Transcript POSTUPAK PRINUDNE NAPLATE SA

08/04/2015
1
UNAPREĐENJE POSTUPKA
PRINUDNE NAPLATE PREKO
RAČUNA DUŽNIKA
U FUNKCIJI
VEĆE ZAŠTITE POVJERILACA I
JAČANJA FINAN. DISCIPLINE U BiH
08/04/2015
2
DOSADAŠNJI PROBLEMI U PR. NAPLATI SA
RAČUNA INSOLVENTNOG POSL. SUBJEKTA
 NAJVEĆI PROBLEM: Vođenje postupka prinudne naplate preko
računa jednog PS nije bilo smješteno u jednu njegovu banku
 POSLJEDICA: Blokada jednog TRN-a nije značila automatsku
blokadu svih dužnikovih KM i deviznih računa u drugim bh. bankama
SOLVENTNOST PS MORALA SE VEZATI ZA SPOSOBNOST
IZMIRENJA SVIH DUŽNIKOVIH OBAVEZA SA SVIH NJEGOVIH
RAČUNA, a NE samo prema stanju jednog njegovog TRN-a kod
jedne banke
 NEEFIKASNOST U IZVRŠAVANJU SUDSKOG RJ. O IZVRŠENJU
 NOVI ZIP-ov INSTITUT: “UTVRĐIVANJE DUŽNIKOVE IMOVINE”
(član 37. ZIP) – odnosi se samo na izvršnu ispravu
 ČLAN 41. STAV 3. ZIP-a: “Izvršenje se provodi (samo) u
granicama određenim u rješenju o izvršenju” !!
3
PRAVNI OKVIR ZA REFORMU PRINUDNE
NAPLATE PREKO BANKOV.RAČUNA U BiH
 Zakon o UPP-u RS
(“Sl. Glasnik RS”, broj: 52/2012)
 Federalni Zakon o UPP-u u fazi donošenja
(Vlada FBiH 5. sept. 2012. utvrdila Nacrt Zakona o UPP-u)
 Uputstvo o načinu i postupku izvršenja naloga za
prinudnu naplatu preko računa kod OOPP
 Uputstvo o načinu vođenja i sadržaju evidencije
računa poslovnih subjekata kod OOPP
 Uputstvo o otvaranju i zatvaranju računa kod OOPP
4
STRUKTURA ZAKONA O UPP-u
Poglavlje
Opis
I
OSNOVNE ODREDBE (pojam UPP-a, učesnici, PS, P.J.)
II
OOPP
III
RAČUNI ZA OBAVLJANJE PLATNOG PROMETA
IV
NAČIN I OBLICI PLAĆANJA
V
IZVRŠENJE PLAĆANJA I PRINUDNA NAPLATA SA RAČUNA
VI
IZVJEŠTAVANJE I NADZOR
VII
KAZNENE ODREDBE
VIII
PRELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
08/04/2015
5
UČESNICI U UPP-u
1. Poslovni subjekti (privredna društva, javna preduzeća,
entitetski organi uprave i organi lokal.samouprave, banke i dr.
fin. organizacije, ostali oblici organizovanja P.L. čije je
osnivanje registrovano kod nadležnog organa, uključujući i
P.J. stranog P.L.)
2. Preduzetnici (koji se, takođe, smatraju posl. subjektima)
3. Građani
4. Strana pravna i fizička lica, koja otvaraju nerezidentne
račune u skladu sa posebnim propisima
08/04/2015
6
POSLOVNI SUBJEKTI KOD OOPP
MOGU OTVORITI 4 VRSTE RAČUNA
1. Račun za redovno poslovanje - glasi na ime poslovnog
subjekta. U jednoj banci se može otvoriti samo jedan ovakav
račun. Može se i u 5 banaka otvoriti 5 računa za red.poslovanje
2. Račun organizacionog dijela poslovnog subjekta koji se
registruje u skladu sa zakonom. U jednoj banci se otvara samo
jedan račun za svaki organizacioni dio (a može i u dr.banci)
3. Račun za posebne namjene – PS može kod jedne
banke otvoriti više računa za posebne namjene
4. Račun za prikupljanje javnih prihoda – koji ne podliježe
prinudnoj naplati, jer se tretira kao depozitni račun
08/04/2015
7
OTVARANJE RAČUNA POSLOVNIH JEDINICA
 Genaralno pravilo: PS iz RS mogu otvoriti račune za redovno
poslovanje samo kod banaka sa sjedištem u RS i filijala federalnih
banaka koje posluju u RS i imaji dozvolu Ag.za bankarstvo RS
 Organizacioni dijelovi PS iz RS koji posluju u FBiH (ili BD) mogu
otvoriti račune tih org.dijlova kod banaka sa sjedištem u FBiH
 Poslovne jedinice (P.J.) firmi iz FBiH koje posluju u RS moraju
imati otvorene račune tih P.J. samo kod banaka u RS
 Banke su dužne da račune organizacionih dijelova PS i račune
za posebne namjene povežu sa računima za redovno poslovanje
