Sistema de Contabilidad para Entes Descentralizados sin Fines Empresariales Prof. Zayda Méndez

Plan único de cuentas

 

El PUC está conformado por una enumeración de cuentas ordenadas sistemáticamente. Cada cuenta posee un código y una

denominación.

El código presenta como formato, cinco niveles y nueve dígitos, empleando el sistema numérico decimal (01 al 99), tal como se muestra : X

XX XX XX XX

1ro 2do. 3ro. 4to. 5to.

NIVELES

 El primer nivel se refiere a los grupos, que se representan con los

números 1 al 7 y son:

1. Activos 2. Pasivos 3. Recursos 4. Egresos 5. Resultados 6. Patrimonio 7. Cuentas de Orden

Plan único de cuentas

Código 1.01

1.02

2.01

2.01

5.01

5.02

5.03

5.04

5.05

5.06

6.01

6.02

Denominación del Rubro Activo circulante Activo no circulante Pasivo circulante Pasivo no circulante Superávit no distribuido / déficit acumulado Costo de venta de bienes y servicios Resultado bruto Resultado de operación Resultado antes del impuesto sobre la renta Resultado neto Capital Reservas

Clasificador presupuestario de recursos y egresos

Código 3.01

3.02

3.03

3.04

3.05

3.06

3.07

3.08

3.09

3.10

3.11

3.12

3.13

Denominación del Ramo Ingresos ordinarios Ingresos extraordinarios Ingresos de operación Ingresos ajenos a la operación Transferencias y donaciones Recursos propios de capital Venta de títulos y valores que no otorgan propiedad Venta de acciones y participaciones de capital Recuperación de préstamos a corto plazo Recuperación de préstamos a largo plazo Disminución de otros activos financieros Incremento de pasivos Incremento del patrimonio

Clasificador presupuestario de recursos y egresos

Código 4.01

4.02

4.03

4.04

4.05

4.06

4.07

4.08

4.09

4.10

4.11

4.12

4.98

Denominación de la Partida Gastos de personal Materiales y suministros Servicios no personales Activos reales Activos financieros Gastos de defensa y seguridad del Estado Transferencias y donaciones Otros gastos Asignaciones no distribuidas Servicio de la deuda pública Disminución de pasivos

Disminución del patrimonio

Rectificaciones al presupuesto

1 1 1 1 1 Grupo 1 1 1 1 Rubro 00 01 01 01 01 01 01 01 01 Genérico 00 00 01 01 01 01 01 01 02 Especí-fico 00 00 00 01 01 01 02 02 00 Subespecí-fico 00 00 00 00 01 02 00 01 00 Denominación ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Activo Disponible Caja y bancos Caja Bancos públicos Inversiones Temporales Certificados de ahorro Activo Exigible 10 15 6 6 30 Bs.

XX 61 31 25

Registros: Momento Presupuestario y Patrimonial

Ejemplo: La Fundación Amigos de la Música compra guitarras para sus clases y cancela con cheque de un banco privado. Le solicita sus servicios para codificar de acuerdo al PUC y ubicar los tres momentos.

Código 4

Momento Presupuestario

Descripción Egresos 4.04

4.04.07

Activos reales Equipos científicos, religiosos, de enseñanza y recreación 4.04.07.06

4.04.07.06.01

Instrumentos musicales Guitarras

Registros: Momento Presupuestario y Patrimonial

Momento Patrimonial

Código Descripción 1 Activo 1.02

1.02.03

1.02.03.04

1.02.03.04.07

Activo no circulante Activo fijo Maquinarias y equipos Equipos científicos, religiosos, enseñanza y recreación de

Partida: 4.02.08.03.01

Código presupuestario: herramientas menores, cuchillería y artículos generales de ferretería 3 4 1 2 No.

de regis tro Fecha 01-01 05-01 Detalle Crédito presupuestario monto actualizado Asignación presupuesto según Orden de compra No.01

