Transcript budżet miasta

Budżet Warszawy
Forma, elementy składowe,
podstawowe wielkości
Warszawa 19.03.2014 r.
Czym jest budżet Warszawy?
Budżet to roczny plan dochodów i limit
wydatków oraz przychodów i rozchodów
m.st. Warszawy
Zasady opracowywania budżetu
 Projekt budżetu przedkłada Prezydent Miasta Radzie Miasta i Regionalnej Izbie
Obrachunkowej
 Budżet uchwalany jest przez Radę Miasta na rok kalendarzowy
 Dochody nie mogą być przeznaczone na finansowanie imiennie wymienionych
wydatków, chyba że odrębne przepisy stanowią inaczej
 Wydatki bieżące nie mogą przekroczyć dochodów bieżących
 Wydatki na obsługę długu (spłata rat kapitałowych i odsetek) nie mogą być wyższe niż
średnia nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi powiększona
o dochody ze sprzedaży majątku z trzech poprzedzających lata
 Dochody i wydatki oraz przychody i rozchody zapisuje się wg sformalizowanej
klasyfikacji budżetowej (dział, rozdział, paragraf)
 Konieczne jest zaplanowanie rezerw:
 ogólnej (co najmniej 0,1% wydatków)
 „kryzysowej” (co najmniej 0,5% wydatków bieżących z wyłączeniem wynagrodzeń
i kosztów obsługi długu)
Procedura tworzenia i uchwalania budżetu Warszawy
1 MAJA – rozpoczęcie formalnych prac – projekt budżetu
30 CZERWCA – publikacja „Założeń” do budżetu
30 LIPCA – przekazanie jednostkom organizacyjnym Miasta szczegółowych
parametrów budżetowych
31 SIERPNIA – opracowanie przez dysponentów budżetowych wstępnych
planów budżetowych
30 WRZEŚNIA – weryfikowanie przez Prezydenta Miasta wstępnych planów
budżetowych, w tym spotkania uzgodnieniowe z burmistrzami dzielnic;
przekazanie projektów załączników dzielnicowych do Rad Dzielnic
do 20 PAŹDZIERNIKA – przedstawienie Prezydentowi Miasta przez Rady
Dzielnic opinii do projektów załączników dzielnicowych
Procedura tworzenia i uchwalania budżetu Warszawy
15 LISTOPADA – przekazanie projektu budżetu Radzie Miasta i Regionalnej
Izbie Obrachunkowej w Warszawie
30 LISTOPADA – opiniowanie projektu budżetu przez merytoryczne komisje
Rady Miasta
10 GRUDNIA – opiniowanie projektu budżetu przez Komisję Budżetu i Finansów
Rady Miasta; analiza przez Prezydenta Miasta wniosków Komisji i uzgodnienie
ostatecznego projektu budżetu
do 31 GRUDNIA – uchwalenie budżetu przez Radę Miasta
„Wieloletni budżet” Warszawy, czyli Wieloletnia
Prognoza Finansowa na lata 2014-2042
Obejmuje:
 szczegółową prognozę dochodów i wydatków na lata 2014-2042
 zbiorczą prognozę dochodów i wydatków na lata 2014-2042
 wykaz bieżących przedsięwzięć wieloletnich (1877 przedsięwzięć)
 wykaz majątkowych przedsięwzięć wieloletnich (258 przedsięwzięć)
 limity prognozowanego długu
 wskaźniki limitów długu
Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2014-2042
Warszawy – największe przedsięwzięcia wieloletnie
Bieżące:
 Zakup usług przewozowych Tramwaje Warszawskie
- okres realizacji 2006-2027 – łączne nakłady finansowe: 17 433 867 925 zł
 Zakup usług przewozowych Metro Warszawskie
- okres realizacji 2006-2027 – łączne nakłady finansowe: 8 940 434 194 zł
 Zakup usług przewozowych Miejskie Zakłady Autobusowe
- okres realizacji 2006-2017 – łączne nakłady finansowe: 6 477 716 416 zł
Majątkowe:
 II linia metra w Warszawie – odc. centralny
- okres realizacji 2007-2015 – łączne nakłady finansowe: 4 465 213 512 zł
 Budowa Trasy Mostu Północnego
- okres realizacji 2005-2014 – łączne nakłady finansowe: 1 293 336 543 zł
 Modernizacja ciągu ulic Marsa-Żołnierska odc. węzeł Marsa – granica miasta
- okres realizacji 2004-2016 – łączne nakłady finansowe: 464 510 219 zł
Zrealizowane dochody i wydatki m.st. Warszawy
w 2013 roku
DOCHODY
WYDATKI
12 mld 222 mln zł
12 mld 148 mln zł
NADWYŻKA
74 mln zł
Skąd pochodzą dochody budżetowe Warszawy
(na przykładzie 2013 roku)
− z podatków
5 mld 644 mln zł
− z opłat od użytkowników
2 mld 928 mln zł
− z budżetu państwa (subwencje i dotacje)
