Transcript 貳、錯帳、更正帳號、違約作業(續)

錯帳、更正帳號、違約
相關帳簿劃撥作業
目錄
壹、帳簿劃撥交割
貳、錯帳、更正帳號、違約作業
參、交割需求借券作業
2
壹、帳簿劃撥交割
一、帳戶架構
集保結算所
保管銀行
客戶帳
客
戶
Ａ
…
證券商
待
交
割
帳
客
戶
Ｇ
保管銀行客戶應透過證
券商帳戶辦理券項交割
證金公司
客戶帳
客戶帳
客
戶
Ａ
…
客
戶
Ｚ
客戶應以總額交割方式
與證券商辦理券項交割
證交所／
櫃檯中心
融
資
融
券
專
戶
融
資
融
券
專
戶
劃
撥
交
割
帳
戶
信用交易係採當日買賣相抵
之淨額辦理券項交割
證券商以淨額交割方式與證交所及櫃檯中心辦理券項交割
3
壹、帳簿劃撥交割
二、成交日交割結算資料編製及確認(T日)
2.撮合
證
券
金
融
事
業
1.下單
8.轉融通
申請
證
券
商
3A.成交回報
6A.成交資料
調整
證
交
所
／
櫃
檯
中
心
3B.成交通知
6B.成交資料
調整通知
12.交割計算表
5.交割報表及存券不足資料查詢
9A.代理信用自備款輸入
集
保
結
算
所
4.試算作業
，並編製
交割報表
7，調整交割
報表
11.夜間批次：
A.編製登摺資
料
B.編製賣出不
足資料
C.賣出部位
控管
10A.驗核交割報表後交割資料結帳
9B.轉融通資料(含自備價款)輸入
10B.驗核交割報表後交割資料結帳
4
壹、帳簿劃撥交割
三、成交次一營業日(T+1日)
客
戶
1.買賣
資料
登摺
保機
管構
3.賣出撥
轉通知
證
券
商
2.提供「劃撥戶
賣出不足清單」
查詢交割狀況
4.查詢保管機構
預撥
集
保
結
算
所
6.交割資料調
整通知
證櫃
交檯
所中
／心
7.調整登摺數額
交割資料
8.夜間批次
a.保銀預撥轉帳
b.買進餘額登載(限制動用)
c.賣出餘額扣帳(編製交割不足)
5.交割資料調整申報(錯帳、更正帳號..)
5
壹、帳簿劃撥交割
四、成交次二營業日(T+2日)
3.交割資料調整申報(錯帳、更正帳號、違約、遲延..)
保
管
機
構
證
2.匯撥
交割
1.提供「劃撥戶
交割不足清單」
查詢交割狀況
5.賣出交割完成
券
13.買進
撥入
集
保
結
算
所
4.帳務調整及
借還券申請
6.交割完成通知
7.10時未交割即
主動借券申請
9.擔保金通知
8.擔保金計算
商
12.買進股票撥付
14.借券還券
轉帳
11.股票撥付通知
證
交
所
／
櫃
檯
中
心
10.擔保金查詢繳付
6
貳、錯帳、更正帳號、違約作業
一、法規依據
證交所營業細則第87、109條及櫃檯中心業務規
則第69、86-1條。
證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號申報處理作
業要點。（證交所及櫃檯中心分別訂定）
有價證券借貸辦法。 （證交所及櫃檯中心分別
訂定）
本公司參加人辦理錯帳、更正帳號、違約帳簿劃
撥作業配合事項。
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二、相關帳戶
錯帳專戶
開設於證券商總公司。
帳號無特別規定，依序開立。
錯帳發生及後續反向處理之用。
違約專戶
開設於他家證券商處。
帳號無特別規定，依序開立。
違約後續反向處理之用。
借券劃撥專戶（俗稱補正專戶）
開設於證券商總公司。
帳號流水號9999966。
以此帳號辦理交割借券、還券相關作業。
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三、申報時點
 錯帳、更正帳號應於T+2日上午10時前
，透過證交所將錯帳、更正帳號之申報
資料通知集保結算所。
 客戶違約應於T+2日上午11時前，透過
證交所將客戶違約之申報資料通知集保
結算所。
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四、作業原則
 錯帳、更正帳號、違約等申報作業，由證券商
以網際網路或主機連線方式向證交所/櫃檯中心
申報。
 證交所/櫃檯中心即時將證券商申報資料傳送本
公司。
 本公司接獲申報資料後，辦理後續帳務調整作
業，並提供相關報表供證券商查詢。
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五、作業流程圖
集保結算所連線電腦
證
證
成交資料傳送
試算作業
申報資料輸入
券
交
申報資料
即時通知
借券通知
商
所
交割作業
借券作業
還券通知
還券作業
編製報表及辦理對帳
帳務調整查詢
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六、登摺及帳務處理
錯帳／ 更正帳號
T日申報
申報錯帳
客戶帳號
／
更正前帳號
無登摺紀錄
錯帳專戶／ T+1日存摺登載買賣
更正後帳號 異動記錄。
T+1日申報
T+2日申報
1. T+1日存摺登載買
賣異動記錄。
2.申報完成後，存
摺登載「次日更正
轉帳」。
1. T+1日存摺登載買
賣異動記錄。
2.申報完成後，存
摺登載「買賣錯帳
撥轉」。
申報完成後，存摺
登載「次日更正轉
帳」。
申報完成後，存摺
登載「買賣錯帳撥
轉」。
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六、登摺及帳務處理示意圖
違約
賣出
買進