1.100

Compromisos 130 Saldo para compr o meter 1.100

970 Gastos causados 10-01 18-01 Orden de pago No-01 Cancelación orden de pago No.-01 130 130 Pagos

LIBRO DIARIO

Fecha Código Descripción Debe 07-01 -1 P/R Préstamo Bancario con el Banco Industrial de Venezuela 09-01 1.01.01.01.02 Bancos públicos 4.10.01.02.07 Intereses de la deuda pùblica interna por Prestamos recibidos de entes descentralizados .funcionalmente bancarios a Corto plazo -a 2.01.03.01.09 Préstamo a corto plazo de instituciones públicas financieras bancarias 2100 400 Haber 2500



Reportes:



Estado de Resultados

  

Balance General Estado de Origen y Aplicación de Fondos Estado de Ejecución Presupuestaria

Fundación Ecológica Estado de Resultados del 1-01-05 al 31-12-05 C ó d i i g o 3.00.00.00.00 RECURSOS D e s s c r i i p c i i ó n 3.05.00.00.00 TRANSFERENCIAS 3.05.02.00.00 Transferencias para financiar gastos de capital 3.05.02.01.00 Del sector privado 3.05.02.01.03 Aporte de empresa C 3.06.00.00.00 INGRESOS POR RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 3.06.06.00.00 Venta de acciones y participaciones de capital 3.06.06.03.00 De empresas públicas no financieras 3.06.06.03.01 Acciones empresa M B s s .

.

700 500 500 500 500 200 200 200 200

Fundación Ecológica Estado de Resultados del 1-01-05 al 31-12-05 D e s s c r i i p c i i ó n C ó d i i g o 4.00.00.00.00 EGRESOS 4.01.00.00.00 GASTOS DE PERSONAL 4.01.01.00.00 Sueldos, salarios y otras retribuciones 4.01.01.01.00 Sueldos básicos personal fijo tiempo completo 4.01.01.01.01 Sueldos y salarios del personal 4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES 4.03.01.00.00 Alquileres de inmuebles 4.03.01.01.00 Alquileres de edificios y locales 4.03.01.01.01 Alquileres 4.04.00.00.00 ACTIVOS REALES 4.04.04.00.00 Equipos de trasporte, tracción y elev. 4.04.04.01.00 Vehículos automotores terrestres 4.04.04.01.01 Vehículo para excursión Resultado del periodo (3-4) B s s .

.

750 150 150 150 150 100 100 100 100 500 500 500 500 (50)

Fundación Ecológica Balance General al 31-12-05 C ó d i i g o D e s s c r i i p c i i ó n ACTIVO Activo Circulante 1.01.01.01.01 Caja 1.01.01.01.03 Bancos privados 1.01.02.02.01 Cuentas por cobrar 1.01.03.07.01 Inventario suminist. de of. Total Activo circulante Activo no Circulante 1.02.02.01.01 Empresa pública M 1.02.03.04.03 Maquinaria y demás equipos 1.02.03.04.07 Equipos cien., Relig, enseñ., Total Activo no circulante Total Activo 200 500 100 100 900 200 800 300 1300 2.200 C ó d i i g o D e s c r i i p c i i ó n PASIVO Pasivo Circulante 2.01.01.01.01 Proveedores 2.01.03.01.03 Préstamo a cp Municipio L Total Pasivo Circulante Total Pasivo PATRIMONIO 6.01.01.01.01 Capital Social 5.01.02.00.00 Resultado del periodo Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio 350 100 450 450 1.775 (25) 1.750 2.220

Fundación Ecológica Informe de Ejecución Presupuestaria 1er. Trimestre 2005

C ó d i i g o 3.03 3.05 3.06 4.01 4.03 C u e n t t a Ingresos de operación Transferencias Ingresos por recursos prop. Gastos de personal Servicios no personales P r o g r a m a d o E j j e c u t t a d o T r i i m e s s t t r e V a r i i a c i i ó n A c u m u l l a d o T r i i m t t .

