Transcript aici.
Auditor
financiar
Ec. CĂLIN SPIRIDON MIRCEA
- servicii de audit financiar, auditare
proiecte finantațe din fonduri
europene, audit intern, proceduri
convenite/agreate
Târgoviște, str. Lt.Av.Gh.Negel, bl. B1,
sc. C, ap.20, et. 4 ; jud.Dâmbovița
Tel: 0345103767; 0723603056; 0730144198 ;
e-mail: [email protected]
Cabinet auditor financiar
(CAF) – CĂLIN SPIRIDON
MIRCEA
SERVICII OFERITE:
Audit financiar
o Audit contractual sau statutar (conform
standardelor internaționale de audit IAS);
o Retratarea situațiilor financiare conform
IAS si IFRS;
o Revizuirea situațiilor financiare (due
diligence);
o Asistență în caz de fuziune / divizare /
lichidare societăți;
o Servicii conexe ( proceduri
convenite/agreate).
Activități desfășurate:
Evaluarea funcției de audit intern, pentru a stabili in ce
masura se pot baza pe rezultatele auditului intern pentru
propriul raport;
Auditorul exprimă o opinie referitoare la faptul ca
situaţiile financiare cuprind informaţii corecte despre
poziţia financiară, performanţele şi modificările poziţiei
financiare ale societăţii, informaţii care sunt utile unui
numar mare de utilizatori;
Auditorul verifică și certifică înregistrarile contabile
întocmite de personalul propriu sau extern angajat de
beneficiar;
Întocmeste raportul de audit și exprimă opinia sa
referitoare la modul cum sunt întocmite situațiile
financiare: informații corecte despre situația financiară;
performanța firmei; evidențiază riscurile potențiale, etc;
Auditorul calculează indicatorii de bază și specifici
tipului de activitate pe baza datelor furnizate, conform
standarde profesionale reglementările naționale și
internaționale dupa caz;
Evidențiază situația curentă a departamentului financiarcontabil, a circuitului documentelor și a politicilor
financiar-contabile în relație cu organizarea internă a
firmei și cadrul legal național.
Auditare proiecte finantate din fonduri
europene
Auditorul verifică cheltuielile aferente
contractului de finanțare şi prezintă
în Raportul Constatărilor Factuale
(RCF) toate excepţiile care rezultă
din această verificare.
Activități desfășurate:
Auditorul financiar verifică:
conformitatea Cererii de Rambursare a Cheltuielilor (CRC) cu
condițiile contractului de finanțare;
daca evidențele contabile ale beneficiarului sunt în conformitate cu
regulile pentru păstrarea înregistrărilor și cu regulile contabile din
contractul de finanțare;
daca informațiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate și
inregistrările beneficiarului;
aplicarea corectă a ratelor de schimb pentru conversiile monedei, unde
este cazul și în conformitate cu legislația naționala aplicabilă;
daca bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanțare
(autenticitatea și autorizarea bugetului inițial) și dacă cheltuielile
realizate au fost prevazute în bugetul contractului de finanțare;
daca suma totala solicitată la plată de beneficiar nu depasește finanțarea
nerambursabilă maximă prevazută în Condiții Generale și Specifice ale
contractului de finanțare, precum și sumele totale prevazute pe categorii
de cheltuieli;
Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu
termenele și condițiile contractului de finanțare;
Auditorul financiar verifică veniturile acțiunii (faptul că veniturile
generate de beneficiar în contextul acțiunii au fost alocate în mod
adecvat acțiunii care face subiectul contractului de finanțare și au
fost trecute corect în CRC; veniturile au fost corect înregistrate în
evidența contabilă a proiectului finanțat prin POSDRU;
Auditorul financiar întocmește RCF.
Audit intern
Misiuni de asigurare și consultanță
in audit intern;
Evaluarea funcției de audit intern,
pentru a stabili in ce masura se pot
baza pe rezultatele auditului intern
pentru propriul raport;
Servicii de audit intern externalizat;
Asistență pentru întocmirea și
implementarea procedurilor de
audit intern;
Revizuirea eficienței controlului
intern implementat de către client.
Activități desfășurate:
verifică daca activitatea organizației/firmei este în conformitate cu
politicile, programele și managementul acestuia, conformitatea cu
legislația în vigoare și reglementările interne;
evaluează cât de adecvate sunt controalele financiare și nefinanciare
dispuse de conducerea entității economice, și dacă acestea sunt aplicate
și în ce măsura, în scopul creșterii eficienței activității
organizației/firmei;
evaluează cât de adecvate sunt informațiile financiare și nefinanciare
furnizate conducerii entității economice, pentru cunoașterea realitățlor
din organizația/firma respectivă;
protejarea elementelor patrimoniale bilanțiere și extrabilanțiere ale
organizației/firmei și identificarea metodelor de prevenire a fraudelor și
a pierderilor de orice fel; prevenirea pagubelor;
participă la planificarea misiunilor de audit; stabileste procedurile si
tehnicile de control care trebuie aplicate;
desfașoara activitatea de audit în acord cu standardele internaționale și
cu normele, regulamentele și procedurile interne;
colectează, analizează și actualizează informațiile pe baza cărora emite
opinii despre eficacitatea sistemului de control și a desfășurării
activitaților verificate;
efectuează controlul privind activitatea unitaților teritoriale;
redactează rapoarte periodice sau la cerere privind activitatea de audit
desfașurată;
analizează și evaluează riscurile specifice entităților auditate; urmarește
eliminarea și/sau menținerea riscurilor la un nivel acceptabil;
Alte servicii:
Consultanță în vederea
organizării compartimentelor
financiar- contabile ale
clienților;
Organizarea financiar-contabilă
și de gestiune;
Administrarea bunurilor;
Consultanță în procesul de
achiziție sau de
vânzare/valorificare active.