Transcript SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS LA EXPERIENCIA CHILENA

SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
LA EXPERIENCIA CHILENA
Marcela Guzmán
Jefa División Control de Gestión
Dirección de Presupuestos
Ministerio de Hacienda
Octubre, 2005
Chile
PROCESO PRESUPUESTARIO
Discusión
Aprobación
Formulación
Ejecución
Evaluación
SISTEMA CONTROL DE GESTIÓN
OBJETIVO : Obtener información de desempeño e
introducir prácticas para mejorar la
calidad del gasto.
• Asignación de Recursos
• Gestión de recursos
• Transparencia
INSTRUMENTOS DE
CONTROL DE GESTIÓN
DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS
INDICADORES DE
EVALUACIÓN
DESEMPEÑO
Discusión
Aprobación
Formulación
Ejecución
Evaluación
PRESENTACION DE
INICIATIVAS
AL PRESUPUESTO
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN
BGI
INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Información de Desempeño
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN
INTERNA
EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación
Proyecto
PROCESO PRESUPUESTARIO
Aprobación Ley
INFORMACION DE DESEMPEÑO Y
PRESUPUESTO
• Relación no Directa (no mecanica).
•
Uso en Conjunto con otras categorías de información
- Prioridades de Política
- Restricciones financieras
INDICADORES DE DESEMPEÑO
• Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales
productos de una institución pública a lo largo del tiempo
• Mediciones se comparan principalmente con mediciones
pasadas
• Miden desempeño en diferentes:
– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad
de servicio)
– Ambitos de control (proceso, producto y resultado)
FORMULARIO INDICADORES EN EL
PRESUPUESTO
MINISTERIO/INSTITUCIÓN:
Producto
Estratégic
o al que se
vincula
(bien y/o
servicio)
Indicador
de
Desempeño
Eficacia/
Resultado
Eficiencia/
Producto
Calidad/
Producto
Economía/
Proceso
Fórmula de
cálculo
Datos Efectivos
2002
2003
2004
Estimación
Meta
2005
2006
Medios de
verificación
INDICADORES DE DESEMPEÑO
ACTORES DEL PROCESO
• Instituciones Públicas
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional
INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Seguimiento
Indicadores
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN
INTERNA
FORMULACIÓN
Presentación Aprobación
Proyecto
Ley
EJECUCIÓN
PROCESO PRESUPUESTARIO - MINISTERIO DE HACIENDA
Presentación
Formato Estándar.
Fondo Concursable
Evaluación de
Programas
INDICADORES DE DESEMPEÑO
AÑO 2001-2006
Año
N° Indicadores
N° de
Instituciones
Promedio por Institución
2001
275
72
3.8
2002
537
109
4.9
2003
1039
111
9.4
2004
1684
132
12.8
2005
1588
133
11.9
2006
1552
136
11.4
INDICADORES DE DESEMPEÑO – AÑO 2006
Dimensión y Ámbito de Control
Dimensiones
Proceso
Producto
Resultado
Total
Dimensión
Participación
%
Eficacia
53%
49%
86%
872
56%
Eficiencia
10%
12%
5%
165
11%
Economía
26%
5%
5%
138
9%
Calidad
11%
34%
4%
377
24%
TOTAL
100%
100%
100%
Total Ambito
298
979
275
1.552
100%
Participación
%
19%
63%
18%
100%
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004 . RESULTADOS
Número de Indicadores
Comprometidos
Funciones
Evaluados
No Evaluados
Actividades Recreativas,
Cultura y Religión
52
2
54
49
96%
94%
Defensa
17
1
18
15
94%
88%
Educación
65
10
75
57
87%
88%
Orden
Público
y Seguridad
Protección
del Medio
Ambiente
49
6
55
38
89%
78%
27
0
27
25
100%
93%
Protección Social
296
26
322
250
92%
84%
Salud
150
1
151
122
99%
81%
Económicas
564
21
585
478
96%
86%
Generales
Vivienda y Servicios
Comunitarios
367
21
388
319
95%
88%
3
6
9
2
33%
67%
1.590
94
1.684
1.355
94%
86%
Total
Total
Porcentaje (%)
Evaluados Cumplidos
Cumplidos Respecto Respecto
Total
Evaluados
Para los indicadores evaluados se excluyen los indicadores cuyo incumplimiento se debe a factores externos al servicio
PRINCIPALES CAUSAS DE
NO EVALUACIÓN
• Reformulaciones (algoritmos)
• Modificaciones programáticas
• Periodos de medición mayores que un año
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004.