.

( 1 ) ) 100 400 A c u m .

.

( ( 2 ) ) 400 T r i m t .

( ( 3 ) 0 A c ( ( u 4 ) m .

.

B s s .

.

3 1 0 (100) 1.600 500 500 100 % ( ( 3 1 ) ) / / 1 * 1 0 0 (100) B s .

.

4 2 (400) % ( ( 4 2 ) / / 2 * 1 0 0 (100) 25 (1.100) (68,7) 100 600 150 50 400 2.400 600 200 200 700 150 100 200 700 150 100 100 100 1-3 16.66 (1.700) (1-3)/1*100 2-4 0 (50) 100 0 (100) (200) (450) 100 (50) (70,8) (2-4)/2*100 75 50 4.04 Activos reales 400 600 1.600 2.400 500 750 500 (100) 750 (150) (25) (25) 1.100 1.650 68,75 68,75

Fundación Ecológica Estado de origen y aplicación de fondos Para los ejercicios económicos terminados el 31-12-04 y el 31-12-05

C ó d i i g o C u e n 1.01.01.01.01 Caja t t a 1.01.01.01.03 Bancos privados 1.01.02.02.01 Cuentas por cobrar 1.01.03.07.01 Inv. Suministros Oficina 1.02.02.01.01 Empresa pública M 1.02.03.04.03 Maquinaria y equipo 1.02.03.04.04 Equipo de transporte 1.02.03.04.07 Eq. Cienc. Relig. Ense. P e r i i o d o A c t t u a l ( ( 1 ) ) 300 C a p i i t t a l l d e T r a b a V a r i i a c i i ó n j j o N o c i i r c u l l a n t t e P e r i i o d o A n t e r i i o r ( ( 2 ) ) 200 V a r i i a c i i ó n A ( ( 1 2 ) ) P y P ( ( 2 1 ) ) 100 F u e n t t e s s A + P A p l l i i c a c i i o n e s s + A P 100 F u e n t t e s A + P A p l l i i c a c i i o n e s + A P 500 - 500 100 0 (100) 100 150 - 800 500 300 100 200 800 0 300 50 (200) 0 500 0 200 50 500 Total ACTIVO 2.550 2.200 350 2.01.01.01.01 Proveedores 2.01.03.01.03 Préstamo a CP Munic. 6.01.01.01.01 Capital social 6.01.02.05.01 Aporte empresa C Resultado del periodo Total PASIVO Y PATRIMONIO VARIACIÓN DEL CT 150 150 1800 500 (50) 2.550 350 100 1775 0 (25) 2.200 200 (50) (25) (500) 25 (350) 50 150 150 200 300 25 500 725 25 150 725

Instituto Autónomo Electricidad Andina HOJA DE TRABAJO (EN BOLÍVARES) CÓDIGO

1.01.01.01.01 Caja

DESCRIPCIÓN

1.01.01.01.02 Bancos Públicos 1.01.01.02.01 Banfoandes Certificados de Ahorro 1.01.02.01.01 Cuentas por Cobrar Corto Plazo 1.01.03.06.01 Inventario de Suministros de Producción 1.02.03.01.01 Terrenos 1.02.03.03.01 Local 1.02.03.04.04 Equipos de Transporte, tracción y elevación Maquinaria y demás equipos de construcción, 1.02.03.04.03

campo, industria y taller 2.02.03.01.02 Depreciación Acumulada de Instalaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y 2.02.03.01.03

Equipos 1.02.01.01.01 Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo 2.01.01.01.01 Cuentas por Pagar Proveedores Préstamos a mediano y largo plazo de empresas 2.02.02.01.07

petroleras 2.01.06.01.01 Previsión para cuentas incobrables 2.01.06.04.01 Previsión para pérdidas de inventarios 5.01.02.01.01 Resultado del Ejercicio 6.01.01.01.01 Capital Social