申報違約
客戶帳號
1. T+1日存摺登載賣出異動記錄。 1. T+1日存摺登載賣出異動記錄。
2.T+2日申報完成後以一般借券完 2.T+2日申報完成且買進入帳後，
成交割，存摺登載「交割補正撥
存摺登載「買賣違約撥轉」。
轉」。
違約專戶
無登摺紀錄
T+2日申報完成且買進入帳後，存
摺登載「買賣違約撥轉」。
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七、作業說明
(一)買進錯帳
1、T日申報
– 作業說明
»接獲證交所及櫃檯中心錯帳申報通知後，即調
整買進成交帳號。
»T+1日錯帳專戶登載買進紀錄。
»T+2日以錯帳專戶辦理買進數額控管。
»於錯帳專戶反向處理。
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七、作業說明(續)
(一)買進錯帳 (續)
2、T+1日申報
– 作業說明
»T+1日客戶帳戶登載買進紀錄。
»接獲證交所及櫃檯中心錯帳申報通知後，將申
報買進錯帳證券由客戶帳戶轉出，轉入錯帳專
戶，存摺及帳務異動記錄以次日更正轉帳記載
。
»T+2日改以錯帳專戶辦理買進數額控管。
»於錯帳專戶反向處理。
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七、作業說明(續)
(一)買進錯帳 (續)
3、T+2日申報
– 作業說明
»T+1日客戶帳戶登載買進紀錄。
»T+2日接獲證交所及櫃檯中心錯帳申報通知後，
將申報買進錯帳證券由客戶帳戶轉出，轉入錯
帳專戶，存摺及帳務異動記錄以買賣錯帳撥轉
記載。
»改以錯帳專戶辦理買進數額控管。
»於錯帳專戶反向處理。
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七、作業說明(續)
(二)賣出錯帳
1、T日申報
– 作業說明
»接獲證交所及櫃檯中心錯帳申報通知，即調整
賣出成交帳號。
»T+1日錯帳專戶登載賣出紀錄，以錯帳專戶辦理
賣出數額控管。
»T+2日依賣出錯帳申報通知辦理交割借券申請，
將申報賣出錯帳證券，由借券劃撥專戶撥出（
呈現餘額不足），撥入錯帳專戶（補足）
»於錯帳專戶反向處理。
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七、作業說明(續)
(二)賣出錯帳 (續)
2、T+1日申報
– 作業說明
» T+1日客戶帳戶登載賣出紀錄，以客戶帳戶辦理賣出數額
控管。
» 接獲證交所及櫃檯中心錯帳申報通知後，將申報賣出錯帳
證券由錯帳專戶轉出，轉入客戶帳戶，存摺及帳務異動記
錄以次日更正轉帳記載。
» 改以錯帳專戶辦理賣出數額控管。
» T+2日依賣出錯帳申報通知辦理交割借券申請，將申報賣
出錯帳證券，由借券劃撥專戶撥出（呈現餘額不足），撥
入錯帳專戶（補足）
» 於錯帳專戶反向處理。
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七、作業說明(續)
(二)賣出錯帳 (續)
3、T+2日10時前申報
– 作業說明
»T+1日客戶帳戶登載賣出紀錄，以客戶帳戶辦理
賣出數額控管。
»T+2日接獲證交所及櫃檯中心錯帳申報通知後，
將申報賣出錯帳證券由錯帳專戶轉出，轉入客
戶帳戶，存摺及帳務異動記錄買賣錯帳撥轉記
載。
»改以錯帳專戶辦理賣出數額控管。
»依賣出錯帳申報通知辦理交割借券申請，將申
報賣出錯帳證券，由借券劃撥專戶撥出（呈現
餘額不足），撥入錯帳專戶（補足）
»於錯帳專戶反向處理。
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七、作業說明(續)
(三)申報錯帳作業異常處理
1、T日申報非普通買進交易未辦理委託類別變更即
辦理錯帳申報
– 181報表處理結果欄出現「M140」 。
– 對證交所或櫃檯中心刪除錯帳申報。
– 辦理委託類別變更。
– 重新對證交所或櫃檯中心申報錯帳。
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(三)申報錯帳作業異常處理(續)
2、T+1日或T+2日申報錯帳，惟總公司或分公司已
辦166結帳
– 181報表處理結果欄出現「M275」。
– 請總公司或分公司操作169結帳重開。
– 對證交所或櫃檯中心刪除錯帳申報後重新申報錯
帳。
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(三)申報錯帳作業異常處理(續)
3、T+1日或T+2日刪除錯帳申報，惟當日軋平且已
完成處理聯之申報
– 181報表處理結果欄出現「M380」。
– 須先刪除處理聯申報資料後，始得刪除買進錯帳
發生聯。
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(三)申報錯帳作業異常處理(續)
4、錯帳申報異常或尚未申報，另申報刪除錯帳
– 181報表處理結果欄出現「M147」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除錯帳申報
後重新申報錯帳。
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七、作業說明(續)
(三)申報錯帳作業異常處理(續)
5、T+2日10時後申報賣出錯帳