GRADO DE CUMPLIMIENTO
Grado de Cumplimiento
Porcentaje
95% - 100%
86%
90% - 94%
3%
89% - 80%
4%
< 80%
7%
Total evaluados
1.579
Evaluados/ formulados
94%
PRINCIPALES CAUSAS DE
NO CUMPLIMIENTO
• Factores externos atendibles (justificado)
• Sobreestimaciones de Metas por escasa
información previa
• Problemas de gestión institucional
INDICADORES DE DESEMPEÑO
ASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANENTES
• Mejorar la disponibilidad de información para las
mediciones
• Avanzar en el uso en las Instituciones Públicas
• Fortalecer la verificación de la información (auditoria)
• Continuar mejorando la pertinencia de los indicadores
(desde procesos a resultados)
EVALUACIÓN
Inicio :
Año 1997
Marco Legal :
• Protocolo de Acuerdo Congreso
• Ley de Administración Financiera
y su Reglamento (2003)
EVALUACIÓN
Programas
 Evaluación Programas Gubernamentales (EPG)
(1997)
Evaluación de Impacto (EI) (2001)
 Evaluación en Profundidad (EP)
 Módulo de Impacto (MI)
Institucionales
 Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)
EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO
• Institución responsable del Programa / Inst. evaluada
• Evaluadores
• Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Ministerio Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)
INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Evaluación de
Programas e Instituciones
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN
INTERNA
EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación
Proyecto
PROCESO PRESUPUESTARIO
Aprobación Ley
EVALUACIONES 1997-2005
Número de Evaluaciones
1997-99 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Total
Evaluación Programas
Gubernamentales (EPG)
80
20
Evaluaciones de Impacto (EI)
Evaluaciones Comprehensivas
del Gasto (ECG)
- N° de evaluaciones
- N° de instituciones
Total
80
20
18
14
13
13
14
172
2
4
4
4
(2)
16
20
1
8
19
2
2
19
2
4
19
(1)
5
17
6
19
194
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)
(2000 - 2005)
EFECTOS
% DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES
24%
2.- MODIFICACIONES
IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE
COMPONENTES Y/O PROCESOS DE
GESTIÓN INTERNA
38%
3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL
PROGRAMA
24%
4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL
5%
5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA
9%
TOTAL PROGRAMAS (118)
100%
Cumplimiento de Compromisos
Programas/Instituciones Evaluadas. Años 1999-2005
Porcentaje de Cumplimiento de Compromisos
Calificación
Ministerio
Cumplido
MINISTERIO DE AGRICULTURA
MINISTERIO DE BIENES NACIONALES
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
MINISTERIO DE ECONOMIA, FOMENTO Y RECONSTRUCCION
MINISTERIO DE EDUCACION
MINISTERIO DE HACIENDA
MINISTERIO DE JUSTICIA
MINISTERIO DE MINERIA
MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS
MINISTERIO DE PLANIFICACION Y COOPERACION
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES
MINISTERIO DE SALUD
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES
MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO
MINISTERIO DEL INTERIOR
MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO
MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA
Total general
79%
100%
61%
80%
65%
96%
93%
86%
95%
79%
50%
74%
73%
96%
73%
57%
56%
80%
73%
Parcialmente
Cumplido
20%
0%
39%
16%
26%
4%
7%
14%
5%
14%
33%
23%
25%
3%
20%
42%
30%
18%
21%
No
N° total Compromisos
Cumplido Vigentes al 31/12/2004
1%
173
0%
15
0%
38
4%
90
9%
280
0%
25
0%
44
0%
22
0%
38
7%
241
17%
66
3%
74
2%
53
1%
77
7%
117
1%
97
14%
189
2%
50
6%
1689
Gasto Anual en Programas Evaluados
Evaluación de Programas
Gubernamentales +
Evaluaciones de Impacto
US$
Millones
Porcentaje
3.128
61%
EVALUACION
ASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANTES
Mejorar el uso de los resultados de las evaluaciones
- en las instituciones públicas
- en el Congreso
Mejorar la información en instituciones públicas para
una aplicación más completa de las metodologías de
evaluación.
BALANCE DE GESTION INTEGRAL
•Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso
•Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública.
•Las instituciones públicas reportan su desempeño contra metas,
compromisos y recursos establecidos (113 Instituciones).
•Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión
(indicadores de desempeño, evaluación de programas, etc.) y con las
regulaciones presupuestarias.
•Posee un formato estándar de reporte definido por el Ministerio de
Hacienda.
•Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público.
•Constituye la base para el reporte institucional en la próxima
rendición del presupuesto.
Apectos del Balance de Gestión Integral ( BGI)
II. Identificación de la Institución
I. Carta del Jefe de Servicio
Presentación de los
resultados más
relevantes de la
institución y desafíos
del próximo año
III. Resultados de la Gestión
Resultados de la gestión,
incluyendo
informe de desempeño,
de gestión financiera, de metas,
instituciones y de recursos
humanos, entre otros aspectos
BGI
Identificación de la
institución en aspectos
tales como: estructura
organizacional,
definiciones
estratégicas, recursos
humanos y financieros
IV. Desafios
Descripción de los aspectos
más relevantes de las
líneas de acción sobre los cuales
se desarrollará la gestión del servicio
durante el año en curso
Incentivos por Desempeño
• Incentivo Individual
• Incentivo Colectivo o por unidad
• Incentivo Institucional
de trabajo
INCENTIVO INSTITUCIONAL
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS
•
•
El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter
monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos
(Ley 19.553, 1998).
