139,1801
3606553,6
2020
726270
2928870
3606553,586
CFTotal
2021
851430
3780300
2022
976590
4756890
TOTAL
4756890
PAY-BACK ESTATICO
PAY-BACK DINAMICO
VAN=
2.581.553,59 €
TIR=
26%
FIN