TOTALES IGUALES

4.08.02.03.01 Intereses por financiamientos Préstamos a corto plazo de instituciones públicas 2.01.03.01.09

financieras bancarias 4.03.04.04.01 Servicio de Cantv 4.02.08.03.01 Herramientas menores 4.01.01.01.01 Sueldos básicos personal fijo a tiempo completo 4.01.06.01.01 Aporte patronal al IVSS por empleados Aporte patronal al Fondo de Seguro de Paro 4.01.06.04.01

Forzoso por empleados 4.01.06.05.01

Aporte patronal al Fondo de Ahorro Habitacional por empleados 2.01.01.04.01

2.01.01.04.03

2.01.01.04.04

Retenciones laborales para instituciones de seguridad social Retenciones laborales por Ley de Política Habitacional Retenciones laborales por Ley de Seguro de Paro Forzoso Aportes patronales para instituciones de 2.01.01.05.01

seguridad social 2.01.01.05.03 Aportes patronales para Ley de Política Habitacional 4.03.08.01.01 Primas y gastos de seguro 3.03.02.01.01 Venta bruta de servicios 4.07.03.04.01 Donaciones de capital a la República 1.01.02.03.01 Efectos a cobrar a corto plazo 4.08.06.03.01 Pérdidas en ventas de activos 3.02.99.01.01 Ingresos por intereses 4.08.07.01.01 Descuentos sobre ventas

TOTALES IGUALES BALANCE DE COMPROBACION INICIAL DEBE HABER

200,00 5.000,00 600,00 8.000,00 10.000,00 7.200,00 4.900,00 8.000,00 12.000,00 2.200,00

58.100,00

1.102,50 5.000,00 700,00 9.000,00 550,00 1.200,00 547,50 40.000,00

58.100,00 ASIENTOS DEBE

15.150,00

HABER

2.400,00 6.656,25 300,00 1.000,00 7.200,00

BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 31-01-2006 DEBE HABER

15.350,00 743,75 300,00 7.000,00 10.000,00 0,00 4.900,00 8.000,00 1.000,00 3.730,00 400,00 600,00 130,00 3.000,00 70,00 29,75 60,00 3.000,00 6.000,00 3.730,00 2.500,00 35,00 30,00 8,75 99,75 60,00 12.300,00 7.200,00 1.512,50 1.500,00 12,50 150,00

39.932,25 39.932,25

6.000,00 2.200,00 400,00 600,00 130,00 3.000,00 70,00 29,75 60,00 3.000,00 7.200,00 1.512,50 1.500,00 150,00

72.146,00

1.102,50 4.000,00 700,00 9.000,00 550,00 1.200,00 547,50 40.000,00 2.500,00 35,00 30,00 8,75 99,75 60,00 12.300,00 12,50

72.146,00

Instituto Autónomo Electricidad Andina

CÉDULAS DE EJECUCIÓN FINANCIERA

(EN BOLÍVARES)

Gastos de personal

Código Presupuestario:

4.01

Partida: N° de Registro

1 2 3 4

Fecha Detalle

15/01/2006 15/01/2006 30/01/2006 Sueldos primera quincena de Enero Aportes patronales correspondientes a la primera quincena de Enero Sueldos segunda quincena de Enero Aportes patronales 30/01/2006 correspondientes a la segunda quincena de Enero

TOTALES Crédito presupuestario actualizado Compromisos Saldo para comprometer Gastos causados Pagos

38.760,00 1.500,00 37.260,00 1.500,00 1.500,00 37.260,00 37.190,10 35.690,10

35.600,25

69,90 1.500,00 89,85

3.159,75

37.190,10 35.690,10 35.600,25

35.600,25

69,90 1.500,00 89,85

3.159,75

1.500,00 -

3.000,00

Instituto Autónomo Electricidad Andina

ESTADO DE RESULTADOS

(EN BOLÍVARES)