PS – preko JIB-a ili matičnog broja
8
OTVARANJE GLAVNOG RAČUNA (“GR”)
SVAKOM POSLOVNOM SUBJEKTU
 PS koji ima samo jedan račun za redovno poslovanje,
taj mu je račun ujedno i GR
 PS koji ima više redovnih računa kod više banaka obavezan je
odrediti jedan GR - preko kojeg će se izvršavati nalozi za prinudnu
naplatu (zahtjev banci u pisanoj formi)
 PS otvara GR u svom sjedištu kod bilo koje banke u svom entitetu
 PS može promijeniti GR samo ako na njemu nema evidentirane
NEizvršene naloge za pr.naplatu. O tome obavještava banku koja je do
tada vodila GR
 Banka ne može zatvoriti GR na teret kojeg su evidentirani neizvršeni
nalozi za prinudnu naplatu. Izuzetno - može na osnovu propisa (nalozi se
tada vraćaju pravnom sljedbeniku ili nalogodavcu)
9
JEDINSTVENI REGISTAR RAČUNA PS
 Podaci o otvorenim računima ažuriraju se u Jedinstven.
registru računa PS koji se vodi kod CBBiH, te u RS-u još
i kod APIF, B.Luka
 Banke su dužne da bez odlaganja u Jedinstveni registar
dostavljaju podatke o:
 otvorenim i zatvorenim računima PS
 vrsti računa
 Glavnom računu PS
 blokadi i deblokadi računa, kontinuirano, odmah
nakon nastanka ovih promjena u evidenciji banke
 Bankama se elektronskim putem mora omogućiti
neposredan uvid i preuzimanje podataka iz Jedin. registra
08/04/2015
10
IZVRŠENJE PLAĆANJA DO
VISINE POKRIĆA NA RAČUNU
 Ako nema pokrića na računu, banka vraća redovne
naloge podnosiocu naloga za plaćanje (dakle, ne vraća
naloge za pr.naplatu, već ih zavodi u evidenciju)
 Odgovarajuće pokriće na računu se sastoji od:
+ stanja na računu iz prethodnog dana
+ uvećanog za priliv sredstava na račun u toku dana
+ uvećanog za sredstva na osnovu ugovora sa bankom
o dozvoljenom negativnom saldu na računu (novina)
- umanjenog za izvršena plaćanja u tom danu do
vremena utvrđivanja pokrića
08/04/2015
11
KO MOŽE IZDATI NALOGE
ZA PRINUDNU NAPLATU?
 Generalno pravilo: Plaćanje sa računa iniciraju vlasnici – imaoci
računa, izdavanjem “redovnog” naloga za plaćanje na teret svog
računa, a u korist računa primaoca sredstava
 NALOGE ZA PRINUDNU NAPLATU mogu da daju samo:
1. učesnici – povjerioci na osnovu dospjelih hartija od vrijednosti
(uglavnom mjenica) ili ugovorenih ovlašćenja
2. organi i institucije, na osnovu zakonskih ovlašćenja
3. OOPP (dužnikove banke) na osnovu:
 sudskih odluka
 drugih izvršnih odluka
 zakonskih ovlašćenja (npr. nalog za djelimično izvršenje
mjenice po tekućem prilivu)
 Svi nalozi za prinudnu naplatu moraju da glase na GR dužnika !!!12
REDOSLIJED PRIORITETA U IZVRŠENJU
NALOGA ZA PRINUDNU NAPLATU
1. IZVRŠNA RJEŠENJA PO OSNOVU JAVNIH PRIHODA (poreznih,
carinskih i dr. organa nadležnih za prikupljanje J.P.)
2. IZVRŠNA SUDSKA RJEŠENJA I DRUGI IZVRŠNI NASLOVI
3. NALOZI POVJERILACA PO OSNOVU DOSPJELIH:
 mjenica
 vrijednosnih papira (bariranih / obračunskih čekova)
 ovlaštenja koje je dužnik dao svojoj banci i svom povjeriocu
4. OSTALI OSNOVI ZA NAPLATU
POŠTIVANJE REDOSLIJEDA PRIORITETA
 DUŽNIKOVA BANKA VODI EVIDENCIJU O REDOSLIJEDU PRIJEMA
NALOGA ZA PRINUDNU NAPLATU
 NALOGE ZA PR. NAPLATU IZ SLIJEDEĆEG REDA PRIORITETA
BANKA IZVRŠAVA TEK PO IZVRŠENJU SVIH NALOGA IZ
PRETHODNOG REDA PRIORITETA (uključujući i naloge za pr.
naplatu koji su primljeni u međuvremenu)
 U OKVIRU ISTOG PRIORITETA - NALOZI ZA PR. NAPLATU SE
EVIDENTIRAJU PREMA DANU I SATU NJIHOVOG PRIJEMA,
I IZVRŠAVAJU PO TOM REDOSLIJEDU
14
POSTUPAK PRINUDNE NAPLATE SA “GR” I
DRUGIH RAČUNA ZA RED. POSLOVANJE PS (1.)
