Transcript Presentación Partidas 2015

ANEP - PAEMFE
Descentralización de la
Gestión
Bienes para la mejora del
desarrollo de los cursos
educativos.
Mobiliario
 Equipos electrónicos y tecnológicos
 Instrumentos didácticos
 Materiales didácticos
 Reparaciones de equipos electrónicos
que alargan la vida útil del bien
 Instalación de los bienes adquiridos
 Gastos de traslado de bienes adquiridos

Procedimiento

Planilla con la lista de bienes a comprar con los datos
requeridos
 Certificados de BPS y DGI vigentes
 Nombre, CI, teléfono y correo electrónico del Director o
responsable del Centro
 Número de cuenta bancaria o especificar que no posee
 Aprobación de los mismos, donde se devolverá la
planilla para su confirmación por parte del Director
 Envío de la partida por parte de PAEMFE, reteniendo el
60% del IVA si correspondiere
 Rendición en la misma planilla de solicitud, declaración,
facturas y certificados
Responsabilidades
El Director o Subdirector del Centro es
el responsable de la rendición de
cuentas y de la retención del IVA
(Decreto 319/06)
 Si se incurre en un gasto no aprobado,
no se aceptará la rendición del mismo y
se deberá reintegrar el monto
correspondiente

Plazos
Recepción de la Planilla de Solicitud –
15 días a partir de hoy
 Rendición de la partida - 30 días a
partir de la recepción del giro.
 Enviar toda la documentación de la
rendición a Colonia 1013 Piso 2
(Originales).

Aprobación de las compras
 Análisis de la planilla recibida con los bienes
solicitados
 Envío de planilla aprobada al Centro Educativo
 Revisión de la planilla recibida por parte del
Director del Centro y confirmación de los datos.
 Si se realizan cambios, se debe pedir
autorización al Programa.
 Giro del importe de la partida, previa
deducción del IVA retenido
Envío vía fax por parte del Centro Educativo,
luego de realizada la compra, de las facturas
que son sujeto de retención de IVA, a efectos de
pagar dicho IVA a la DGI. (MULTAS)
Certificados de BPS y DGI
Decreto 342/992

Los Centros Educativos deberán enviar los
certificados vigentes de BPS y DGI de los
proveedores a los que le realizaran las compras
para la aprobación de la partida.
 DGI – www.dgi.gub.uy – En la página de inicio,
“Accesos rápidos”, “Consulta certificado único”.
 BPS – www.bps.gub.uy - “Todos los servicios
en línea” – “Consulta de certificados comunes
vigentes”
Retención del IVA (Decreto 319/06)

Se retiene el 60% del IVA a todas las facturas
Crédito, sin importar el importe de la compra. Si
la factura crédito tiene un recibo de la misma
fecha, se considera Contado.

Se retiene el 60% del IVA a las boletas
Contado mayores a $U 51.900. Tener en
cuenta el fraccionamiento y los cambios a
proveedores que ya se compró.

