Transcript المحاضرة الأولى مقدمة عن البنوك

‫حماسبة البنـوك‬
‫‪ ‬تعريففففففففففففففففففففففففففففففففففففففف‬
‫ففففففففففففففففففففففففففففففففففففففف ‪:‬‬
‫هو م شفة مل يفت تتفلبر فل ووه و رفل ئفري رويافع هفو عمف وافي فين‬
‫رؤوس ألمففو تففع تاففعث ن مففال ففن مبففلوب واففت ملر و ففين مبففلوب‬
‫واففففففففففففت ملر تففففففففففففع تاففففففففففففعث ن مففففففففففففال ففففففففففففن رؤوس ألمففففففففففففو ‪.‬‬
‫أنواع البنوك‬
‫مر زي (مؤاافت وفه عر فث افعوه )‬
‫‪ ‬من بهير ل ذ ر ه ل أن‬
‫نففث منيففلب‬
‫ف ففذي يشففر‬
‫و يففه نففمن أ ففو ا ففو ميففال أ ف‬
‫أ ش ف ت هون أن يمففلرس أي شففل معتففله مففن‬
‫برففلز مفففريع وير ف‬
‫أ ش ت و أ أ برت ر ل يت‪.‬‬
‫‪ ‬يم ن تمييز ين و من ميال‪:‬‬
‫‪( ‬أ) ونع ول و ث ( من يت)‬
‫‪ ) ( ‬يعت أل مل‬
‫‪( ‬ج) مفلهر ألمو‬
‫‪( ‬ه) شر يت عمنيلب‬
‫أنواع البنوك‬
‫‪( ‬أ) من ميال ونع ول و ع ن‬
‫و‬
‫لمت‬
‫( من يت)‪:‬‬
‫و‬
‫لفت‬
‫و‬
‫م تن ت‬
‫(أ) بنوك عامة‬
‫‪ ‬و علمت‪ :‬هع و تع تمتن رل هو ت وتمتن‬
‫نث أ مل رل وأ ش ترل‪ .‬م ‪:‬‬
‫وتشر‬
‫ مؤاات وه عر ع اعوهي‬‫‪ -‬و و يت تبلريت‬
‫لم رأس مل رل‬
‫(ب) بنوك خاصة‪:‬‬
‫هع فو تفع يمن رفل أشف لا افو و فل و يعيفين أو مع فويين ويتو فو‬
‫إه ر شؤو رل ويتممنو ليت ماؤو يلترل ول و يت و مل يت إز و هو ت ( ميال‬
‫نففث هففذو ففو برففت إشففر ييت مم نففت يففع ف مر ففزي‪/‬مؤااففت‬
‫يشففر‬
‫وه‪.‬‬
‫(ج) بنوك خمتلطة‪:‬‬
‫هففع ففو تففع تشففتر يففع من يترففل وإه رترففل ف مففن هو ففت و أليففر ه أو‬
‫ريوففلب و ففع تمففليا هو ففت نففث اففي رترل نففث هففذو ففو ي رففل توففوم‬
‫نيرفل وتوبيررفل‬
‫لمتال ا ت ر يث رأس مل مل يامح رفل لششفر‬
‫مل ي ابم و ايلات مل يت و و تفلهيت نهو ت‪.‬‬
‫أنواع البنوك‬
‫‪ ) ( ‬من ميال‬
‫يعت أل مل‬
‫و‬
‫تبلريت‬
‫تع تز و رل‬
‫و‬
‫ف ل يت‬
‫و ‪:‬‬
‫و‬
‫ولريت‬
‫و‬
‫زر يت‬
‫(أ) بنوك جتارية‬
‫‪ ‬ه فع ففو تففع تففز و (تمففلرس) أل مففل مفففرييت مففن و رففل نوه و فع‬
‫وتوففهيم وففروي و فففم ألور ا تبلريففت أو تمفففينرل ويففتح ش تمففله ب‬
‫مات هيت‪.‬‬
‫‪ ‬ففه تمففلرس هففذو ففو أ مففلو أ ففر ئيففر مفففرييت م ف ‪ :‬مشففلر ت يففع‬