1 mld 968 mln zł
− z Unii Europejskiej
681 mln zł
− ze sprzedaży majątku
421 mln zł
− ze zwrotu Vat-u
303 mln zł
− pozostałe:
277 mln zł
razem
12 mld 222 mln zł
Skąd pochodzą dochody budżetowe Warszawy
(na przykładzie 2013 roku)
 46%
- z podatków
 24%
- z opłat od użytkowników (np. bilety, opłaty za śmieci, użytkowanie wieczyste)
 16%
- z budżetu państwa (subwencje i dotacje)
 6%
- z Unii Europejskiej
 3%
- ze sprzedaży majątku
 3%
- ze zwrotu Vat-u
 2%
- pozostałe
Dochody Warszawy z podatków w 2013 roku
Dochody z podatków wyniosły 5 mld 644 mln zł:
- w tym z PIT - 3 mld 678 mln zł
- w tym z CIT - 467 mln zł
Dochody Warszawy z podatków w 2013 roku
- udział w PIT ze 100 zł zapłaconego podatku m.st. Warszawa otrzymuje 47 zł 67 gr
gdyż:
 udział Warszawy w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT)
wynosi:
 37,42% w części gminnej
 10,25% w części powiatowej
Dochody Warszawy z podatków w 2013 roku
- udział w CIT Ze 100 zł zapłaconego podatku przez podatnika Warszawy otrzymuje łącznie
8 zł 11 gr.
gdyż:
 udział w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) wynosi:
 6,71% w części gminnej
 1,40% w części powiatowej
Uwaga: Jeżeli podatnik podatku CIT posiada zakład (oddział) położony na obszarze j.s.t. innej niż właściwa dla jego
siedziby, to część dochodu z tytułu udziału we wpływach z tego podatku jest przekazywana do budżetu j.s.t., na której
obszarze znajduje się ten zakład (oddział), proporcjonalnie do liczby zatrudnionych w nim osób na podstawie umowy o
pracę
Skąd się biorą dochody
Budżet m.st. Warszawy obejmuje dochody z 91 źródeł realizowanych
przez 103 jednostki organizacyjne (biura, dzielnice, jednostki budżetowe)
Największe źródło dochodów:
PIT - 3 mld 678 mln zł
Najmniejsze źródło dochodów:
Zaległości z podatków zniesionych – 13 tys.945 zł
Na co przeznaczono pieniądze budżetowe Warszawy
w 2013 roku
Wydatki wyniosły 12 mld 148 mln zł:
- w tym wydatki bieżące - 10 mld 257 mln zł
- w tym wydatki majątkowe - 1 mld 891 mln zł
Największe wydatki majątkowe Warszawy w 2013 roku
Projekt i budowa II linii metra
999,0 mln zł
Budowa ul. Nowolazurowej na odc. od Al. Jerozolimskich do Trasy AK
99,9 mln zł
Modernizacja ciągu ulic Marsa - Żołnierska odc. węzeł Marsa- granica
miasta
34,3 mln zł
Rozbudowa i modernizacja Szpitala Św. Rodziny
19,9 mln zł
Muzeum Warszawskiej Pragi
17,7 mln zł
Budowa Al. KEN - III etap (ul. Nowobukowińska)
13,6 mln zł
Płatność z tytułu refundacji wydatków na zakup taboru na potrzeby
projektu " II linia metra w Warszawie - Prace przygotowawcze, projekt
i budowa odcinka centralnego wraz z zakupem taboru "
13,1 mln zł
Budowa Trasy Mostu Północnego
12,1 mln zł
Budowa mieszkań komunalnych przy ul. Pełczyńskiego (Dzielnica
Bemowo)
Zakupy inwestycyjne w ramach projektu "Przeciwdziałanie
wykluczeniu cyfrowemu osób niepełnosprawnych"
16,8 mln zł
16,5 mln zł
Wydatki bieżące Warszawy w 2013 roku
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
edukacja:
komunikacja zbiorowa:
ład przestrzenny i gospodarka nieruchomościami:
pomoc społeczna:
administracja i obsługa mieszkańców:
wpłata do budżetu państwa na rzecz innych j.s.t.:
gospodarka komunalna i ochrona środowiska:
utrzymanie dróg i mostów:
kultura:
odsetki od kredytów i obligacji:
bezpieczeństwo i porządek publiczny:
ochrona zdrowia:
rekreacja, sport i turystyka:
pozostałe:
razem
2 mld 610 mln zł
2 mld 249 mln zł
977 mln zł
807 mln zł
800 mln zł
792 mln zł
370 mln zł
343 mln zł
332 mln zł
298 mln zł
243 mln zł
181 mln zł
97 mln zł
158 mln zł
10 mld 257 mln zł
Wydatki na edukację wyniosły 2 mld 610 mln zł,
tj. 25% bieżących wydatków budżetowych, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne nauczycieli
i pracowników oświaty
1 mld 860 mln zł
- utrzymanie placówek oświatowych
384 mln zł
- dotacje dla placówek niepublicznych
324 mln zł
