Transcript Optimale Ressourcensteuerung für Universitäten

Dezentrale
Budgetierung
Beispiel Universität
Oldenburg
Yorck Hener-Budgetierungspraxis
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Grundannahmen
 Verantwortung: Wer die Verantwortung für die
Aufgabe hat, soll auch das Budget verantworten
 Kompetenz: Die Verantwortung für das Budget
umfasst alle Entscheidungsbefugnisse
 Persönliche Verantwortung: Die Befugnisse werden
Personen als Amtsträger übertragen
 Kontinuität: Auch bei Unterverteilung innerhalb
einer Organisationseinheit bleibt die Leitung
verantwortlich
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Dezentrale - Zentrale
Aufgaben der Budgetierung
dezentral
zentral
 Forschung
 Lehre
 Dienstleistung
 Infrastruktur
 Finanzierung laufender
Aufgaben
 Innovationen
 Ausgleichsfinanzierung
 Schwerpunktsetzung
 Reserve
 Finanzierung neuer
Aufgaben
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Grundsätze zur dezentralen
Mittelzuweisung
 Maximal 20% Umschichtung zwischen Personal- und
Sachmitteln pro Jahr in den Organisationseinheiten
 Reduzierung der Sachmittel maximal 5% gegenüber Vorjahr
 Zuweisung freier Stellen als durchschnittliche Finanzbeträge
an die Organisationseinheiten zu 80%
 20% der freien Personalmittel in einen zentralen Pool
 Verbleib der Mehreinnahmen zu 90% in der
Organisationseinheit
 10% der Mehreinnahmen in einen zentralen Pool
 Keine Reduzierung der Mittel für Bücher und Zeitschriften
 Berichtspflicht der Organisationseinheiten an die Gremien
 Schiedskommission
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Organisationseinheiten
 11 Fachbereiche
 1 Forschungsinstitut
 9 Zentrale Einrichtungen
oder Betriebseinheiten
 7 Verwaltungsdezernate
und Stabsstellen
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Dezentrale Budgets
 Flexibilität des Globalbudgets nutzen
 Eigenbudget und Treuhandbudget: Treuhandbudget
unterliegt Zweckbestimmung
 Kleine Budgets - kleine Effekte
 Grosse Organisationseinheiten - grosse Verwirrung
 Unterverteilung kann zu Effektivitätsverlusten
führen
 Ausgabenplanung unverzichtbar
 Kompetente dezentrale Verwaltung erforderlich
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Bestandteile des dezentralen
Budgets - Sachmittel
 unterschiedliche Verteilungskriterien möglich
 Fachbereiche und Forschungseinrichtungen
indikatorengesteuert
 Zentrale Einrichtungen über Zielvereinbarungen
für Aufgaben
 Verwaltungsdezernate mit Festbetrag für
laufende Aufgaben
 Budgets sind bei der jährlichen Zuteilung
öffentlich
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Bestandteile des dezentralen
Budgets - Personalmittel
 Zuweisungskriterien für alle
Organisationseinheiten einheitlich
 Stelle zugeordnet - Personalmittel zentral nach
Besetzung aus sozialen Gründen
 Freie Stelle als Personalmittel der
Organisationseinheit zur flexiblen Verfügung
 Zuordnung der Stelle durch Präsidium veränderbar Einzelentscheidung oder Zielvereinbarung auf Zeit
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Bestandteile des dezentralen
Budgets - Sonstige Ressourcen
 Personalräume sind vollständig auf die
Organisationseinheiten verteilt Lehrveranstaltungsräume werden zentral verteilt
 Mittel für Bewirtschaftung bei eindeutiger
Zuordnung dezentral - sonst zentral
 Mittel für Umbauten zentral
 Budgeterweiterung um kalkulatorische Miete
geplant
 Budgetierung durch Dienstleistungsverrechnung
für Zentrale Einrichtungen geplant
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Beispiel Fachbereich:
Bio-, Geo-, Umweltwissenschaften
Fachbereichsmittel
Drittmittel
Mittel für Lehre und Forschung
Botanischer Garten
Sachmittel
Festbetrag aus Vorab
Isotopenlabor
Sachmittel
Festbetrag aus Vorab
Personalmittel
80% der Personalmittel freier Stellen
Sachmittel Lehre und Forschung
50% Fortschreibung Historisches Ist
50% Indikatoren
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Beispiel Zentrale Einrichtung:
Hochschulrechenzentrum
Mittel des Hochschulrechenzentrums
Personalmittel
80% der freien Stellenmittel
Sachmittel
Treuhandmittel für Rechnerbetrieb etc.
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Sachmittel
Mittel für laufenden Betrieb intern
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Beispiel Verwaltung:
Dezernat Planung
Mittel des Dezernats 5
Sachmittel Festbetrag
Treuhandmittel für Forschungsförderung etc.
Datenverarbeitung in der Verwaltung
Sachmittel
Drittmittel für Projekte
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Sachmittel Festbetrag
Laufender Betrieb
Beschaffungen, Reisekosten, Hilfskräfte etc.
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Praktische Vorteile der
Dezentralisierung
 Erhebliche Verkürzung von
Haushaltsverhandlungen
 Entlastung zentraler
Entscheidungsträger und der
Gremien von
Einzelentscheidungen
 Verringerung zentraler
Interventionen
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Mängel der Dezentralisierung
Zentrale Pools zu schwach für grosse
Schwerpunktsetzungen
Leistungsanreize für
Dienstleistungseinrichtungen noch
unzureichend
Budgetveränderungen insbesondere bei
Festbeträgen schwer durchsetzbar
Kontrollinstanzen für
Rechenschaftslegung nicht funktional
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