‫مشففففففففففلريع و تفففففففففففلهيت و يففففففففففع وشففففففففففر و ألاففففففففففرم و اففففففففففف ه ب‪.‬‬
‫(ب) بنوك صناعية‪:‬‬
‫‪ ‬هث و تع ت تا يع تعلم مع و لا فف ل ع وتافلهم يفع منيفت‬
‫ت ميففت ف ف ل يت مففن ففال ه ففم مشففلريع ف ف ل يت وذ ف مول ف توففهيم‬
‫وفففففففففففففففففففففففروي وم مرفففففففففففففففففففففففل نتافففففففففففففففففففففففريالب مففففففففففففففففففففففففرييت‪.‬‬
‫(ج) بنوك زراعية‪:‬‬
‫‪ ‬هع و تع تتعلم مع مؤاالب زر يت ميال ت تا توهيم ليت‬
‫تاريالب و هملب مفرييت مال ه هذو مؤاالب أله و هورهل يع‬
‫منيت ت ميت زر يت او و ل ب هذو مؤاالب تل عت ألير ه أو بمعيلب‬
‫تعلو يت‪.‬‬
‫(ء)بنوك عقارية‪:‬‬
‫‪ ‬هع و تع توهم ليت تاريالب و هملب مفرييت ألير ه أو‬
‫مؤاالب أو بمعيلب تعلو يت ا يت مال هترل يع إ شلو عولر ب‪.‬‬
‫أنواع البنوك‬
‫‪( ‬ج) من ميال مفلهر ألمو ‪:‬‬
‫و‬
‫مر زيت‬
‫و‬
‫وه وع‬
‫و‬
‫وات ملر‬
‫(‪ )1‬بنوك مركزية‪:‬‬
‫‪ ‬هث و تفع ت شفورل هو فت تتفو ث منيفت ششفر و توبيف و ر ل فت‬
‫نث برلز مفريع مل أن رل مف إففه ر عمنفت و ومت فلا لألففو‬
‫اففلونت لفففت ل هو ففت ل ففذه و عمففالب ألب يففتن وي ففون رأس مففل‬
‫و مر زيت مل ت فف هو فت رفل و فذ مفن وه وفع فو تبلريفت‬
‫هيرل‪.‬‬
‫مر ز ‪.‬‬
‫‪ ‬يث اعوهيت تم مؤاات وه عر ع اعوهي مم‬
‫(‪ )2‬بنوك الودائع(البنك التجاري)‬
‫‪ ‬هع و تع تت ون أمو رل لفت مفن رأس مفل ممنفو نمافلهمين‬
‫و ففذ مففن وه وففع تففع يوففهمرل أليففر ه و مؤااففلب اففري واففت ملر أو‬
‫مال لب بلريت‪.‬‬
‫(‪)3‬بنوك األعمال أو االستثمار‪:‬‬
‫‪ ‬هففع ففو تففع تعتمففه شف روياففع نففث أمو رففل لفففت لشنففليت إ ففث‬
‫وه وففع ألبف يففع يلمرففل لأل مففل تففع أ شففةب مففن أبنرففل و مففن أهففم هففذو‬
‫أل مفففل توفففهيم وفففروي وينفففت ألبففف نمشفففرو لب أو مافففلهمت ييرفففل‬
‫شفلو شفر لب افت ملريت‪.‬‬
‫ألئر ي وات ملرن و ول ون امح رفذو فو‬
‫أنواع البنوك‬
‫‪( ‬ه) من ميال شر يت عمنيلب ‪:‬‬
‫و‬
‫تونيهيت‬
‫و‬
‫االميت‬
‫‪ - ‬و تونيهيت ( ر ويت )‪.‬‬
‫‪ - ‬و إاالميت ‪:‬‬
‫تووم و شاالميت ل عم وي مل ت رن ألم لم و وو ه يع شريعت‬
‫شاالميت و ه تميزب هذو و عهم تعلم ل لوه أ ذ ً من موترنين‬