- świadczenia na rzecz osób fizycznych
25 mln zł
- programy UE
17 mln zł
Edukacja to największy wydatek w budżecie i obejmuje
finansowanie :
- 596 szkół wszystkich typów
- 334 przedszkoli
- 22 tys. nauczycieli
- 11 tys. pracowników obsługi
- 281 tys. dzieci i młodzieży
Wydatki bieżące Warszawy na edukację w 2013 roku
Każda z 18 dzielnic Warszawy otrzymuje corocznie z budżetu Miasta
środki finansowe na edukację wg zasady „pieniądz idzie za uczniem”.
- 5.571 zł na ucznia w szkołach podstawowych
- 5.429 zł na dziecko w oddziałach przedszkolnych
- 5.526 zł na dziecko w przedszkolach
- 5.652 zł na ucznia w gimnazjach
- 5.825 zł na ucznia w liceach ogólnokształcących
- 4.181 zł na ucznia w szkołach zawodowych
Budżet państwa finansuje 51,8% wydatków Warszawy na edukację
Subwencja oświatowa
z budżetu państwa
WYDATKI
2 mld 610 mln zł
1 mld 352 mln zł
Dofinansowanie z budżetu Warszawy
1 mld 258 mln zł
Wydatki na komunikację miejską wyniosły 2 mld 249 mln zł,
tj. 22% bieżących wydatków budżetowych i obejmują:
- 742 mln zł na zakup usług od Miejskich Zakładów Autobusowych
- 726 mln zł na zakup usług od Tramwajów Warszawskich
- 318 mln zł na zakup usług od Metra
- 213 mln zł na zakup usług od innych przewoźników autobusowych
- 138 mln zł na zakup usług od Szybkiej Kolei Miejskiej
- 111 mln zł na zakup usług od innych przewoźników kolejowych
Dochody ze sprzedaży biletów wyniosły 818 mln zł przy
kosztach komunikacji w wysokości 2 mld 249 mln zł
Pasażer płaci 36% faktycznego kosztu przejazdu
Do każdego biletu jednorazowego kosztującego
4 zł 40 gr budżet Miasta „dopłaca” 7 zł 82 gr
Do każdego biletu 30-dniowego kosztującego
110 zł budżet Miasta „dopłaca” 195 zł
Obowiązkowe wydatki Warszawy na rzecz innych
jednostek samorządu terytorialnego
Do dnia 19 marca br. Warszawa wpłaciła do budżetu
państwa na rzecz innych samorządów 7 mld 748 mln zł
Wpłata za 2013 rok wyniosła 792 mln zł
Wpłata w 2014 roku wyniesie 719 mln zł
Budżet Miasta prezentowany jest w układach:
 klasyfikacji budżetowej
 zadaniowym
w podziale na:
 cześć ogólnomiejską
 18 załączników dzielnicowych
Część ogólnomiejska obejmuje:
 dochody w kwocie 10 mld 16 mln zł
 wydatki w kwocie
7 mld 436 mln zł
Część dzielnicowa obejmuje:
 dochody realizowane bezpośrednio przez dzielnice 2 mld 206 mln zł
 wydatki przekazane do realizacji
4 mld 712 mln zł
Dochody realizowane przez dzielnice na podstawie 2013 roku
DOCHODY OGÓŁEM, w tym:
DOCHODY BIEŻĄCE, w tym m.in.:
2 206,4 mln zł
1 996,5 ml nzł
- podatek od nieruchomości
545,0 mln zł
- opłaty roczne za użytkowanie wieczyste
417,7 mln zł
- wpływy z czynszu za mieszkania komunalne
205,8 mln zł
- wpływy z najmu lokali użytkowych
238,1 mln zł
- wpływy z usług - zwrot odpłatności za media
239,9 mln zł
DOCHODY MAJĄTKOWE, w tym m.in.:
209,9 mln zł
- wpływy ze sprzedaży nieruchomości gruntowych
33,1 mln zł
- wpływy ze sprzedaży lokali mieszkalnych
47,1 mln zł
- wpływy ze sprzedaży lokali użytkowych
31,1 mln zł
Wydatki dzielnic w 2013 roku
WYDATKI OGÓŁEM, w tym:
4 712,2 mln zł
WYDATKI BIEŻĄCE, w tym:
4 349,6 mln zł
- edukacja
2 355,3 mln zł
- gospodarka mieszkaniowa
805,2 mln zł
- pomoc społeczna
476,4 mln zł
- administracja i obsługa mieszkańców
367,7 mln zł
- kultura
134,1 mln zł
- oczyszcanie miasta i utrzymanie terenów zielonych
78,9 mln zł
- sport i ekreacja
65,6 mln zł
- utrzymanie dróg
57,0 mln zł
- pozostałe
WYDATKI MAJĄTKOWE
9,4 mln zł
362,6 mln zł
Wydatki dzielnic w 2013 roku
Stopień pokrycia wydatków dzielnic uzyskiwanymi przez nie dochodami w 2013 roku
w%
90
85,6
80
70
59,6 57,9
57,1
60
53,2
46,8
50
ŚREDNIA 46,8%
42,4
40
39,2
35,3 34,8
31,0 30,9
30
28,8 27,0
25,1 23,2
20
18,9
15,5
10
WESOŁA
REMBERTÓW
BEMOWO
URSUS
WILANÓW
WAWER
BIAŁOŁĘKA
URSYNÓW
BIELANY
TARGÓWEK
PRAGA
PÓŁNOC
PRAGA
POŁUDNIE
ŻOLIBORZ
WOLA
OCHOTA
WŁOCHY
MOKOTÓW
ŚRÓDMIEŚCIE
0
Problemy budżetowe