El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de
incentivos se otorga según los siguientes tramos:
Porcentaje de Incentivo
por Desempeño
Institucional
Porcentaje de Cumplimiento
5%
90% - 100%
2,5%
75% - 89%
0%
< 75%
•Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005
EVOLUCIÓN 1998 - 2005 – (Continuación)
• En el 2000 se modifica el diseño centrándose en el
desarrollo de áreas estratégicas de la gestión pública, que
refuercen el cumplimiento de normas y orientaciones del
nivel central y garanticen una mejor gestión global de las
instituciones.
• Areas conformadas por sistemas de gestión con etapas de
desarrollo ascendentes. Objetivos de Gestión
PROGRAMA MARCO AVANZADO 2006
Sistemas
Capacitación
Etapas
%
I II III IV V VI VII VIII IX X
6,5%
X
Higiene y Seguridad
X
Evaluación de Desempeño
6,5%
X
OIRS
9,5%
X
Gobierno Electrónico
X
10,0%
Planif./Control de Gestión
X
Auditoría Interna
Gestión Territorial Integrada
12,5%
X
10,0%
12,5%
X
7,5%
Compras y Contrataciones
X
5,0%
Administ. Financiero-Contable
X
5,0%
Enfoque de Género
X
15%
Total Ponderado: 100%
SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y
CONTROL DE GESTIÓN
Objetivo:
Normalizar según el Sistema de Certificación Internacional Norma ISO
9001:2000, los procesos de planificación y sistemas de información para
la gestión que permitan a la Institución disponer de la información
necesaria para apoyar la toma de decisiones respecto de los procesos y
resultados de la provisión de sus Productos, y rendir cuentas de su gestión
institucional.
Meta:
Procesos de planificación y sistemas de información para la gestión
certificado bajo Sistema de Certificación Internacional Norma ISO
9001:2000 con el objeto que permitan a la Institución disponer de la
información necesaria para apoyar la toma de decisiones respecto de los
procesos y resultados de la provisión de sus Productos, y rendir cuentas
de su gestión institucional.
DESARROLLO SISTEMA DE
PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
ETAPAS
I.
Formular Definiciones Estratégicas.
II.
Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).
III.
Implementar el SIG, medición de indicadores e identificación de ajustes
necesarios al sistema.
IV.
Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el servicio.
V.
Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas, ponderadores y medios
de verificación en el proceso presupuestario del año siguiente.
VI.
Informar el Cumplimiento ponderado (90%-100%) de los indicadores de
desempeño comprometidos en el proceso presupuestario del año anterior,
recomendaciones, programa de seguimiento y compromisos.
VII. Preparación de la certificación del Sistema.
VIII. Certificación del Sistema.
Cumplimiento PMG 2004
Porcentaje de
asignación por
Desempeño
Institucional
Porcentaje de
cumplimiento
5%
Instituciones
Dotación del Personal
N°
Porcentaje de
Participación
N°
Porcentaje de
Participación
90% -100%
134
75%
56.699
90,%
2,5%
75% - 89%
35
20%
5.570
9%
0%
< 75%
10
5%
432
1%
179
100%
62.701
100%
Total
OTROS RESULTADOS
•
Vínculo
con
flexibilidad
(15 servicios beneficiarios en el año 2005)
–
–
•
presupuestaria
Traspaso de recursos presupuestarios de un año fiscal al siguiente
Traspaso de recursos entre proyectos de inversión.
Vínculo con otros mecanismos de incentivo
–
–
Incentivo colectivo; por centro de responsabilidad en los Servicios.
Premio a la Excelencia Institucional
INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO
Nuevas Etapas
•Preparación para la Certificación
•Certificación Norma ISO 9001-2000
•Mantención de la Certificación
INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO
Posibles Sistemas a Certificar año 2006
•Planificación y Control de Gestión
•Auditoria Interna
•Capacitación
•Higiene y Seguridad
•Evaluación del Desempeño
• Oficinas de Información Reclamos y Sugerencias
Número de Servicios
Año 2005: 22
Año 2006: 62
Requisitos: Haber cumplido las etapas finales del Programa Marco “Básico”
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE GESTION
ASPECTOS PENDIENTES
TAREAS PERMANENTES
Continuar avanzando en:
•
Compromiso de niveles directivos
•
Compromiso y participación de funcionarios.
APRENDIZAJES
Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con
el fin de romper las barreras culturales
Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del
funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de
introducir los cambios necesarios
- Procedimientos
- Metodologías
- Resultados
Limitaciones. Identificar las limitaciones de los instrumentos de
evaluación del desempeño para un adecuado uso de la
información
Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos
comunes
FIN DE LA PRESENTACIÓN
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