‫أو إ ل ًو نموه ينن و ن تامب ال ترل عمالورل ة رل ال ت شري مع‬
‫شري ميال و يمهه لوه ً ما ول ً نث ألمو موه ت هيرل أو توهم أمو‬
‫عمالورل يع فور أمو ل مر مت أو منلر ت أو مشلر ت‪.‬‬
‫وتووم و شاالميت ةه و هملب مفرييت م تن ت تن تع تووم‬
‫مووب تتولنلهل ‪.‬‬
‫رل و تونيهيت مول‬
‫البنك التجاري‬
‫تبلري‪:‬‬
‫‪ ‬تعري‬
‫هو م شةو تووم ف ت معتله و و‬
‫أب ممهه ‪.‬‬
‫وه وع و تع تهيع‬
‫ه‬
‫ن أو عه‬
‫وظائف البنك التجاري‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫(‪ )1‬ومت لا وه وع عمالو ل مال لب بلريت ه و ت تمب ن ‪.‬‬
‫(‪ )2‬م ح روي نعمالو فير ألب نملن مل يوهمو من نمل لب نلوع‬
‫أو أور ا مل يت أو أور ا تبلريت أو نمل لب ش فيت‪.‬‬
‫(‪ )3‬ويلم عي هملب لفت لألور ا مل يت م ‪ :‬شر و و يع ألور ا‬
‫مل يت وم ارلن تمفي و و لب ألور ا مل يت يل ت ن عمالو أو هيعرل يل ت‬
‫ن شر لب‪.‬‬
‫(‪ )4‬فم ألور ا تبلريت أو تمفينرل يع ميعله اتمول رل أو تاهيه يمت‬
‫أور ا هيع يل ت ن عمالو‪.‬‬
‫(‪ )5‬يتح و تمله ب مات هيت وإفه ر ل لب نملن‪.‬‬
‫(‪ )6‬شر و و يع عمالب ألب يت‪.‬‬
‫النظام احملاسيب يف البنوك التجارية‪:‬‬
‫فففر ماففف مبفففم و يعفففت منيلتففف‬
‫افففلم مملاففف ع مفففن ففف‬
‫‪ ‬ي تنففف‬
‫لربيت إلشر و ر ل فت وتويفيم‬
‫و يل لب تع تت ن رل شه ر و ألبرز‬
‫أله و لشنفففففليت إ فففففث فففففهيلتر مافففففت همت و ريوفففففت ش فففففلب مت عفففففت‪.‬‬
‫خصائص النظام احملاسيب يف البنوك التجارية‪:‬‬
‫(‪ )1‬الدقة والوضوح والبساطة في تصميم المستـندات‪:‬‬
‫من مرم ه تفميم هور مات ـهيت أن تملشث ت ر ر ين موا وآ ر أو ين‬
‫افم وآ فر( و تعفله فن وزهو بيفت ) وأن توتنفع يعفت ف منيفت تفه أ فر مفن‬
‫موا ف أو أ ففر مففن اففم ميففال ي ففون م ف موا ف تففل ع أو واففم تففل ع ت من فت‬
‫ومر بعت عم موا أو وام ال ‪.‬‬
‫(‪ )2‬السرعةة فري دةرداد وتز يرب البيانرات تن يفت متيلبفلب إه ر ف و ألبرفز‬
‫لربيت‪.‬‬
‫(‪ )3‬تقسرريم اللمر ففين مففوا ين ل ف وتمهيففه ماففؤو يت ف مف رم شف و نففح مففع‬
‫و ن منيلب ف هوا‪.‬‬
‫يف واي ت مملا ت ن ل ع منيلب‬
‫(‪ )4‬يب أن ية ذ تففميم افلم ممفـلا ع عفين و ت فلر التنرـييم ادداع ل فـ‬
‫وتواففيملت ه نيففت و يعففت عال ففت ففين شه ر مر زيففت ن ف و ففـروا م فن برففت‬