No se debe retener el IVA cuando se compra a
proveedores del Lit. E

No se puede comprar a empresas Monotributo
Formalidades de las Facturas


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
Nombre: Programa PAEMFE
Domicilio: Colonia 1013 Piso 2
Número de RUT: 21 665 190 0017
Discriminación del IVA
Pie de imprenta vigente
De origen nacional
Legibles, sin enmiendas, tachaduras, etc
Fecha posterior al giro de la partida
Firmadas y selladas por el Director
Recibo de recepción de fondos
............................................., de 2015
En el día de la fecha, recibí del Programa PAEMFE, la suma
de $U ............................ para ser ejecutado por el Liceo/UTU
......................................................, y me comprometo a remitir
la rendición de dicho monto en un todo, de acuerdo a las
pautas recibidas.
Sello de la Institución
FIRMA DEL
DIRECTOR/A
Declaración Jurada
Se deja constancia que los gastos que
actualmente se rinden se realizaron
ajustándose a los procedimientos de
compra y a las disposiciones legales
vigentes en materia de adquisiciones
Firma del Director/a
Planilla de solicitud
No.
PLANILLA DE SOLICITUD DE BIENES Y DE RENDICION DE GASTOS
FECHA :
INSTITUCION:
DESCONCENTRADO:
Item
(1)
Concepto (2)
Empresa (3)
Factura
crédito
(4)
Boleta
contado
(5)
Monto
Neto (6)
0,00
0,00
Monto a pagar
Rentención IVA 40% Monto Total al proveedor
(9)
(10)
(11)
IVA (7) IVA 60% (8)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
Nombre de Director
CI
Datos de Cta Bcaria del Instituto
Tel y/o fax
Correo Electronico
SE DEBE ADJUNTAR CERTIFICADOS DE BPS Y DGI VIGENTES DE TODOS LOS PROVEEORES A LOS QUE SE DESEA COMPRAR
Se depositará el importe de lo que realmente se debe pagar a los proveedores, o sea el total de la columna 11
1)
2)
3)
4) 5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
Nùmero correlativo ingresado por el centro educativo
Resumen de lo que se va a comprar por proveedor
Nombre de empresa a la que se va a comprar (Poner la razon social )
Marcar con una cruz si el proveedor le va a facturar crédito o contado
Monto sin impuestos
Monto del Iva o en su defecto, poner si está exento o es literal E)
60% del IVA
40% del IVA
Monto total con impuestos incluidos
Monto total menos el monto retenido (Columna 10 - columna 8)
Planilla de rendición
No.
PLANILLA DE RENDICION DE BIENES Y DE RENDICION DE GASTOS
FECHA :
INSTITUCION:
DESCONCENTRADO:
Item
(1)
Concepto (2)
Empresa (3)
Factura
crédito
(4)
Boleta
contado
(5)
Monto
Neto (6)
0,00
0,00
Rentención
IVA (7) IVA 60% (8)
0,00
0,00
0,00
0,00
IVA 40% Monto Total
(9)
(10)
0,00
0,00
0,00
Monto a pagar
al proveedor
(11)
0,00
0,00
Se depositará el importe de lo que realmente se debe pagar a los proveedores, o sea el total de la columna 11
Verificar que al momento de la compra los certificados de BPS y DGI esten vigentes. De lo contrario, deben solicitarlos
nuevamente
ENVIAR POR FAX LAS FACTURAS CON RETENCION DE IVA DENTRO DE LAS 48 HS DE EFECTUADA LA COMPRA
Declaración jurada: Se deja constancia que los gastos que actualmente se rinden se
realizaron ajustándose a los procedimientos de compra y a las disposiciones legales
vigentes en materia de adquisiciones.
FIRMA DEL RESPONSABLE
SELLO DE LA INSTITUCION
0
Planilla Rendición de Gastos
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
(1) Ítem: número correlativo de cada factura
(2) Concepto del gasto
(3) Nombre del proveedor
(4) Número de Factura crédito y recibo, firmado
y sellado
(5) Número de Boleta contado firmada y sellada
(6) Monto neto: sin impuestos
(7) Monto del IVA
(8) Retención 60% IVA cuando corresponda.
(9) Monto IVA 40%
(10) Monto Total : total abonado por cada
boleta o factura
(11) Firma del Director Responsable
Moneda en la Planilla de
Gastos

Siempre se deberá rendir en Pesos
Uruguayos
 En el caso de que la compra sea facturada
en dólares, se deberá pagar en pesos
haciendo la conversión al tipo de cambio
correspondiente, obteniendo el recibo en
pesos.
 Si la compra es contado, se procederá igual
pero recibiendo una boleta contado en
dólares y se realizará la conversión de la
misma, anotando el tipo de cambio en la
propia boleta.
Devolución de Partidas

2 Casos:

No se gastó toda la partida:
Se deposita el sobrante y se adjunta el recibo a la
rendición

No autorización de alguno de los ítems rendidos:
Se notificará por parte del Programa de los ítems
rechazados, y se deberá depositar el sobrante y
enviar el recibo del depósito
CADA VEZ QUE SE REALIZA UN DEPOSITO, SE
DEBE ENVIAR POR FAX EL MISMO, SIN
PERJUICIO DE ENVIAR LUEGO EL ORIGINAL
CON LA RENDICION
CONSULTAS

Teléfonos Adquisiciones:
Directo: 2901 9279
2901 4800 / 2901 4933 Interno 131 ó 102

Página de internet:
www.paemfe.edu.uy

Correo electrónico:
[email protected]