– 181報表處理結果欄出現「****」。
– 因該客戶帳戶餘額不足部分已由證交所及櫃檯中
心主動借券辦理交割，故T+2日10時後申報賣出
錯帳時，本公司不辦理後續處理。
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七、作業說明(續)
(三)申報錯帳作業異常處理(續)
6、賣出錯帳申報未完成或有錯誤情事，於反向處
理後申報處理聯
– 181報表處理結果欄出現「M345」。
– 因該客戶帳戶餘額不足部分已由證交所及櫃檯中
心主動借券辦理交割，故T+2日10時後申報賣出
錯帳時，本公司不辦理後續處理。
– 還券部分請操作A61辦理還券作業。
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七、作業說明(續)
(三)申報錯帳作業異常處理(續)
7、成交序號已報過錯帳，重覆申報或申報錯帳股
數>可申報錯帳股數
– 181報表處理結果欄出現「M472」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除錯帳處理
聯申報後重新申報。
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(三)申報錯帳作業異常處理(續)
8、發生聯申報股數大於原始成交股數
– 181報表處理結果欄出現「M104」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除錯帳申報
後重新申報錯帳。
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七、作業說明(續)
(三)申報錯帳作業異常處理(續)
9、申報發生聯時，買賣別與原始成交資料不符
– 181報表處理結果欄出現「M227」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除錯帳申報
後重新申報錯帳。
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七、作業說明(續)
(三)申報錯帳作業異常處理(續)
10、T+3日買進遲延申報錯帳，客戶帳戶餘額不足
– 181報表處理結果欄出現「M111」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除錯帳申報
後重新申報錯帳。
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七、作業說明(續)
(四)買進更正帳號
1、T日申報
– 作業說明
»接獲證交所及櫃檯中心更正帳號申報通知後，
即調整買進成交帳號。
»T+1日更正後帳戶登載買進紀錄。
»T+2日以更正後帳戶辦理買進數額控管。
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七、作業說明(續)
(四)買進更正帳號(續)
2、T+1日申報
– 作業說明
»T+1日更正前客戶帳戶登載買進紀錄。
»接獲證交所及櫃檯中心更正帳號申報通知後，
將申報買進錯帳證券由更正前客戶帳戶轉出，
轉入更正後客戶帳戶，存摺及帳務異動記錄以
次日更正轉帳記載。
»T+2日改以更正後客戶帳戶辦理買進數額控管。
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七、作業說明(續)
(四)買進更正帳號(續)
3、T+2日申報
– 作業說明
»T+1日更正前客戶帳戶登載買進紀錄。
»T+2日以更正前客戶帳戶辦理買進數額控管。
»T+2日接獲證交所及櫃檯中心更正帳號申報通知
後，將申報買進錯帳證券由更正前客戶帳戶轉
出，轉入更正後客戶帳戶，存摺及帳務異動記
錄以買賣錯帳撥轉記載。
»T+2日改以更正後客戶帳戶辦理買進數額控管。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(五)賣出更正帳號
1、T日申報
– 作業說明
»接獲證交所及櫃檯中心更正帳號申報通知後，
即調整賣出成交帳號。
»T+1日更正後帳戶登載賣出紀錄，以更正後帳戶
辦理賣出數額控管。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(五)賣出更正帳號(續)
2、T+1日申報
– 作業說明
»T+1日更正前客戶帳戶登載賣出紀錄，以更正前
客戶帳戶辦理賣出數額控管。
»接獲證交所及櫃檯中心更正帳號申報通知後，
將申報賣出錯帳證券由更正後客戶帳戶轉出，
轉入更正前客戶帳戶，存摺及帳務異動記錄以
次日更正轉帳記載。
»改以更正後客戶帳戶辦理賣出數額控管。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(五)賣出更正帳號(續)
3、T+2日10時前申報
– 作業說明
»T+1日更正前客戶帳戶登載賣出紀錄，以更正前
客戶帳戶辦理賣出數額控管。
»T+2日接獲證交所及櫃檯中心更正帳號申報通知
後，將申報更正帳號證券由更正後客戶帳戶轉
出，轉入更正前客戶帳戶，存摺及帳務異動記
錄以買賣錯帳撥轉記載。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(六)申報更正帳號作業異常處理
