Добри практики и адекватни решения приложени от Община Свиленград при управление и контрол на местните финанси /бюджета на Община Свиленград/

Мария Костадинова – Заместник кмет на община Свиленград 28 30 май 2015 г. к.к. “Камчия”

Община Свиленград се намира в Южна България и е една от съставните общини на област Хасково. Общината има 24 населени места с общо население – 24 хил. жители, с площ от 705 кв. км и се нарежда на трето място по големина в област Хасково.

Административен център на общината е гр.Свиленград, разположен по двата бряга на река Марица.

 Отчета на бюджета за 2014 г. е в размер на 13 536 161 лв., от тях :  собствени приходи 5 184 415 лв.  Реализирани проекти, отчетени в сметките за средства от ЕС и др. международни програми са на стойност 51 449 467 лв.  Община Свиленград успя да осигури финансов ресурс за приоритетни направления чрез ефективно и икономично разходване на бюджетните средства. Строга финансова дисциплина за недопускане поемане на задължения без осигурен финансов ресурс.

 Съществен дял в приходите на община Община Свиленград съставляват акумолираните местни такси и платени услуги.  тенденция -25% за последните 5 години.

Собствени приходи на община Свиленград 2010-2014г

( в х.лв.)

7000 6000 5000 4000 3000 2000 26% 23% 28% 21%27% 1000 0 Собствени приходи в т.ч Местни данъци Местни такси и услуги

2010 2011 2012 2013 2014

Други неданъчни приходи

 1.

2.

3.

4.

5.

 Съгласно чл.9 от ЗМДТ 1008/19.12.2014 г. на ОбС – – Общински съвет Свиленград е приел наредба № 10 за определянето и администрирането на местните такси и цени на услуги /последна актуализация с решение № Свиленград/.

Стъпки за актуализиране на таксите и цените на услугите:

сформиране на работна група за актуализиране на цените на такси и услуги.

ползване “ Методика за определяне на разходоориентиран размер на таксите по чл.7а от “ методиката/.

Закона за ограничаване на административното регулиране и административния контрол върху стопанската дейност ” и разходването им /ПМС № 1/2012 г. в сила от 01.01.2013 г.- инструкция за прилагане на изработване досие на всяка услуга за определяне на разходите.

консултации със заинтересовани страни.

прилагане на инструмента “ Бенчмаркинг ” ориентиран размер на такси и услуги.

и прилагане на пазарно-

   Изведени са основните принципи при определяне на таксите като: възстановяване на пълните разходи, справедливост, освобождаване от такси при ясни правила и условия за доказване на предимството.

Общ брой такси и цени на услуги -224 /Община Свиленград/ Резултати, които оказват влияние върху финансовите резултати на община Свиленград.

  Приходи от такси и услуги – 01.01.2014г. до 25.05.2014г. – 763552,89 Приходи от такси и услуги – 01.01.2015г. до 25.05.2015г. – 896850,67 Увеличение – такси

14.55 %

Увеличение – услуги

52,44 %

Увеличение общо -

17,46 %

ОСТОЙНОСТЯВАНЕ НА “ТАКСА ЗА ИЗДАВАНЕ НА РАЗРЕШЕНИЕ ЗА СТРОЕЖ”-Примерен вариант

І.Преки разходи

№ Вид на разхода лв. за 1 бр. УН Коментар 1 щ.бр. дофинансирана с местни приходи Специалист "Администратор" 2016ч. Х3, 75 лв. = 7560 лв.:6300 бр. услуги=

1.20 лв

. на услуга 1 Разходи за възнаграждения и осигурителни плащания на лица, извършващи услугата 1.20

2 3 4 Разходи за възнаграждения и осигурителни плащания на общата администрация За поддръжка на електронния регистър Материали (хартия; тонер) Инвестиционни разходи 5 0.60