Załamanie się dochodów z PIT w okresie 2009-2012

Załamanie się dochodów z CIT w okresie 2009-2013

Załamanie się dochodów z PCC w okresie 2009-2013
Problemy budżetowe
Dochody z podatku dochodowego od osób fizycznych PIT w latach 2008-2013
Problemy budżetowe
Dochody z podatku dochodowego od osób fizycznych CIT w latach 2008-2013
Problemy budżetowe
Dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych PCC w latach 2008-2013
Gdzie jest dostępny budżet Miasta i kto go kontroluje

Budżet Miasta, sprawozdanie z realizacji budżetu, wieloletnia
prognoza finansowa dostępne są w całości
na stronie www.bip.warszawa.pl
w zakładce Budżet i polityka finansowa m.st. Warszawy

Kontrolę nad budżetem sprawuje Rada Miasta (Komisja Rewizyjna),
Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

Finanse Miasta badają biegli rewidenci wyłonieni w trybie przetargu
publicznego oraz agencje ratingowe
www.bip.warszawa.pl
www.bip.warszawa.pl
www.bip.warszawa.pl
www.bip.warszawa.pl
www.bip.warszawa.pl
www.bip.warszawa.pl
Analizy i porównania budżetowe dostępne są na:
stronie www.bip.warszawa.pl w zakładce
Budżet i polityka finansowa m.st. Warszawy
w części Materiały i porównania
w rozdziale Analizy i porównania