1、T+1日或T+2日申報買進更正帳號，惟總公司或
分公司已辦166結帳
– 181報表處理結果欄出現「M275」。
– 申報更正帳號之據點操作169結帳重開。
– 對證交所或櫃檯中心刪除買進更正帳號申報後重
新申報買進更正帳號。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(六)申報更正帳號作業異常處理(續)
2、申報更正帳號時，買賣別或原因、異動別輸入
資料有誤
– 181報表處理結果欄出現「M227」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除更正帳號
申報後重新申報更正帳號。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(六)申報更正帳號作業異常處理(續)
3、申報更正帳號時，單價、股數與成交資料不符
– 181報表處理結果欄出現「M478」。
– 查明原因後，對證交所或櫃檯中心刪除更正帳號
申報後重新申報更正帳號。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(六)申報更正帳號作業異常處理(續)
4、T+2日10時後申報賣出更正帳號
– 181報表處理結果欄出現「****」。
– 因該客戶帳戶餘額不足部分已由證交所及櫃檯中
心主動借券辦理交割，故T+2日10時後申報賣出
更正帳號時，本公司不辦理後續處理。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(七)買進違約
 作業說明
– T+1日客戶帳戶登載買進紀錄。
– T+2日以客戶帳戶辦理買進數額控管。
– 接獲證交所及櫃檯中心違約申報通知，於試算作
業後，將申報買進違約證券由客戶帳戶撥入違約
處理專戶，存摺及帳務異動記錄以買賣違約撥轉
記載。
– 於違約處理專戶反向處理。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(八)賣出違約
T+2日10時前申報
– 作業說明
»T+1日客戶帳戶登載賣出紀錄，並以客戶帳戶辦
理賣出數額控管。
»T+2日接獲證交所及櫃檯中心違約申報通知，依
賣出違約申報通知辦理交割借券申請。
»於違約處理專戶反向處理。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(九)申報違約作業異常處理
1、申報客戶連續違約， 當日成交買進違約，當日
反向賣出
– 181報表處理結果欄出現「M111」。
– 該筆買進違約反向賣出將於T+2日進入主動借券
。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(九)申報違約作業異常處理(續)
2、原始成交股數與成交資料不符
– 181報表處理結果欄出現「M478」。
– 查明原因後，向證交所或櫃檯中心刪除原違約申
報資料，並重新輸入正確股數申報。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(九)申報違約作業異常處理(續)
3、違約申報股數大於原始成交股數
– 181報表處理結果欄出現「M104」。
– 查明原因後，向證交所或櫃檯中心刪除原違約申
報資料，並重新輸入正確股數申報。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(九)申報違約作業異常處理(續)
4、違約發生聯買賣別資料輸入錯誤
– 181報表處理結果欄出現「M227」。
– 查明原因後，向證交所或櫃檯中心刪除原違約申
報資料，並重新輸入正確股數申報。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(九)申報違約作業異常處理(續)
5、委託書編號或成交帳號與成交資料不符
– 181報表處理結果欄出現「M371」。
– 查明原因後，向證交所或櫃檯中心刪除原違約申
報資料，並重新輸入正確股數申報。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(九)申報違約作業異常處理(續)
6、T+2日10時後申報賣出違約
– 181報表處理結果欄出現「****」。
– 因該客戶帳戶餘額不足部分已由證交所及櫃檯中
心主動借券辦理交割，故T+2日10時後申報賣出
錯帳時，本公司不辦理後續處理。
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貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(十) 相關查詢交易及報表
證券商申報帳務調整查詢單（181）
證券商申報帳務調整查詢單
交易序號 交易代號 查詢日期 查詢時間 證商代號 證券代號 申報日期 市場別 申報類別 查詢類別 頁次
600000114 181
101/04/27 13:39:27
XXXX XXXX
YYY/MM/DD
0
1
0
1
帳 號
交割期別 成交日期 證券代號 買賣別 委託書編號 成交序號 錯帳/補回股數 錯帳互抵 委託類別 申報種類 異動別 流水號
時 間 處理結果 備 註
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------XXXX9999999
