Transcript ppt - Táborské soukromé gymnázium, sro

Číslo projektu
CZ.1.07/1.500/34.0200
Číslo materiálu
VY_62_INOVACE_01_FINANCE
Název školy
Táborské soukromé gymnázium, s. r. o. Tábor
Autor
Mgr. Zdeněk Novák
Tematický celek
Finanční gramotnost – finanční matematika
Ročník
1. až 4. ročník, gymnaziální vzdělávání
Datum tvorby
5.7.2012
V Prezentaci jsou uvedeny základní definice vztahující se k
Anotace
dluhopisům. Úlohy zaměřené na praktickou aplikaci finanční
matematiky i s informacemi pomáhajícími při jejich řešení
Metodický pokyn
prezentace je určena jako výklad do hodiny
Pokud není uvedeno jinak, použitý materiál je z vlastních zdrojů autora
Je to cenný papír, který vyjadřuje závazek dlužníka vůči
majiteli dluhopisu (věřiteli)
Dluhopisy vydává stát, obce a města, banky a podniky
Potřetí za sebou uvedlo ministerstvo financí emisi
státních spořicích dluhopisů pro domácnosti a neziskové
právnické osoby.
Ministr financí Miroslav Kalousek tentokrát lákal na
Obr. 2
"vánoční emisi", novinkou byl i dárkový certifikát.
Dluhopisy byly oficiálně vydány 12. prosince, kdy došlo k
připsání na majetkové účty.

Upisovací období bylo mezi 5. listopadem a skončilo 30. listopadu.

Ministerstvo vydávalo podobné čtyři typy dluhopisů jako při loňské jarní emisi:
 diskontovaný na 1,5 roku - průměrný roční výnos 2,05 procenta
 pětiletý kupónový – průměrný roční výnos 3,22 procenta
 pětiletý reinvestiční – průměrný roční výnos 3,41 procenta
 6,5letý protiinflační dluhopis (ten byl na jaře sedmiletý)
 Novinkou byl tříletý prémiový dluhopis – průměrný roční výnos 2,77 procenta

Po prvním roce se však připíše úrok jen 0,5 procenta, stejně jako po druhém.
Teprve po třetím roce se vedle dalších 0,5 procenta připíše také sedmiprocentní
prémie.
příklad

Pan Onderka zakoupil dluhopis za 30 000 Kč s
dobou splatnosti pět let a s roční úrokovou mírou
5,8%. Po dobu pěti let bude dostávat vždy po
uplynutí jednoho roku úrok z částky 30 000 Kč;
daň z úroku je 15%. Po pěti letech dostane spolu s
úrokem zpět i částku 30 000 Kč.
◦ Vypočítejte úrok za jeden rok před zdaněním.
◦ Vypočítejte zdaněný úrok za jeden rok.
◦ Vypočítejte, kolik korun pan Onderka obdrží ve formě
úroků za pět let celkem.
řešení
• Cena dluhopisu…………………30 000 Kč
• P. Onderka dostane každý rok 5,8% ze 30 000 Kč a to je
(0,058.30 000) Kč = 1 740 Kč
• Tento úrok se musí zdanit 15% a to je
(0,15.1 740) = 261 Kč
• Zdaněný úrok činí 1 740 – 261 = 1479 Kč.
• Pan Onderka dostane zpět ve formě úroků
1 749.5 = 7 395 Kč
příklad

Paní Fárová si koupila dluhopisy v celkové hodnotě
45 000 Kč. Doba splatnosti dluhopisů je 5 let,
úroková míra je 6,4%, daň z úroku je 15 %. Paní
Fárová získá každý rok úroky z dluhopisů.
 Kolik
je roční úrok po zdanění?
 Jakou
částku získá na úrocích celkem?
řešení
 Cena dluhopisu…………………45 000 Kč
 Paní Fárová dostane každý rok 6,4% ze 45 000 Kč a to je (0,064.45 000) Kč
= 2 880 Kč
 Tento úrok se musí zdanit 15% a to je
(0,15.2 880) =
432 Kč
 Zdaněný úrok činí 2 880 – 432 = 2 448 Kč.
 Paní Fárová dostane zpět ve formě úroků
240 Kč
2 448 . 5 = 12
Obr. 1
Depozitní certifikát
•Depozitní certifikát (vkladový certifikát, depozitní list, vkladový list) je cenný papír,
který vydává banka (dlužník) klientovi (věřiteli) jako potvrzení přijetí vkladu.
•Doba splatnosti depozitních certifikátů, tj. doba, za kterou je vložená částka spolu s
úrokem klientovi vyplacena, bývá obvykle několik týdnů až jeden rok.
 Depozitní certifikáty dnes už nenabízí téměř žádná banka, pouze
Reiffeisenbank.
 Depozitní certifikát je zajímavou alternativou termínovaného
vkladu. Vyšší výnosnost je pro řadu investorů důvodem, proč do
tohoto bankovního cenného papíru vložit peníze.
příklad
Paní Veselá koupila v bance depozitní certifikát za
15 000 Kč. Certifikát má dobu splatnosti jeden rok; to
znamená, že paní Veselá obdrží vloženou částku i s
úrokem po uplynutí jednoho roku.
Úroková míra certifikátu je 4,9% a daň z úroku je 15%.
Vypočítej úrok z certifikátu před zdaněním.
Vypočítej zdaněný úrok.
Vypočítej celkovou částku, kterou paní Veselá po roce
dostane.
řešení
 Cena depozitního certifikátu…………15 000Kč
 Úrok před zdaněním je 4,9% z 15 000Kč a to je
(0,049.15 000) Kč = 735 Kč
 Úrok po zdanění, jestliže daň z úroku činí 15% je
(0,15.735) Kč = 110, 25 Kč
 Celková částka, která bude paní Veselé vyplacena je
15 000Kč + (735 - 110, 25 Kč) = 15 624, 75Kč neboli 15 625 Kč.
příklad

Pan Bouček si koupil depozitní certifikát za 20 000
Kč. Doba splatnosti certifikátu je jeden rok, úroková
míra je 5,3%, daň z úroku je 15%. Po uplynutí
jednoho roku obdrží pan Bouček vloženou částku
zvýšenou o úrok.

Vypočítej úrok po zdanění.
řešení
 Cena depozitního certifikátu…………………20 000Kč
 Zúročení 5,3% z 20 000Kč a to je
(0,053.20 000) Kč = 1 060 Kč
 Úrok po zdanění 85% ze 1 060 Kč a to je
(0,85.1 060) Kč = 901 Kč
Literatura
 http://trhy.mesec.cz/clanky/jsou-sporici-statni-dluhopisy-opravdu-
vhodne-pro-obcany/
 ODVÁRKO, O., KADLEČEK, J., Matematika pro 9.ročník základní
školy, 3.díl. 1. vydání
Praha: Prometheus, 2001. ISBN 80–7196–212-0
 ODVÁRKO, O., KADLEČEK, J., Pracovní sešit z matematiky pro
9.ročník základní školy, 1. vydání
Praha: Prometheus, 2001. ISBN 80–7196–227-9
Zdroje obrázků
Obr.1: http://old.sps-kadan.cz/aktuality/02-03/FirmaBanka.jpg
Obr.2: http://www.miroslav-kalousek.estranky.cz/img/mid/1/kalousek.jpg