0.50

0.25

5.56

Архивар: 2008ч.Х3.74лв.=7510 лв.:12500 бр.услуги= 0.60 лв. на услуга за 1 бр. среден разход за материали - хартия; тонер; Ивестиционни разходи (софтуер; 8 бр.комп. конфигурации , техника - 35000 лв. :3 г.= 11667 лв.: 2098 бр.услуги в УТ= 5.57 лв. на 1 бр. услуга 6 7 Външни услуги, свързани с дейността Транспортни разходи и командировки

Всичко преки разходи:

8.58

7.72

24.41

Общ.устр.план:54000:3г.=18000лв.:2098 бр.усл. в УТ=8.58

ІІ.Непреки разходи № Вид на разхода 1.1

ПО ЧЛ.2 АЛ.2 Т. 1 И 2 от Методиката Разходи за обучение и квалификация лв. за 1 бр. УН Коментар 0.76

Разходи за обучение и квалификация 1600 лв. : 2098 бр. услуги в УТ = 0.76 лв. за услуга (в т.ч. за издаване на разрешение за строеж) 1.2

ISO

Общо непреки разходи по т.1:

0.21

0.97

2640 лв.:12500 бр.услуги в ОбА =0 .21 лв за 1 бр.

ПО ЧЛ.2 АЛ.2 Т 3 от Методиката, чрез коефициент определен като съотношение между времето за предоставяне на конкретната услуга(4.33ч) към общото работно време на всички служители (199584 ч.) № Вид на разхода 2.1

Външни услуги; р-ди за горива, Ел.Е, вода 2.2

Др.стопански разходи Стойност 232410 6840

Общо непреки разходи по т.2

РЕКАПИТУЛАЦИЯ НА РАЗХОДА ЗА 1 БР. РЕШЕНИЕ ЗА СТРОЕЖ:

1.

ПРЕКИ РАЗХОДИ: 24.41

2.

Непреки разходи: 6.23

Общо: 30.64

СТОЙНОСТ НА 1 БР. РАЗРЕШЕНИЕ ЗА СТРОЕЖ: 30 ЛВ.

Коефициент Разходи за 1 бр.

0.000022

0.000022

5.11302

0.15048

5.26

ОСТОЙНОСТЯВАНЕ НА

“

ТАКСА ЗА ИЗДАВАНЕ НА УДОСТОВЕРЕНИЕ ЗА НАСЛЕДНИЦИ

-

Примерен вариант

І.Преки разходи

№ Вид на разхода лв. за 1 бр. УН Коментар 1 Разходи за възнаграждения и осигурителни плащания на лица, извършващи услугата 1.20

1 щ.бр. дофинансирана с местни приходи Специалист "Администратор" 2016ч. Х3, 75 лв. = 7560 лв.:6300 бр. услуги= 1.20 лв. на услуга 2 Разходи за възнаграждения и осигурителни плащания на общата администрация 3 Материали (хартия; тонер) 0.30

Домакин -архивар 2008ч.Х3.74лв.=7510 лв.:12500 бр.услуги= 0.60 лв. на услуга 0.15

среден разход за материали - хартия; тонер 4 Инвестиционни разходи

Всичко преки разходи:

0.25

1.90

Ивестиционни разходи (3 бр.компютърни конфигурации и 2 бр.копирна техника - 4400 лв. :5 г.= 880 лв.: 3557 бр.услуги в ГРАО= 0.25 лв. на 1 бр. услуга

ІІ.Непреки разходи № 1.1

Вид на разхода Разходи за обучение и квалификация лв. за 1 бр. УН 0.2

Коментар Разходи за обучение и квалификация 720 лв. : 3557 бр. услуги в ГРАО = 0.20 лв. за услуга (в т.ч. За издаване на удостоверение за наследници) 1.2

ISO

Общо непреки разходи по т.1:

0.21

0.41

2640 лв.:12500 бр.услуги в ОбА =0 .21 лв за 1 бр.

ПО ЧЛ.2 АЛ.2 Т 3 от Методиката, чрез коефициент определен като съотношение между времето за предоставяне на конкретната услуга(1.93ч) към общото работно време на всички служители (199584 ч.) 2.Непреки разходи-изчислени чрез коефициент, определен като съотношение между пряко ангажирания персонал към общия № Вид на разхода 1` Разходи за стопански нужди Стойност 175175 Коефициент 0.000967

Разходи за 1 бр.

