Transcript Revenues-Expenses Statement

ภาวะ
การเงินการคลัง
การให้ บริการ
รายงานทาง
การเงิน
อาการ
Concept
ปั ญหา..อยู่ตรงไหน
พยากรณ์
ทางการเงิน
การบริหาร
กระบวนการ
สาเหตุ?
การวิจัย/พัฒนา
สนับสนุน
Root Cause Analysis
Dr. Samart Thirasak M.D., Ob&Gyn, M.B.A.
Financial Management: Plan,Control,AFN
ต้ องการ
ของ
ลูกค้ า
พืน้ ที่
Product ;A
กล
ยุทธ์
Product ;B
IC
UC
ขรก
ปกส
etc
รายรับ
รายจ่ าย
IC
ยา
เวชภัณฑ์
Lab
Etc
Human
Supplier ;A
Supplier ;B
Logistics
กาไร
IC
Resourse
HRM/HRD
Service
Plan
ปั จจัยอื่น
สาเหตุ
IC
IC
ลงทุน
เหมาะสม
?
ปั ญหา
สินทรัพย์
หมุนเวียน
AFN
หนีก้ ารค้ า
ส่ วนทุน
สินทรั พย์
ไม่ หมุนเวียน
กาไร
อาการ
Dr. Samart Thirasak, M.D., Ob&Gyn, M.B.A.
CFO Management Tool: example
Revenues-Expenses Statement
1. เพิม
่ การตรวจสุขภาพ ทงั้ อปท
ั
ประก ันสงคม
แรงงานต่างด้าว
2. เพิม
่ บริการแพทย์แผนไทย
กายภาพบาบ ัด
3. ปร ับปรุงระบบ Clearing House
ภายในโรงพยาบาลก ับ พรบ.
บุคคลที่ 3
เปรียบเทียบ รายรับรวม - ค่ าใช้ จ่ายรวม
รายรั บรวม (ล้ านบาท)
112
110
108
106
104
102
100
98
96
94
ค่ าใช้ จ่ายรวม(ล้ านบาท)
110.50
107.93
99.87
2555
2556
2557F
112
110
108
106
104
102
100
98
96
94
107.90
102.89
98.25
2555
2556
2557F
Millions
EBITDA (ล้ านบาท)
14
4.73
12
10
ค่ าเสื่อม
8
3.82
NON OPER Incomes
6
3.96
OPER Incomes
4
2
1.62
0.03
7.61
0
2555
2556
2557F
Financial-Position Statement
เปรียบเทียบ งบแสดงสถานะทางการเงิน
Total Liabilities (ล้านบาท)
Total Assets (ล้านบาท)
70
59.09
60
Total Equities(ล้านบาท)
63.88
70
17.19
60
54.76
8.07
34.12
50
50
40
40
30
30
20
20
10
10
0
0
2555
2556
2557F
2555
2556
2557F
แนวทางการควบคุม ค่าใช้จ่าย
ค่ าใช้ จ่ายแปรผัน
ค่ าใช้ จ่ายดาเนินงาน
ประมาณการปี 2557
กาหนด วงเงิน ค่ าใช้ จ่ายรายหมวด
ควบคุม วงเงิน การใช้ รายหน่ วยงาน
ควบคุม วงเงิน โดยคณะกรรมการ
บริหาร
ค่ าใช้ จ่ายแปรผัน
Ratio 57 /56
ค่ าใช้ จ่ายดาเนินงาน
ปี 2556
้ อย
ค่าใชส
ค่าสาธารณู ปโภค
ยา
่ า
เวชภ ัณฑ์มใิ ชย
ว ัสดุการแพทย์
ว ัสดุวท
ิ ยาศาสตร์
ว ัสดุท ันตกรรม
้ า่ ย ตามโครงการ
ค่าใชจ
งบลงทุน เงินบารุง
งบลงทุน UC
ว ัสดุใชไ้ ป