‫و ين شه ر ب و أل الم م تن ت إله ر أو ن روا من برت أ ر ‪.‬‬
‫مقومات النظام احملاسيب يف البنوك التجارية‪:‬‬
‫وهر‬
‫نث تموي‬
‫ألهه‬
‫يعتمه الم مملا ع نث ه مووملب أالايت ت‬
‫م نو ت م وتتم ييمل ينع‬
‫‪ )1( ‬المزموةة المستندية ‪:‬‬
‫وهع من أهم مووملب الم مملا عن وهع مفهر ويه ألو يع الم‬
‫مملا ع‬
‫وتت ون من و ين‪:‬‬
‫ا (مو يا إيه ان فور‬
‫أ)مات ه ب ه نيت وهع تع يتم إ ه ههل من‬
‫ل نملن)‪.‬‬
‫) مات ه ب لربيت‪.‬‬
‫‪ )2( ‬المزموةة الدفتعية ‪:‬‬
‫ريوت‬
‫ت تن مبمو ت هيتريت تع تمت ا رل و تبلريت ت عل و تال‬
‫ومن أ ر را شيو ل يع‬
‫مملا يت مت عت يع تابي عمنيلب يع‬
‫مبل الم مفريع ريوت ش بنيزيت و ريوت ر ايت‪.‬‬
‫مقومات النظام احملاسيب يف البنوك التجارية‪:‬‬
‫‪ )3( ‬دلي الحسابات ‪:‬‬
‫لر ن لومت تتنمن املو وأر لم مال لب مات همت يع‬
‫وأ الم مف ت ريوت ل نت الات ه م ارو ت و تع ن ريورل يتم‬
‫متل عت مال لب و تاير ب تع ت رأ نيرل ه ملبت إ يرل‪.‬‬
‫‪ )4( ‬نيام عقابة داخلية‪:‬‬
‫تم يث تفميم ه ي نفهور مافت هيت شف تافمح معف شه ر ف يفع‬
‫ويلم ماؤو يلترل يع ممليات نث ألفو وممليت موفوا مفوه ينن مفع‬
‫ونففع أاففل ي ر ل يففت تش فم ر ل ففت نففث عمنيففلب مملا ف يتن و ر ل ففت‬
‫ه نث‪.‬‬
‫وه ريتن و ن‬
‫مقومات النظام احملاسيب يف البنوك التجارية‪:‬‬
‫‪ )5( ‬التقاعيع الدوعية (المحاسبية) ‪:‬‬
‫تبلري واينت وميه تع تم ن إه ر‬
‫يعت ر الم مملا ع يع‬
‫نث مر زو مل ع ومه‬
‫أو متعلمنين مع من لرج نث و و‬
‫ن ري مل يويرو تولرير‬
‫هرت نث ويلو ل تز ملت ووالو وذ‬
‫ه نيت و لربيت مال هترل‬
‫مملا يت تع توهم نعهيه من أل ر‬
‫يع توييم أله و و ت لذ عهيه من ور ر ب‪.‬‬
‫‪ ‬يم ن تمييز ين و ين من تولرير مملا يت ألئر ي ر ل ت وتوييم‬
‫تبلري وما هه أو يعت برت مات يه م رل إ ث‬
‫أله و يع‬
‫و ين‪:‬‬
‫مقومات النظام احملاسيب يف البنوك التجارية‪:‬‬
‫‪ ‬أ) تقاعيع داخلية‪ :‬يوففه رفل توفلرير تفع يعفههل افم مملاف ت ألئفر ي‬
‫ش فل‬
‫واففت ه م ففه نع يففع ف م ف ‪ :‬مو ز ففلب ت ي يففتن ف‬
‫ماتو نيتن مال لب تلميتن لومت مر ز مل عن تولرير هوريت ماف‬
‫ن و ه ت ون هذو تولرير ن أو بزو مفن شفل بفلري‬
‫مل يمههو‬
‫‪.‬‬
‫يع‬