 Banka koja vodi GR dužna je da izvrši naloge za pr.naplatu iz svih
dužnikovih sredstava u KM. Ako nema sredstava – djelimično izvršava
 Ako nema sredstava na GR, banka najkasnije idući radni dan upućuje
zahtjev elektronskim putem (putem SWIFT poruke MT199) svim drugim
bankama da blokiraju sve dužnikove račune u KM i devizama
(blokiraju se i računi org.dijelova i posebnih namjena)
 Podatak o blokadi GR i svih dr.računa PS-a odmah se dostavlja u
Jedinstveni registar računa kod CBBiH, a u RS-u i kod APIF-a, B.Luka
15
POSTUPAK PRINUDNE NAPLATE SA “GR” I
DRUGIH RAČUNA ZA RED. POSLOVANJE PS (2.)
 PS je dužan da odmah, ili prvi radni dan nakon prijema obavijesti o
blokadi računa, ispostavi nalog za prenos sa blokiranih računa na svoj
glavni račun – tada neće doći do preplate sredstava na GR
 Ako PS ne izda nalog, onda banke postupaju na sljedeći
1.
prvo ispostavljaju naloge za prenos sredstava u KM na GR u
visini iznosa blokade
2.
Tek ako nema dovoljno KM, prenos vrše i sa svih blokiranih
deviznih i računa za posebnu namjenu, osim sredstava
izuzetih po zakonu
 Nakon izvršenja svih naloga za pr.naplatu, banka koja vodi GR odmah
obavještava druge banke da deblokiraju sve račune PS
16
BITNE NAPOMENE KOD VOĐENJA
POSTUPKA PRINUDNE NAPLATE (1)
 Ukoliko banke, umjesto blokiranog PS-a, ispostave naloge za prenos
sredstava na njegov GR, može doći do preplate sredstava na GR
 U postupku pr.naplate banke prvenstveno koriste sva KM sredstva,
pa tek onda devize – Cilj: izbjegavanja povećanja troškova PS-u po
osnovu kursnih razlika i troškova konverzije deviza
 Dužnikove banke ne smiju izvršavati naloge za pr.naplatu iz
sredstava koja su izuzeta od izvršenja po ZIP-u, sudskom odlukom ili
odlukom dr. nadležnog organa
 Na GR se prenose i oročena sredstva, zajedno sa pripadajućom
kamatom, samo pod uslovom da nema dovoljno sredstava u KM i
devizama, te na računima za posebne namjene. Banka mora sa PS-om
ugovoriti mogućnost prijevremenog razročenja sredstava
17
BITNE NAPOMENE KOD VOĐENJA
POSTUPKA PRINUDNE NAPLATE (2)
 Banke koje imaju otvorene NErezidentne račune dužne su da
primljene naloge za pr.naplatu izvršavaju na teret ovih računa na isti
način kako to čine za rezidentne račune
 Ako nalozi za pr.naplatu ne glase na GR, već na teret nekog drugog
red. računa PS-a, banka koja vodi taj drugi račun izvršiće naloge do
iznosa pokrića, a neizvršene naloge dostaviće banci koja vodi GR (cilj:
skraćenje postupka pr.naplate)
 Računi za prikupljanje javnih prihoda ne mogu se blokirati –
izuzimaju se od izvršenja naloga za pr.naplatu
18
ZA VRIJEME BLOKADE SVIH RAČUNA
POSLOVNOG SUBJEKTA ZABRANJENO JE:
 Bankama da PS-u otvaraju nove račune (ova zabrana je u FBiH
uvedena oktobra 2005.)
 Poslovnom subjektu da ugovara i izmiruje obaveze obračunskim
načinom plaćanja (NE može ugovarati cesiju, asignaciju, pristupanje
dugu, preuzimanje duga, ustupanje duga, kompenzaciju – zabrana
preuzeta iz ukinutog Zakona o fin. poslovanju).
