บรรยายโดย นางสาวอัมภรณ์ เจริญพงษ์ สกุล นักวิชาการตรวจสอบภายในชานาญการ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ไม่ จดั ส่ งแผนปฏิบัตกิ ารจัดซื้อจัดจ้ าง ให้ สานักงานการตรวจเงินแผ่ นดิน ไม่ ได้ ตรวจสอบติดตามผลการปฏิบัติตาม แผนปฏิบัติการจัดซื้อจัดจ้
Download ReportTranscript บรรยายโดย นางสาวอัมภรณ์ เจริญพงษ์ สกุล นักวิชาการตรวจสอบภายในชานาญการ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ไม่ จดั ส่ งแผนปฏิบัตกิ ารจัดซื้อจัดจ้ าง ให้ สานักงานการตรวจเงินแผ่ นดิน ไม่ ได้ ตรวจสอบติดตามผลการปฏิบัติตาม แผนปฏิบัติการจัดซื้อจัดจ้
บรรยายโดย นางสาวอัมภรณ์ เจริญพงษ์ สกุล นักวิชาการตรวจสอบภายในชานาญการ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ไม่ จดั ส่ งแผนปฏิบัตกิ ารจัดซื้อจัดจ้ าง ให้ สานักงานการตรวจเงินแผ่ นดิน ไม่ ได้ ตรวจสอบติดตามผลการปฏิบัติตาม แผนปฏิบัติการจัดซื้อจัดจ้ าง แล้ วรายงานให้ สตง. ทราบทุกไตรมาศ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ไม่ ได้ จัดทาแผนจัดซื้อจัดจ้ าง (ชนิดระบุรายละเอียด) หรือจัดทาแต่ ดาเนินการล่ าช้ า จัดทาแผนจัดซื้อจัดจ้ างไม่ ถูกต้ อง แผนจัดซื้อวัสดุเบ็ดเตล็ดมีวงเงิน สู งกว่ าราคารวมวัสดุหลัก กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) มีการแต่ งตั้งหัวหน้ าเจ้ าหน้ าทีพ่ สั ดุ เป็ นทั้ง เจ้ าหน้ าทีร่ ับซอง และกรรมการเปิ ดซองสอบ ราคา ประกาศสอบราคางานจ้ างซ่ อมแซมคันคลอง จานวน 2 ฉบับ กาหนดวันเปิ ดซองสอบราคาวัน และเวลาเดียวกัน โดยมีคณะกรรมการเปิ ดซอง สอบราคาเป็ นชุดเดียวกัน กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) การแต่ งตั้งคณะกรรมการเปิ ดซองสอบราคา จ้ างก่ อสร้ าง ไม่ ได้ แต่ งตั้งนายช่ างชลประทาน เข้ าร่ วมเป็ นกรรมการด้ วย งานดาเนินการเอง ไม่ ได้ แต่ งตั้งคณะกรรมการ ตรวจการปฏิบัตงิ าน หรือแต่ งตั้งแต่ ไม่ ได้ จดั ทา รายงานผลการตรวจสอบการปฏิบัตงิ านเป็ น ลายลักษณ์ อกั ษร กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) คณะกรรมการเปิ ดซองสอบราคา ไม่ ได้ พจิ ารณาตาม หลักเกณฑ์ และสิ ทธิในการพิจารณาทีก่ าหนดไว้ ในประกาศ กรณี ผู้ เ สนอราคาเป็ นนิ ติ บุ ค คล ปรากฏว่ า ตรา ประทับทีป่ รากฏในแบบบัญชีเอกสารส่ วนที่ 1 และ 2 ไม่ ตรงกับตราประทับที่ปรากฏอยู่ในเอกสารแสดงความ เป็ นนิ ติ บุ ค คลของผู้ เ สนอราคา แต่ ก ลั บ ไปตรงกับ ตรา ประทับของผู้เสนอราคาอีกรายหนึ่ง กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) การประกวดราคาด้ วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ มีการสั่ งพักกระบวนการเสนอราคา เนื่องจากมีผู้เสนอ ราคาผิด พลาด เมื่ อ เริ่ ม กระบวนการเสนอราคาใหม่ ไม่ ได้ ทาการเสนอราคาต่ อจากราคาที่ผู้เสนอราคาเสนอ ไว้ ก่อนสั่ งหยุดกระบวนการเสนอราคา กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) การพิจารณาคุณสมบัตขิ องผู้เสนอราคาทีเ่ ป็ นกิจการ ร่ วมค้ า ไม่ เป็ นไปตามหลักเกณฑ์ และแนวทางปฏิบัติ กรณีมีผู้เสนอราคายืน่ เสนอราคาในฐานะผู้ร่วมค้ าแบบ ไม่ จดทะเบียนเป็ นนิตบิ ุคคลใหม่ ได้ ยนื่ เอกสารผู้มี คุณสมบัตเิ บือ้ งต้ นในการก่ อสร้ างของกรมชลประทาน เพียงรายเดียว และไม่ ได้ เป็ นผลงานของผู้ร่วมค้ าหลัก คณะกรรมการประกวดราคาให้ ผู้เสนอราคารายนั้นเข้ า เสนอราคาได้ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) มีการตั้งเบิกวัสดุประเภทเดียวกัน จัดซื้อในช่ วงเวลาที่ ใกล้ เคียงกัน และซื้อจากผู้ขายรายเดียวกัน จานวนหลาย ครั้งโดยวิธีตกลงราคา โดยที่สามารถจัดซื้อพร้ อมกัน ด้ วยวิธีสอบราคาได้ จัดซื้อวัสดุเบ็ดเตล็ดไม่ สอดคล้ องสั มพันธ์ กบั การจัดซื้อ วัสดุหลัก จัดซื้อวัสดุเบ็ดเตล็ดไม่ สอดคล้ องสั มพันธ์ กบั การการจ้ าง ลูกจ้ างชั่วคราว กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ไม่ ได้ นาส่ งวัสดุไปทดสอบคุณภาพตามคาสั่ งกรมฯ หรือวัสดุ ก่ อสร้ างที่มีปริมาณตา่ กว่ าเกณฑ์ ไม่ มีหลักฐานการรับรอง คุณภาพวัสดุโดยผู้ชานาญการ นาส่ งวัสดุทดสอบคุณภาพก่ อนทีผ่ ู้ขายจะนาของมาส่ งมอบ คณะกรรมการฯ ลงนามตรวจรับ หรือตรวจการจ้ าง ก่ อน รับทราบผลทดสอบคุณภาพวัสดุ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) รายงานผลทดสอบมีรายการ/รายละเอียดการทดสอบ ไม่ ครบถ้ วนหรือไม่ สอดคล้ องกับคุณลักษณะเฉพาะทีแ่ นบไว้ ใน สั ญญา การตรวจรับหินใหญ่ ในกระบะรถยนต์ ไม่ ได้ หักค่ าช่ องว่ าง (VOID) ออกจากปริมาตรที่คานวณได้ ในแต่ ละเที่ยว กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) การจัดซื้อวัสดุก่อสร้ าง กาหนดให้ ผู้ขายส่ งมอบวัสดุ จานวน 3 งวด คณะกรรมการตรวจรับพัสดุจดั ทาบันทึกการตรวจรับ เพียงครั้งเดียวเมื่อผู้ขายส่ งมอบวัสดุครบทั้ง 3 งวด และไม่ ได้ จัดส่ งตัวอย่ างวัสดุไปทาการทดสอบทันทีท่ ผี่ ู้ขายนาวัสดุมาส่ ง มอบแต่ ละงวด โดยได้ มีการนาวัสดุไปใช้ งานแล้ วเมื่อส่ งมอบ วัสดุงวดแรก กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ตรวจรับงานไม่ ถูกต้ องตามข้ อกาหนดในสั ญญา กรณีผ้ ูรับจ้ าง ก่ อสร้ างงานคอนกรีตโครงสร้ างไม่ ได้ มาตรฐานตามข้ อกาหนด ในแบบรู ปรายการ โดยแบบรู ปรายการแนบท้ ายสั ญญาจ้ าง กาหนดกาลังอัดคอนกรีตทีอ่ ายุ 28 วัน ไม่ น้อยกว่ า 210 กิโลกรัม/ ตารางเซนติเมตร แต่ ในการออกแบบส่ วนผสมให้ ผู้รับจ้ าง ดาเนินการรวมทั้งรายงานผลทดสอบ พบว่ า กาลังอัดที่อายุ 28 วัน เพียง 175 กิโลกรัม/ตารางเซนติเมตร กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) มีการจ่ ายเงินให้ กบั ผู้ขายก่ อนได้ รับมอบของครบถ้ วน กรณีการจัดซื้อปูนซีเมนต์ กาหนดให้ ผู้ขายส่ งมอบของ จานวน 3 งวด ภายใน 90 วันนับถัดจากลงนามในสั ญญา ในระหว่ างที่ยงั ไม่ ครบกาหนดตามสั ญญา มีการเบิก จ่ ายเงินบางส่ วนให้ กบั ผู้ขายตามจานวนที่ได้ รับของ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ผู้ควบคุมงานไม่ ได้ ไปควบคุมงานเป็ นประจาทุกวัน และไม่ จด บันทึกการควบคุมงานเป็ นรายวันด้ วยตนเอง แต่ ให้ คนงานของผู้ รับจ้ างเป็ นผู้จดบันทึกการปฏิบัตงิ านของผู้รับจ้ างแทน ซึ่งการ บันทึกการควบคุมงานก็ไม่ ได้ บันทึกถึงปัญหาอุปสรรคหรือ สาเหตุทไี่ ม่ สามารถก่อสร้ างให้ เป็ นไปตามแบบได้ ผู้ควบคุมงานไม่ ได้ จดบันทึกรายการก่อสร้ างของงานแต่ ละ รายการโดยละเอียดเกีย่ วกับขนาด ปริมาณงานที่ทาได้ จริงแต่ ละ วัน เพือ่ ใช้ ตรวจสอบกับผลงานของผู้รับจ้ างทีส่ ่ งมอบในแต่ ละ งวด กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) คณะกรรมการตรวจการจ้ างไม่ บันทึกผลการพิจารณาอนุมัติ แผนการปฏิบัตงิ านของผู้รับจ้ าง หรืออนุมัตใิ ห้ ใช้ วสั ดุต่าง ๆ ได้ เสนอต่ อผู้ว่าจ้ าง หรือหัวหน้ าส่ วนราชการให้ ความเห็นชอบ ผู้รับจ้ างไม่ จดั ส่ งบัญชีแสดงรายชื่อช่ างฝี มือ จานวนช่ างฝี มือ มาตรฐาน หลักฐานการผ่ านการฝึ กอบรมจากสถาบันทีท่ าง ราชการรับรองหรือวุฒบิ ัตร หรือจัดส่ งแต่ ไม่ ครบถ้ วน ไม่ ถูกต้ องตามเงือ่ นไขในสั ญญา กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ผู้รับจ้ างดาเนินการก่ อสร้ างไม่ ตรงตามจุดพิกดั ที่กาหนดในแบบ ก่ อสร้ าง ส่ งผลให้ ปริมาณงานดินขุดธรรมดา งานดินขุดยาก และงานระเบิดหิน มีปริมาณงานลดลงจานวนมาก แต่ ได้ จ่ายเงิน ให้ ผู้รับจ้ างเต็มจานวนตามงวดงานที่กาหนดในสั ญญาจ้ าง งานดินถมบดอัดแน่ นและงานดินขุดคลองส่ งนา้ มีขนาดรู ปแบบ ไม่ เป็ นไปตามแบบรู ปรายการ ระดับดินถมบดอัดแน่ นมีระดับ ต่ากว่าที่กาหนด ทาให้ ไม่ มีระยะห่ างระหว่างงานดาคอนกรีตถึง หลังคันดิน เพือ่ ใช้ ในการปลูกหญ้ าป้องกันการกัดเซาะ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) งานซ่ อมแซมถนนสั นเขื่อน ในส่ วนของงานรื้อย้ ายเสา คอนกรีตกันตกและขุดฝังกลับตามเดิมพร้ อมทาสี ใหม่ พบว่ า ตามสั ญญากาหนดจานวนเสากันตกไว้ 382 ต้ น แต่ ตรวจนับ ได้ จริง 334 ต้ น ขาดไป 48 ต้ น งานดินถมบดอัดแน่ น 85% ด้ วยเครื่องจักร สภาพงานก่ อสร้ าง จริงไม่ มีการบดอัดแน่ น งานดินขุดด้ วยเครื่องจักร สภาพงานก่อสร้ างจริงมีปริมาณงาน ไม่ ครบถ้ วนตามใบแจ้ งปริมาณงานและราคา กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) การจัดซื้อวัสดุก่อสร้ าง คณะกรรมการตรวจรับ ลงนามตรวจ รับโดยรับรองว่ าผู้ขายนา้ วัสดุมาส่ งมอบครบถ้ วนถูกต้ อง ตามสั ญญา แต่ จากการสั งเกตการณ์ ณ สถานทีก่ ่อสร้ าง ผู้ขายส่ งมอบวัสดุไม่ ครบถ้ วน เหล็กเส้ นเสริมคอนกรีตที่ใช้ ในการก่ อสร้ างเป็ นคนละ ยีห่ ้ อกับทีจ่ ดั ซื้อ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน ข้ อตรวจพบ (ด้ านการจัดซื้อจัดจ้ าง) ดาเนินการจัดซื้อวัสดุเพือ่ ใช้ ในกิจกรรมก่อสร้ างฝายแห่ งหนึ่ง แต่ ไม่ ได้ นาวัสดุทจี่ ดั ซื้อไปดาเนินการในกิจกรรมนั้นทั้งหมด โดยได้ นาวัสดุบางรายการไปใช้ ในกิจกรรมอืน่ นอกเหนือจาก ทีข่ ออนุมัติ ผู้ควบคุมงานสั่ งให้ ผู้รับจ้ างทาการก่อสร้ างตามแบบรู ป รายการทีแ่ ก้ไขใหม่ ก่อนได้ รับอนุมัตจิ ากผู้มีอานาจ กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน กลุ่มตรวจสอบภายใน กรมชลประทาน