‫‪ ) ‬تقررراعيع خاعزيرررة‪ :‬هفففع توفففلرير تفففع يعفففههل ففف تبفففلري مول نفففت‬
‫لربيت نث تال يولترفل إ فث يل فلب و معنومفلب‬
‫متيلبلب أل ر‬
‫تع ترئ ش الا نيرل ومن هذو يل لب مل يتم توهيم إ ز مل نفث ف‬
‫موب وو ين و أل امت الوه ل يل فلب موهمفت إ فث ف مر فزي أو‬
‫وز ر مل يت أو من معنوملب تع ترئف إه ر ف إ فالا ايفر نيرفل‬
‫ل عمالو و مات مرين ووالو ش الم‪.‬‬
‫أقسام البنوك التجارية‬
‫أ الم‬
‫إه ريت‬
‫أ الم‬
‫ي يت‬
‫أقسام البنوك التجارية‪:‬‬
‫ل تال وت وا والو و هملب تع‬
‫‪ ‬ت تن أل الم ه نيت ن‬
‫يوهمرل نعمالو يم رل مل هو مرت رت ل ل ً م لشر ً باللمالء وهي األقسام‬
‫الفنية للبنك ‪ .‬أمل األقسام ادداعية يرع تع ت ام منيلب أل الم يت‬
‫وتر رل وتما مال لترل وتاب إبمل يلب ويوه مملا يت نعمنيلب‬
‫يوميت تع تمف يع أل الم يت ن ‪.‬‬
‫أوالً ‪ :‬األقسام اإلدارية‪:‬‬
‫‪ ‬هففع أل اففلم تففع ت ففون مسررلولة ةررظ تنيرريم سرريع اللمر يففع ف ن وتمففهه‬
‫ت ايمع ممهه ن ن و يس رذو أل افلم‬
‫ماؤو يلترل ت ايميت ويول نري‬
‫فهه ممفهه يتمفتم وبوههفل يفع ف ف ف إن هفذ مفرت مبفم عمف يفع‬
‫و هه أل الم يت ييف ‪ .‬وتشفم أل افلم شه ريفت نفث اف ي م فل ‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫األقسام اإلدارية‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫ام‬
‫مال لب علمت‪.‬‬
‫عال لب علمت و مر االب‪.‬‬
‫ا رتلريت‪.‬‬
‫شوون ول و يت‪.‬‬
‫موال مل يت و و تفلهيت‪.‬‬
‫ت ي و متل عت‪.‬‬
‫تاوي مفريع‪.‬‬
‫ت تيش‪.‬‬
‫روا لربيت‪.‬‬
‫ ام مر بعت‪.‬‬‫ ام شوون ألير ه‪.‬‬‫‪ -‬ام واتعالملب‪.‬‬
‫اثنياً‪ :‬األقسام الفنية‬
‫تووم هذو أل الم لوتفل م لشر ل عمالو أله و هملب مفرييت رمن مل‬
‫تبلرين ومن أهم‬
‫تووم ت يذ عمنيلب تع يت ون من مبمو رل شل‬
‫هذو أل الم مل ينع‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫ام زي ت‪.‬‬
‫ام مال لب بلريت‪.‬‬
‫ام مال لب وه وع‪.‬‬
‫ام مال لب ف هوا تويير‪.‬‬
‫ام ألور ا تبلريت‪.‬‬
‫ام ألور ا مل يت‪.‬‬
‫ام ل لب نملن‪.‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫ام و تمله ب مات هيت‪.‬‬
‫ام تاني نملن وه وع‪.‬‬
‫ام مولفت‬
‫ام فر ألب ث‪.‬‬
‫ام تةبير ز ون‪.‬‬
‫ام مو وب و عمنيلب لربيت‬
‫ام ف هوا تويير‬