CÓDIGO 3.00.00.00.00

3.03.00.00.00

3.03.02.00.00

3.03.02.01.00

3.03.02.01.00

3.02.00.00.00

3.02.99.00.00

3.02.99.01.00

3.02.99.01.01

CUENTAS DENOMINACION RECURSOS

INGRESOS DE OPERACIÓN VENTA BRUTA DE SERVICIOS

VENTA BRUTA DE SERVICIOS Venta Bruta de Servicios

INGRESOS EXTRAORDINARIOS OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS Ingresos por intereses

31-12-2005

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

ESTIMADO AL 31-12-2005

88.000,00 82.000,00 82.000,00

82.000,00 82.000,00

6.000,00 6.000,00

6.000,00 6.000,00

ENERO

12.312,50 12.300,00 12.300,00

12.300,00 12.300,00

12,50 12,50

12,50 12,50

AÑO 2006

ACUMULADO

12.312,50 12.300,00 12.300,00

12.300,00 12.300,00

12,50 12,50

12,50 12,50

%

100,00% 100,00%

100,00% 100,00%

0,10% 0,10%

0,10% 0,10%

4.00.00.00.00

4.01.00.00.00

4.01.01.00.00

4.01.01.01.00

4.01.01.01.01

4.01.06.00.00

4.01.06.01.00

4.01.06.01.01

4.01.06.04.00

4.01.06.04.01

4.01.06.05.00

4.01.06.05.01

4.02.00.00.00

4.02.08.00.00

4.02.08.03.00

4.02.08.03.01

4.03.00.00.00

4.03.04.00.00

4.03.04.04.00

4.03.04.04.01

4.03.08.00.00

4.03.08.01.00

4.03.08.01.01

4.04.00.00.00

4.04.03.00.00

4.02.03.06.00

4.02.03.06.01

4.07.00.00.00

4.07.03.00.00

4.07.03.04.00

4.07.03.04.01

4.08.00.00.00

4.08.02.00.00

4.08.02.03.00

4.08.02.03.01

4.08.06.00.00

4.08.06.03.00

4.08.06.03.01

4.08.07.00.00

4.08.07.01.00

4.08.07.01.00

5.00.00.00.00

5.01.00.00.00

5.01.02.00.00

5.01.02.01.00

5.01.02.01.01

EGRESOS GASTOS DE PERSONAL SUELDOS, SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES

SUELDOS BÁSICOS PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO Sueldos básicos personal fijo a tiempo completo

APORTES PATRONALES POR EMPLEADOS, OBREROS, PERSONAL MILITAR Y PARLAMENTARIOS

APORTE PATRONAL AL IVSS POR EMPLEADOS Aporte patronal al IVSS por empleados APORTE PATRONAL AL FONDO DE SEGURO DE PARO FORZOSO POR EMPLEADOS Aporte patronal al Fondo de Seguro de Paro Forzoso por empleados APORTE PATRONAL AL FONDO DE AHORRO HABITACIONAL POR EMPLEADOS Aporte patronal al Fondo de Ahorro Habitacional por empleados

MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS PRODUCTOS METALICOS

HERRAMIENTAS MENORES, CUCHILLERIA Y ARTICULOS GENERALES DE FERRETERIA Herramientas menores

SERVICIOS NO PERSONALES SERVICIOS BÁSICOS

TELÉFONOS Servicio de Cantv

PRIMAS Y OTROS GASTOS DE SEGUROS Y COMISIONES BANCARIAS

PRIMAS Y GASTOS DE SEGURO Primas y gastos de seguro

ACTIVOS REALES MAQUINARIA Y DEMÁS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN, CAMPO INDUSTRIA Y TALLER

MAQUINARIA Y EQUIPOS DE ENERGIA Maquinaria y equipos de energía

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL INTERNAS

DONACIONES DE CAPITAL INTERNAS AL SECTOR PÚBLICO Donaciones de capital a la República