1010425
2419
B
H0468
00297754
9,000
0
0
0
2 0002025 132233
M380
B02E
============================================================================================================================= ================
申報類別：（1）錯帳(B02E或B08)，鉅額錯帳(B71E、B72、B74)
（2）更正帳號(B02C)，鉅額更正帳號(B71C)，綜合交易帳戶更正帳號(CA1)
（3）普通違約(B03或B09)，鉅額違約(B77、B78、B80)
（4）遲延交割(C55，GHD)，鉅額遲延交割(C74、GHG)
（5）借券申請(GH1或GH2)
（6）受託賣出非委託人所有股票(B18)
（7）綜合帳戶(C62)，鉅額綜合帳戶 (C95)
處理結果：****表本公司已紀錄
48
貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(十) 相關查詢交易及報表(續)
錯帳彙總查詢 （613）
錯 帳 彙 總 查 詢
交易序號 交易代號 查詢日期 查詢時間 證商代號 成交日期 頁次
310000101 613 101/05/08 12:21:49 XXXX 000/00/00 1
成交日期
帳 號 委託書編號 證券代號 買賣別 錯 帳 股 數 錯 帳 金 額 累計處理股數 借券編號
----------------------------------------------------------------------------------------------101/04/25 XXXX9999999 H0306
6022
S
10,000
75,900
10,000 0427P13248
===============================================================================================
合計
筆
49
貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(十) 相關查詢交易及報表(續)
錯帳帳務調整資料查詢單（615）
錯帳帳務調整資料查詢
交易序號 交易代號 查詢日期 查詢時間 證商代號 成交日期 頁次
950000111
帳 號
615
101/06/12 14:10:55
XXXX
101/06/12
1
委託書編號 委託類別 成交序號 證券代號 買賣別 成交單價 申報日期 錯 帳 申 報 股 數 錯誤別 互 抵 股 數 自有證券帳號 自有證券抵交割股數
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------
XXXX9999999
C0046
0
00077714
2002
B
28.00
101/06/12
1,000
3
0
0
============================================================================================================================= ================
合計 1 筆
50
貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(十) 相關查詢交易及報表(續)
更正帳號帳務調整資料查詢單（616）
更正帳號帳務調整資料查詢
交易序號 交易代號 查詢日期 查詢時間 證商代號 成交日期 頁次
950000112
帳 號
616
101/06/12 14:14:36
XXXX 000/00/00 1
委託書編號 委託類別 證券代號 買賣別 申報日期 原 始 成 交 股 數 更正後帳號 更正帳號原因
---------------------------------------------------------------------------------------------------XXXX9999999
W0192
2455
S
1010611
1,000 XXXX9999999
1
====================================================================================================
合計
筆
51
貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(十) 相關查詢交易及報表(續)
處理帳務調整資料查詢單（617）
處理帳務調整資料查詢
交易序號 交易代號 查詢日期 查詢時間 證商代號 處理聯成交日期 查詢類別 頁次
950000114
帳 號
617 101/06/12 14:15:49
XXXX
000/00/00
錯帳
1
處理聯委託書編號 發生聯成交日期 發生聯委託書編號 證券代號 發生聯買賣別 補 回 股 數
--------------------------------------------------------------------------------------------XXXX9999999