 Banci da izvršava druge (“redovne”) naloge podnijete od strane PS
za plaćanje poreza, carina i dr. javnih prihoda – redovni nalozi ne mogu
imati prioritet u odnosu na naloge za pr.naplatu
 Poslovnom subjektu da svoje obaveze plaća gotovim novcem –
to reguliše Uredba o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem
19
OSTALE VAŽNE NAPOMENE
 PS je obavezan obavijestiti svoju banku o svakoj promjeni
podataka u roku od 8 dana od dana promjene izvršene u
odgovarajućem registru
 Bankama je zabranjeno da učesnicima otvaraju skrivene
račune, te da prikrivaju njihov identitet
 Banka koja vodi GR obavještava povjerioca na njegov zahtjev,
o redoslijedu naplate njegovog potraživanja
 Ako nema pokrića na računu, banka vraća redovne naloge
podnosiocu naloga za plaćanje (dakle, ne vraća naloge za pr.
naplatu, već ih zavodi u evidenciju)
 Treba izvršiti izmjene ZIP-a na način da sudovi svoja Rješenja
o izvršenju šalju na provođenje banci koja vodi GR izvršenika
(snalaženje u prelaznom periodu)
 Ukinuta obaveza bankama da jednom mjesečno u službenim
glasilima BiH objavljuju podatke o insolventnim firmama
08/04/2015
20
GDJE JE UPORIŠTE DA SE MJENICOM MOGU
BLOKIRATI SVI RAČUNI MJENIČNOG DUŽNIKA?
1. MJENICU NA ISPLATU PODNOSI POVJERILAC, A NE DUŽNIK
(tj. Povjerilac je Nalogodavac u toj platnoj transakciji)
2. NEMA INSTITUTA OPOZIVA MJENICE
3. MJENIČNI POVJERILAC JE VLASNIK MJENICE, KOJI JE STEKAO I
SVOJINSKO I TRAŽBENO (OBLIGACIONO) PRAVO NAD NJOM
4. MJENICA JE (pored IOP) I SREDSTVO PLAĆANJA, NA OSNOVU
KOJE POVJERILAC (kao nalogodavac) IZDAJE NALOG KOJI
DUŽNIKOVA BANKA MORA BEZUSLOVNO IZVRŠITI:
 osnov: član 10. i član 11. stav 5. Zakona o plat.transakcijama
4. AKO DUŽNIK NEMA SREDSTAVA ZA ISPLATU MJENICE, TADA JE
ON NESOLVENTAN I NA TOJ OSNOVI SE NALOG ZA NAPLATU
MJENICE ZAVODI U 3. RED PRIORITETA PLAĆANJA
MOTIVI POVJERILACA ZA BLOKADU
RAČUNA HARTIJAMA OD VRIJEDNOSTI
 POVJERILAC IMA DOVOLJNO DUGE ROKOVE ZASTARE ZA
PODNOŠENJE REGRESNIH ZAHTJEVA :
 regresni zahtjevi čekovnog povjerioca protiv trasanta
zastarijevaju za 6 mjeseci od proteka roka za podnošenje čeka na
isplatu
 mjenično-pravni regresni zahtjevi protiv gl. mjeničnog dužnika i
njegovog avaliste zastarijevaju za 3 godine računajući od
dospjelosti mjenice
MOGUĆNOST POKRETANJA IZVRŠNOG POSTUPKA NA OSNOVU
MJENICE I BEZ PODIZANJA PROTESTA:
kad mjenica ima napisanu i od trasanta potpisanu klauzulu”BEZ
PROTESTA”
za ostvarivanje mjeničnog potraživanja putem suda protiv
glavnog mjeničnog dužnika (akceptanta, odnosno izdavaoca) imalac
mjenice ne mora podizati protest
22
ZATVARANJE RAČUNA PS
 ili na zahtjev učesnika UPP-a
 ili po službenoj dužnosti u skladu sa propisima
 prije zatvaranja računa za redovno poslovanje PS,
moraju se zatvoriti svi računi njegovih org. dijelova i
računi za posebne namjene otvoreni u toj banci
 Banka bez naknade zatvara račun F.L. i gašenje
njegove platne kartice
08/04/2015
23
REZIME REFORME PRINUDNE
NAPLATE PREKO RAČUNA
 Jačanje finansijske discipline u BiH
 Skraćenje roka naplate potraživanja
 Poboljšanje likvidnosti i brža cirkulacija novca
 Urednije izmirenje obaveza dužnika i veća zaštita
povjerilaca
 Povećanje efikasnosti nadležnih organa u postupku
prinudne naplate
 Smanjenje sive ekonomije
08/04/2015
24
RELAKSIRANA ATMOSFERA
DUŽNIKOVA BANKA BRINE O PRINUDNOJ
NAPLATI NAŠIH POTRAŽIVANJA.
POVJERIOCI SADA MOGU BITI OPUŠTENIJI !!
08/04/2015
26