OTROS GASTOS INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERAS

INTERESES POR OTROS FINANCIAMIENTOS Intereses por financiamientos

PÉRDIDAS AJENAS A LA OPERACIÓN

PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS Pérdidas en ventas de activos

DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y DEVOLUCIONES

DESCUENTOS SOBRE VENTAS Descuentos sobre ventas

RESULTADOS SUPERÁVIT NO DISTRIBUIDO DÉFICIT ACUMULADO

RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO

Resultado del Ejercicio 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 87.260,00 38.760,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.300,00 1.300,00

1.300,00 1.300,00

14.000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

20.000,00 20.000,00

20.000,00 20.000,00

7.200,00 7.200,00

7.200,00 7.200,00

6.000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

740,00 740,00

740,00 740,00

740,00 16.139,75 3.159,75 3.000,00

3.000,00 3.000,00

159,75

70,00 70,00 29,75 29,75 60,00 60,00

130,00 130,00

130,00 130,00

3.600,00 600,00

600,00 600,00

3.000,00

3.000,00 3.000,00

0,00 0,00

0,00 0,00

7.200,00 7.200,00

7.200,00 7.200,00

2.050,00 400,00

400,00 400,00

1.500,00

1.500,00 1.500,00

150,00

150,00 150,00

-3.827,25 -3.827,25

-3.827,25 -3.827,25

-3.827,25 16.139,75 3.159,75 3.000,00

3.000,00 3.000,00

159,75

70,00 70,00 29,75 29,75 60,00 60,00

130,00 130,00

130,00 130,00

3.600,00 600,00

600,00 600,00

3.000,00

3.000,00 3.000,00

0,00 0,00

0,00 0,00

7.200,00 7.200,00

7.200,00 7.200,00

2.050,00 400,00

400,00 400,00

1.500,00

1.500,00 1.500,00

150,00

150,00 150,00

-3.827,25 -3.827,25

-3.827,25 -3.827,25

-3.827,25 131,22% 25,69% 24,39%

24,39% 24,39%

1,30%

0,57% 0,57% 0,24% 0,24% 0,49% 0,49%

1,06% 1,06%

1,06% 1,06%

29,27% 4,88%

4,88% 4,88%

24,39%

24,39% 24,39%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

58,54% 58,54%

58,54% 58,54%

16,67% 3,25%

3,25% 3,25%

12,20%

12,20% 12,20%

1,22%

1,22% 1,22%

-31,12% -31,12%

-31,12% -31,12%

Instituto Autónomo Electricidad Andina

BALANCE GENERAL

(EN BOLÍVARES) CÓDIGO CUENTAS DENOMINACION 1.00.00.00.00 ACTIVO 1.01.00.00.00

ACTIVO CIRCULANTE 1.01.01.00.00

1.01.01.01.00

1.01.01.01.01

1.01.01.01.02

1.01.01.02.00

1.01.01.02.01

1.01.02.00.00

1.01.02.01.00

1.01.02.01.01

1.01.02.03.00

1.01.02.03.01

1.01.03.00.00

1.01.03.06.00

1.01.03.06.01

1.02.00.00.00

1.02.01.00.00

1.02.01.01.00

1.02.01.01.01

1.02.03.00.00

1.02.03.01.00

1.02.03.01.01

1.02.03.03.00

1.02.03.03.01

1.02.03.04.00

1.02.03.04.03

1.02.03.04.04

ACTIVO DISPONIBLE

CAJA Y BANCOS Caja Bancos Públicos INVERSIONES TEMPORALES Banfoandes Certificados de Ahorro

ACTIVO EXIGIBLE

CUENTAS A COBRAR COMERCIALES Cuentas por Cobrar Corto Plazo EFECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO Efectos a cobrar a corto plazo

ACTIVO REALIZABLE

INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE PRODUCCIÓN Inventario de Suministros de Producción

ACTIVO NO CIRCULANTE CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO

CUENTAS COMERCIALES A COBRAR A LARGO PLAZO Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo

ACTIVO FIJO

TERRENOS Terrenos INSTALACIONES Local MAQUINARIAS Y EQUIPOS Maquinaria y demás equipos de construcción, campo, industria y taller Equipos de Transporte, tracción y elevación

31-12-2005 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

ESTIMADO AL 31-12-2005 58.100,00 23.800,00 5.800,00

5.200,00 200,00 5.000,00 600,00 600,00

8.000,00

8.000,00 8.000,00 0,00 0,00

10.000,00

10.000,00 10.000,00

34.300,00 2.200,00

2.200,00 2.200,00

32.100,00

7.200,00 7.200,00 4.900,00 4.900,00 20.000,00 12.000,00 8.000,00

ENERO 56.006,25 34.906,25 16.393,75

16.093,75 15.350,00 743,75 300,00 300,00

8.512,50

7.000,00 7.000,00 1.512,50 1.512,50

10.000,00

10.000,00 10.000,00

21.100,00 2.200,00

2.200,00 2.200,00

18.900,00

0,00 0,00 4.900,00 4.900,00 14.000,00 6.000,00 8.000,00

AÑO 2006 TOTAL ACUMULADO 56.006,25 34.906,25 16.393,75

16.093,75 15.350,00 743,75 300,00 300,00

8.512,50

7.000,00 7.000,00 1.512,50 1.512,50

10.000,00

10.000,00 10.000,00

21.100,00 2.200,00

2.200,00 2.200,00

18.900,00

0,00 0,00 4.900,00 4.900,00 14.000,00 6.000,00 8.000,00

VARIACIÓN ANUAL 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

2.00.00.00.00 PASIVO 2.01.00.00.00

PASIVO CIRCULANTE 2.01.01.00.00

CUENTAS A PAGAR

2.01.01.01.00

2.01.01.01.01

2.01.01.04.00

2.01.01.04.01

2.01.01.04.03

2.01.01.04.04

2.01.01.05.00

2.01.01.05.01

2.01.01.05.03

2.01.03.00.00

2.01.03.01.00

2.01.03.01.09

2.01.06.00.00

2.01.06.01.00

2.01.06.01.01

2.01.06.04.00

2.01.06.04.01

2.02.00.00.00

2.02.02.00.00

2.02.02.01.00

2.02.02.01.07

2.02.03.00.00

2.02.03.01.00

2.02.03.01.02

2.02.02.01.03

PROVEEDORES Cuentas por Pagar Proveedores RETENCIONES LABORALES A PAGAR Retenciones laborales para instituciones de seguridad social Retenciones laborales por Ley de Política Habitacional Retenciones laborales por Ley de Seguro de Paro Forzoso APORTES PATRONALES A PAGAR Aportes patronales para instituciones de seguridad social Aportes patronales para Ley de Política Habitacional

PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO

DEUDA INTERNA POR PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO Préstamos a corto plazo de instituciones públicas financieras bancarias

PREVISIONES

PREVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES Previsión para cuentas incobrables PREVISIONES PARA PÉRDIDAS DE INVENTARIO Previsión para pérdidas de inventarios

PASIVO NO CIRCULANTE PRÉSTAMOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO

DEUDA INTERNA Préstamos a mediano y largo plazo de empresas petroleras

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

DEPRECIACIÓN ACUMULADA Depreciación Acumulada de Instalaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos

6.00.00.00.00 PATRIMONIO - CAPITAL 6.01.00.00.00

CAPITAL 6.01.01.00.00

CAPITAL SOCIAL

6.01.01.01.00

6.01.01.01.01

5.00.00.00.00

5.01.00.00.00

5.01.01.00.00

5.01.01.01.00

5.01.01.01.01

5.01.02.00.00

5.01.02.01.00

5.01.01.01.01

CAPITAL SOCIAL Capital Social

RESULTADOS SUPERÁVIT NO DISTRIBUIDO DÉFICIT ACUMULADO RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Resultados acumulados de ejercicios anteriores

