Transcript Diapositiva 1

Prevención de Lavado de Dinero y
Financiamiento del Terrorismo
en el Mercado Asegurador
Chileno
M. FERNANDA PLAZA. S
SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS
CHILE
Seminario Regional sobre Regulación y Supervisión de Seguros
IAIS - ASSAL
Buenos Aires, Argentina
22 de Noviembre de 2011
AGENDA
I.
PRINCIPIO BASICO 28 IAIS – ASSAL
II. ESTRUCTURA LEGAL CHILENA EN MATERIA DE
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
III. SUPERVISION BASADA EN RIESGO Y LA /FT
IV. CONCLUSION
I. PRINCIPIO BASICO 28 IAIS – ASSAL
Principio Básico 28 IAIS - ASSAL
Entre los Principios Básicos de Seguros de la IAIS, se
encuentra el Principio 28, objeto de este Panel.
Qué son los
Principios Básicos de Seguros ?
Su objetivo es proporcionar un marco aceptado globalmente
para la regulación y supervisión del sector seguros.
Los principios, estándares y documentos guía de la IAIS,
proveen las bases para evaluar la legislación de seguros y
los sistemas y procedimientos de supervisión.
Principios Básicos IAIS - ASSAL
En ese contexto, las recomendaciones internacionales de
la Asociación de Supervisores señalan:
PBS 28: Combate al Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo (CLD/CFT).
La autoridad supervisora requiere que los aseguradores y
los intermediarios, como mínimo aquellos aseguradores e
intermediarios que ofrecen productos de seguros de vida u
otras inversiones relacionadas con los seguros, tomen
medidas efectivas para detener, detectar y reportar lavado
de dinero y el financiamiento al terrorismo consistentes con
las recomendaciones de la Fuerza de Trabajo de Acción
Financiera sobre Lavado de Dinero (Financial Action Task
Force on Money Laundering – FATF).
Principios Básicos IAIS - ASSAL
• El año 2010, el FMI-BM realizó una evaluación sobre la
estabilidad del sistema financiero de Chile (FSAP).
• En seguros se utilizó como marco de referencia, los 28
Principios Básicos de Seguros (PBS) emitidos por la IAIS y
vigentes en dicho momento.
PBS 28: CLD/CFT  Ampliamente Observado
Principios Básicos IAIS - ASSAL
 Desafíos – FSAP: Recomendaciones LD/FT:
28.Chile ha avanzado en el desarrollo de su marco LD/FT, pero es
necesario trabajar aún más para fortalecerlo.
 El Grupo de Acción Financiera (GAFI), con un cuerpo regional para
América del Sur, GAFISUD, realizó una evaluación mutua de la LD/FT
en Chile de las recomendaciones del GAFI, en noviembre de 2010.
 Los puntos clave son que las leyes que criminalizan el lavado de dinero
y los delitos de financiamiento del terrorismo deben ser modificadas
para estar en plena consonancia con las normas internacionales, y hay
margen para mejorar su implementación.
 También deben tener las entidades la obligación legal de informar las
transacciones sospechosas relacionadas con la financiación del
terrorismo.
Principios Básicos IAIS - ASSAL
 Desafíos – FSAP: Recomendaciones LD/FT:
29. Las medidas preventivas LD/FT en el sistema financiero están
aún en evolución y hay una necesidad de mejorar su aplicación
efectiva.
 La ausencia de regulación y supervisión de las agencias de cambio de
divisas es una deficiencia importante que crea una vulnerabilidad
sistémica en el lavado de dinero y en el financiamiento del terrorismo.
 Aunque las agencias tienen la capacidad de aplicar sanciones por el
incumplimiento de obligaciones LD/FT, pocas sanciones se han aplicado
hasta la fecha.
Principios Básicos IAIS - ASSAL
 Desafíos – FSAP: Recomendaciones LD/FT:
30.Mientras que Chile ha firmado y ratificado las convenciones
internacionales pertinentes, sigue siendo una necesidad el
fortalecer el sistema en el ámbito de la cooperación
internacional, a través de la eliminación de los obstáculos
jurídicos para el intercambio de información sujeta a las
disposiciones sobre confidencialidad y la promulgación de
disposiciones que rigen las solicitudes de asistencia judicial
recíproca en el área de activos confiscados por los casos en
que no existe un tratado.
II. ESTRUCTURA LEGAL CHILENA EN MATERIA DE
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO (LA/FT)
Estructura Legal en Chile sobre LD/FT
1.
Unidad de Análisis Financiero, UAF
2.
Circular N°1.809 de SVS
UAF
 Objetivos Estratégicos:
• Optimizar la generación de inteligencia financiera para detectar
oportunamente indicios de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
• Articular y coordinar el Sistema Nacional de Prevención de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
• Asegurar el cumplimiento efectivo de la normativa vigente por
parte de los sectores económicos obligados a informar.
• Fortalecer las relaciones internacionales con los países y
organismos relevantes para la prevención del lavado de activos y
el financiamiento del terrorismo.
• Formar al público relevante para la UAF en la necesidad de
prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
• Desarrollar una gestión institucional de excelencia.
UAF
 Sistema nacional de prevención de LD/FT
• La UAF es el organismo que representa a Chile ante el
Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD) y
conforme a ese rol ejerce la coordinación del Sistema
Nacional de Prevención de Lavado de Dinero y
Financiamiento del Terrorismo (LD/FT).
UAF
 Sistema nacional de prevención de LD/FT  Participantes
 34 sectores económicos, compuestos por empresas y personas
naturales obligadas a informar a la Unidad de Análisis Financiero.
UAF
 Sistema nacional de prevención de LD/FT
•El Ministerio Público ejerce las facultades persecutorias; en
tanto que las sancionatorias corresponden al Poder Judicial.
UAF
1.
UAF
1.
Circular SVS N° 1809 de 2006
• Considera entidad financiera a entidades aseguradoras,
intermediarios de valores, sociedades administradoras
generales de fondos, sociedades administradoras de
fondos mutuos, de fondos de inversión y securitizadoras.
 Objetivo:
• El objetivo es establecer medidas que permitan mantener
información e identificar las operaciones que presentan
características inusuales o sospechosas.
• Prevenir que el LD/FT puedan generar riesgos de reputación,
de carácter operativo, legal y/o financiero afectando la
estabilidad económica a la entidad financiera.
Circular SVS N° 1809 de 2006
Operaciones que deben ser objeto de escrutinio para los
efectos de prevenir el LA/FT:

• Operaciones que presenten características inusuales,
irregulares o anormales en relación con las actividades o
giro del cliente, por su diseño, reiteración o cuantía
• Operaciones relevantes de más de UF450 (equivalentes a
US$20.000 aprox.).
Circular SVS N° 1809 de 2006
 Reportes a la UAF por parte de los Sujetos Obligados

ROE: Reporte Operaciones en Efectivo
• Se debe realizar trimestralmente tenga o no este tipo de
operaciones.
 ROS: Reporte Operaciones Sospechosas
• Se debe realizar cada vez que se detecten operaciones con
características de sospechosas.
Circular SVS N° 1809 de 2006

Manual de Procedimientos:
• Normas y procedimientos que la entidad debe aplicar para prevenir,
detectar y evitar las operaciones de LD/FT conociendo cabalmente a sus
clientes.

Oficial de Cumplimiento:
• Independiente, a nivel gerencial y dotado de facultades y los recursos
necesarios para cumplir su trabajo.

Selección de Personal, Programas de Capacitación y Código de
Conducta Interno
• Se deben establecer los criterios necesarios a objeto de prevenir la
incorporación de funcionarios vinculados a organizaciones que efectúan
operaciones de LD/FT.

Vigilancia del Directorio o Administración Superior de una Entidad
Financiera
• Aprobar Manual de Procedimientos y Código de Conducta y al menos
una vez al año evaluar su cumplimiento y realizar los ajustes necesarios.
III.SUPERVISION BASADA EN RIESGO Y LA /FT
Cronograma SBR
Evaluación interna
Cumplimiento
principios
básicos IAIS
2004
2003
Consultoría FIRST
(OSFI CANADA)
Recomendaciones 2005
FSAP 2004
• Emisión Norma
Gob. Corp.
• Emisión Norma de
• Construcción
Matriz de Riesgo
Software de
(pendiente de
Apoyo
•Implementación publicación)
gradual nuevo • Ingreso a trámite
legislativo PDL SBR
modelo
Cambios
Estructura
Organizacional
Intendencia
de seguros
2006
Publicación
White Paper
Nuevo modelo
supervisión
2008
2007
• Afinamiento
del modelo
SBR
2010
2011
2012
Cambios
Legales
•Preparación y
envío anteproyecto
Ley a M. Hacienda
• Desarrollo de norma
de matriz de riesgo
Capacitación
Funcionarios
Elaboración manuales
de supervisión
SBR
Tipos de Riesgos
Riesgo de los Activos
MATRIZ DE RIESGO SVS
Calidad de la Gestión de Riesgos
Riesgos Inherentes
(Sistema de Gestión de Riesgos,
Gobiernos Corporativos)
- Crédito: - Riesgo de Crédito: riesgo de
incumplimiento de contrapartes, o pérdida de valor
de los activos por deterioro de su calidad de
crédito.
- Mercado: riesgo de volatilidad en precios de las
inversiones, movimientos adversos en el valor
relativo de activos y pasivos (ALM) y riesgo de
reinversión (Rentas Vitalicias).
Riesgo Neto
- Liquidez: riesgo derivado de la incapacidad de la
aseguradora para obtener los fondos necesarios para
asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir
en significativas pérdidas.
Riesgos Técnicos del Seguro: riesgo de
tarificación, suscripción, diseño de productos,
administración de siniestros, de insuficiencia de las
reservas técnicas y longevidad (Rentas Vitalicias).
-
Riesgo de los Pasivos
- Riesgo Operacional: riesgo de pérdidas por
Otros Riesgos
problemas en los sistemas y procedimientos
operacionales y de administración de la compañía.