70001
101/06/08
90042
2498
B
2,000
=============================================================================================
合計
筆
52
貳、錯帳、更正帳號、違約作業 (續)
七、作業說明(續)
(十) 相關查詢交易及報表(續)
違約帳務調整資料查詢單（627）
違約帳務調整資料查詢單
違約帳號
交易序號
交易代號
交易日期
交易時間
證商代號
頁次
120000015
627
YYY/MM/DD
99:99:99
XXXX
1
成交日期 違約日期 證券名稱 買
賣
違約金額 違約相抵股數
身分證字號
或營利編號
違約人
姓
名
證商代號
輸入 委託
時間 方式
--------------------------------------------------------------------------------------------------------XXXX9999999 101/05/29101/05/31台泥
B
67,500
X999999999 李大同
XXXX
99：99 x
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
53
參、交割需求借券作業
一、出借申請
客戶經其往來證券
商填具出借申請書
，由證券商依客戶
申請資料操作連線
交易辦理。
借券證券商應開立
出借證券收入(屬於
非固定資產租賃收
入)之扣繳憑單，及
出借證券權息補償 (
屬於其他收入)之免
扣繳憑單予出借人
。
54
參、交割需求借券作業(續)
二、借券申請
一般借券
依普通交易、借券賣出交易之賣出錯帳、客戶賣
出違約及客戶賣出遲延交割之申報資料辦理借券
申請。
錯帳符合下列情事之一者，不需借券:
– 賣出錯帳已當日軋平
– 申報買進及賣出錯帳並申報互抵
– 申請以自有證券抵繳
– 其他券源抵交割
55
參、交割需求借券作業(續)
二、借券申請(續)
一般借券(續)
由借券劃撥專戶撥入下列帳戶辦理補足
– 申報賣出錯帳者，撥入錯帳專戶。
– 申報賣出違約者，撥入違約客戶帳戶。
– 申報賣出遲延交割者，撥入遲延交割客戶帳戶。
借券劃撥專戶帳務異動記錄以交割補正撥轉記載
。
56
參、交割需求借券作業(續)
二、借券申請(續)
主動借券
未於T+2日上午10時完成有價證券之交割者，由
證交所/櫃檯中心為其主動辦理借券申請。
由借券劃撥專戶撥入不足帳戶辦理補足。
借券劃撥專戶帳務異動記錄以交割補正撥轉記載
。
57
參、交割需求借券作業(續)
三、借券作業
取借原則
 依出借人所訂出借費率，由低而高依序辦理取
借，當相同費率之出借數量超過所需數量時，
則以隨機方式取借。
由出借客戶撥入借券劃撥專戶補足，辦理借券
轉帳作業。
客戶出借後，於次一營業日11時由借券劃撥專
戶，撥還出借人。
出借客戶存摺及帳務異動記錄以借券匯撥記載
。
58
參、交割需求借券作業(續)
四、還券申請
一般借券
依申報賣出錯帳、客戶賣出違約之反向回補處理
及撤銷賣出遲延交割為還券申請。
主動借券
證券商操作A61匯撥辦理還券。
– 10時後申報錯帳者，轉出帳號為錯帳專戶。
– 10時後申報違約者，轉出帳號為違約專戶。
– 10時後申報遲延者，轉出帳號為遲延交割客戶帳
戶。
– 10時後客戶撥入者，轉出帳號為不足客戶帳戶。
59
參、交割需求借券作業(續)
五、還券作業
一般借券還券
由錯帳專戶、違約專戶或遲延交割客戶帳戶撥入
借券劃撥專戶後辦理還券作業。
主動借券
證券商操作A61時，則由指定轉出帳號借券劃撥
專戶後辦理還券作業。
上午10後操作A61交易辦理主動借券還券撥轉，
將計入次日還券資料。
遇操作A61當日為還券標的最後過戶日時，未能
於上午10時前完完者，則於次一營業日上午10時
前再行操作A61交易。
60
參、交割需求借券作業(續)
六、交割借券、還券轉帳
11時依借券申請及還券申請之資料辦理取借及還
券之轉帳。
交割需求借券之取借時，排除客戶T-1日成交日
賣出數額部分。
61
參、交割需求借券作業(續)
七、擔保金提交
依證交所/櫃檯中心通知借券日前一營業日收盤
價x114%x股數計算證券商每筆借券之應付擔保
金。
完成後通知證交所/櫃檯中心。
證券商自證交所/櫃檯中心接收應付擔保金。
62
參、交割需求借券作業(續)
七、擔保金提交(續)
擔保金計算(續)
一般借券擔保金
– 借券股數（以每筆委託書借券數額）×成交日次
一日之收盤價×114%（計算至元，小數點以下捨
去）
主動借券借券擔保金
– 借券股數（同一客戶同一證券不足數額）×成交
日次一日之收盤價×114%（計算至元，小數點以
下捨去）
63
參、交割需求借券作業(續)
八、借券費用計算
出借人出借之證券遇除權除息時，證交所/櫃檯
中心於計算該證券權息價值後，將權值補償資
料提供本公司 。
(借券日收盤價×平均分攤費率×借券股數)＋補權
息
64
參、交割需求借券作業(續)
九、擔保金退還
借券證券商同一借券編號之借券股數全額補回時
。
依原提交之擔保金加計出借收入扣減借券費用，
計算應退還擔保金數額。
完成後通知證交所/櫃檯中心。
證券商自證交所/櫃檯中心接收應收擔保金。
65
參、交割需求借券作業(續)