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADO DEL EJERCICIO Resultado del Ejercicio

PASIVO + PATRIMONIO 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

17.552,50 2.450,00 700,00 1.750,00

550,00 550,00 1.200,00 1.200,00

15.102,50 9.000,00

9.000,00 9.000,00

6.102,50

6.102,50 1.102,50 5.000,00 700,00 700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

40.547,50 40.000,00 40.000,00

40.000,00 40.000,00

547,50 547,50 0,00

0,00 0,00

547,50

547,50 547,50

58.100,00 19.286,00 5.183,50 933,50

700,00 700,00 73,75 35,00 30,00 8,75 159,75 99,75 60,00

2.500,00

2.500,00 2.500,00

1.750,00

550,00 550,00 1.200,00 1.200,00

14.102,50 9.000,00

9.000,00 9.000,00

5.102,50

5.102,50 1.102,50 4.000,00

36.720,25 40.000,00 40.000,00

40.000,00 40.000,00

(3.279,75) (3.279,75) 547,50

547,50 547,50

(3.827,25)

(3.827,25) (3.827,25)

56.006,25 19.286,00 5.183,50 933,50

700,00 700,00 73,75 35,00 30,00 8,75 159,75 99,75 60,00

2.500,00

2.500,00 2.500,00

1.750,00

550,00 550,00 1.200,00 1.200,00

14.102,50 9.000,00

9.000,00 9.000,00

5.102,50

5.102,50 1.102,50 4.000,00

36.720,25 40.000,00 40.000,00

40.000,00 40.000,00

(3.279,75) (3.279,75) 547,50

547,50 547,50

(3.827,25)

(3.827,25) (3.827,25)

56.006,25 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

Instituto Autónomo Electricidad Andina

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

MES ENERO 2006 (EN BOLÍVARES)

CÓDIGO CUENTAS DENOMINACION 3.00.00.00.00

3.02.00.00.00

3.03.00.00.00

RECURSOS

INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS DE OPERACIÓN

4.00.00.00.00

4.01.00.00.00

4.02.00.00.00

4.03.00.00.00

4.04.00.00.00

4.07.00.00.00

4.08.00.00.00

EGRESOS

GASTOS DE PERSONAL MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS SERVICIOS NO PERSONALES ACTIVOS REALES TRANSFERENCIAS Y DONACIONES OTROS GASTOS

VARIACIÓN MES (1) PROGRAMADO 10.500,00

2.500,00

ACUMULADO (2) 88.000,00 12.312,50

6.000,00

MES (3) EJECUTADO

12,50

MES ACUMULADO (4) (3-1) (3-1)/1*100 12.312,50 1.812,50 17,26%

12,50

BS.

-2.487,50

%

-99,50%

ACUMULADO BS.

(4-2) % (4-2)/2*100 -75.687,50 -86,01% -5.987,50 -99,79%

8.000,00

(1) 9.660,00

3.230,00 130,00 4.000,00 2.000,00 82.000,00

(2)

38.760,00 1.300,00 14.000,00 20.000,00 12.300,00

(3) 87.260,00 16.139,75

3.159,75 130,00 3.600,00 0,00 12.300,00

(4)

4.300,00

(1-3)

53,75%

(1-3)/1*100 -69.700,00 -85,00% (2-4) (2-4)/2*100 16.139,75 -6.479,75 -67,08% -71.120,25 -81,50%

3.159,75 130,00 70,25 0,00 2,17% 0,00% 35.600,25 91,85% 1.170,00 90,00% 3.600,00 0,00 400,00 2.000,00 10,00% 100,00% 10.400,00 74,29% 20.000,00 100,00% 0,00 300,00 7.200,00 6.000,00 7.200,00 2.050,00 7.200,00 2.050,00 -7.200,00 -1.750,00 0,00% -583,33% 0,00 0,00% 3.950,00 65,83%