Incluye riesgos asociados a los sistemas
tecnológicos.
- Riesgo Legal y Regulatorio: riesgo asociado a
cambios
legales
o
regulatorios
o
de
incumplimientos por parte de la compañía de
normas legales de cualquier naturaleza que puedan
afectar sus operaciones.
- Riesgo de Grupo: riesgo de pérdidas por contagio
(problemas del grupo) o transacciones con empresas
relacionadas.
Riesgo Neto
Agregado
Riesgo Neto
Agregado
+-
Evaluación Cualitativa
del Patrimonio
=
Riesgo Neto Final
SBR
 Riesgos Asociados al LA/FT
-
Riesgo Operacional
Riesgo Legal
Riesgo de Grupo: Reputacional y de Contagio
 Prevención y administración del riesgo de LA/FT:
-
Identificación del riesgo
Evaluación del riesgo inherente
Determinar posibilidad o probabilidad de ocurrencia
Calcular magnitud del daño
SBR
Prevención y administración del riesgo de LA/FT:
 Objetivo:
- Gestionar el riesgo inherente
- Disminución de posibilidad de ocurrencia y de su impacto
- Establecer el perfil del riesgo residual

Actividades:
- Métodos para definir medidas de control
- Fijación de niveles de exposición y de tolerancia
- Reportes de Transacción Sospechosa
 Monitoreo
SBR
Prevención y administración del riesgo de LA/FT:
 Procedimientos
- Mecanismos: - Conocimiento del Cliente
- Conocimiento del Mercado
- Identificación análisis de operaciones inusuales
- Determinación reporte de transacciones
sospechosas
- Instrumentos: - Identificadores de riesgo
- Seguimiento de transacciones
- Consolidación electrónica de transacciones
SBR
 Prevención y administración del riesgo de LA/FT:
 Auditoría Matriz de Riesgo
 Procedimiento de Auditoría:
procedimiento de revisión, que busca evaluar las políticas
de
control
interno,
capacitación,
manuales
de
procedimientos y otros aspectos, que permitan evitar los
riesgos antes descritos.
SBR
 Prevención y administración del riesgo de LA/FT:
 Auditoría Matriz de Riesgo
 Qué se revisa?
- Gobierno Corporativo
- Manual de procedimientos actualizado: controles internos
y procedimientos de selección y capacitación del personal,
- Conocimiento del Cliente
- Oficial de cumplimiento
- Capacitación
SBR
 Conceptos Claves
 Cultura empresarial enfocada a Procesos y Gestión de Riesgos
 Código de Ética
 Código de Buen Gobierno Corporativo
 Recomendaciones del GAFI 40 (LD) +9 (FT)
 Guía contra el LA/FT de IAIS
 26 Principios Básicos de Seguros de la IAIS
 Ley Sarbanes Oxley, SOX de USA 2002
 Normativa emitida en Chile
 Resoluciones emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU
 Convenciones de Viena (’88), Palermo (’00) y Mérida (’03)
 Convenios de Estrasburgo y de Represión FT
 Declaraciones del Grupo Wolfsberg (de instituciones financieras)
IV.CONCLUSIONES
Conclusiones
 El marco legal de cada país es importante para entender la
aproximación hacia la prevención y castigo de LD/FT.
 Se debe comprender el PROCESO del negocio asegurador,
para prevenir el LD/FT.
 Tenemos las mejores herramientas de combate y las debemos
usar dentro de un modelo preventivo, la SBR.
 Se debe complementar la prevención, a través del modelo de
SBR, con el cumplimiento normativo de los mínimos exigidos,
40+9 recomendaciones de GAFI.