十、相關查詢交易及報表
本日新借明細查詢 (639)
本日新借明細查詢
交易序號 交易代號 交易日期 交易時間 證商代號 市場別 頁次
600000080 639 101/04/27 11:42:07 XXXX
1
1
證商代號 證券代號 借券編號 借 券 股 數 擔 保 金 累計擔保金 原因 備註
--------------------------------------------------------------------------------------------XXXX
9999 0427P10811
1，000 100,000
100,000 1
XXXX
9999 0427P10812
1，000 100,000
200,000 6
--------------------------------------------------------------------------------------------合計 2 筆
=============================================================================================
66
參、交割需求借券作業(續)
十、相關查詢交易及報表(續)
還券明細資料查詢(635)
還券明細資料查詢
交易序號 交易代號 交易日期 交易時間 證商代號 還券日期 市場別 頁次
950000074
635 101/04/30 11:45:34
XXXX 101/04/30
1
1
帳 號
借券編號 證券代號 還 券 股 數 原因代碼
----------------------------------------------------------------------XXXX9999999 0427P10811 6121
1,000 1
98000040407 0427P10018 32993
5,000 6
----------------------------------------------------------------------合計： 2 筆 6，000 股
=======================================================================
67
參、交割需求借券作業(續)
十、相關查詢交易及報表(續)
借券明細資料查詢(634)
借券明細資料查詢
交易序號 交易代號 交易日期 交易時間 證商代號 查詢類別 市場別 頁次
950000120
634 101/06/12 14:19:28
0
0
1
證商代號 證 商 名 稱 帳號流水號 借券編號 成交日期 委託書編號 證券代號 申 請 股 數 原因 續借 借/不借
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------XXXX
ＡＡＡＡＡ 9999999 0612P100241010608
W0004
2330
1,000
1
Y
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------新增借券筆數： 1 續借借券筆數： 0 合計借券筆數： 1
新增借券股數： 1，000 續借借券股數： 0 合計借券股數： 1，000
新增借券不借筆數： 0 續借借券不借筆數： 0 合計借券不借筆數： 0
新增借券不借股數： 0 續借借券不借股數： 0 合計借券不借股數： 0
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------合計筆數： 1 筆
===============================================================================================================
備註： Y-借 N-不借
68
參、交割需求借券作業(續)
十、相關查詢交易及報表(續)
借券明細資料查詢(374)
借券資料明細表
交易序號 交易代號 查詢日期 查詢時間 證商代號 交易日期 查詢類別 頁次
950000122 374 101/06/12 14:20:32 XXXX 101/06/12
借券
1
補正日期
補正編號 證券代號 取借數額 出借帳號 出借費率（％）
---------------------------------------------------------------------------------101/06/12 0612P10024
2330
1,000 XXXX9999999
00.00
---------------------------------------------------------------------------------合計 : 1 筆
==================================================================================
經辦
主管
借券基本資料收檔 (644F)
提供出借人基本資料，俾利證券商開立稅單。
69
聯絡窗口
總機代表號 ：(02)27195805
主辦單位 ：業務部
聯絡人姓名
分機號碼
林欽萬
342
張宏毅
483
黃正中
492
70
報告完畢
敬請指教