1.693942

РЕКАПИТУЛАЦИЯ НА РАЗХОДА ЗА 1 БР. УДОСТОВЕРЕНИЕ ЗА НАСЛЕДНИЦИ: 1.Преки разходи: 1.90

2.Непреки разходи: 2.10

Общо: 4 лв.

Стойност на 1бр. Удостоверение за наследници: 4 лв.

Такса за ползване на Детски градини: - Примерен вариант за 5 детски градини

І.

ОТЧЕТ НА РАЗХОДИТЕ - ДЪРЖАВНА ДЕЙНОСТ – ( в лева )

1 РАЗХОДИ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ И ОСИГ.ПЛАЩАНИЯ 2 РАЗХОДИ ЗА ИЗДРЪЖКА, ОТ КОИТО: 2.1

добавка за хранене 2.2

учебни материали 2.3

материали 2.4

вода, горива и ел.енергия 2.5

услуги: пътни учители; курсове; трудова медицина 2.6

командировки

1114624

1006793 107 831 13388 11050 5318 65980 11948 147

Такса за ползване на Детски градини: - Примерен вариант за 5 детски градини

ІІ.

1 2 5 6 3 4 7 8 9 10 11 12 13 14

ОТЧЕТ НА РАЗХОДИТЕ ЗА ИЗДРЪЖКА, ФИНАНСИРАНИ С МЕСТНИ ПРИХОДИ

Храна Облекло Учебни м-ли Вода, горива и ел.енергия Материали Услуги Ремонти Командировка Такса Б.О Застраховки Глоби неустойки Компютри и хардуер Машини съоражения Стопански инвентар Общо местна дейност Дофинансиране изплатени суми за облекло с характер на възнаграждения 186340 444 546 114387 10869 14339 4976 600 8811 1725 1 663 10790 8714

363205 12650

Такса за ползване на Детски градини: - Примерен вариант за 5 детски градини

РЕКАПИТУЛАЦИЯ НА РАЗХОДИТЕ ЗА ИЗДРЪЖКА, ФИНАНСИРАНИ С МЕСТНИ ПРИХОДИ:

МЕСТНА ДЕЙНОСТ ДОФИНАНСИРАНЕ

ОБЩО:

363205 12650

375855

1 2

ВСИЧКО РАЗХОДИ ЗА ИЗДРЪЖКА

ДД МД +ДОФ 107831 375855

483686

1 2

Разпределение на разходите за издръжка:

ДД (107831 : 483686) От Местни приходи (375855 : 483686) 0.222936

0.777064

22% 78%

Такса за ползване на Детски градини: - Примерен вариант за 5 детски градини

ФАКТИЧЕСКИ РАЗХОДИ НА ОБЩИНАТА ЗА ИЗДРЪЖКА НА 1 ДЕТЕ (за 1 месец):

(изчислено на база разходи за 375855 лв. : 420 бр. деца средна посещаемост за 12 месеца)

74.57 лв.

Внесени приходи от такси в лв.: Разлика за сметка на Общ.бюджет (375855лв.-167044лв.)

ТАКСИ за 2013г. ПО РЕШЕНИЕ НА ОБЩИНСКИ СЪВЕТ: категория деца 167044

208811

пост.такса в зависимост от посещаемостта 3 4 г. деца 5 6 г.деца 12 25 35

Разходи за храна (зависещи от посещаемостта) за 1 г.

Разходи за храна за 1 м.

Разходи за храна за 1 дете

186340 15528.33

36.97

Видно от горепосочените данни, таксите за ДГ покриват само разходите за храна

Показател за добро финансово управление е непрестанното търсене на нови приходоизточници в общината, базирани на актуална информация за тенденциите в отделни общински сфери на компетентност

:  Пример 1: относно ползване на общински земеделски земи без правно основание • • • • • • по инициатива на служителите на отдел “Общинска собственост” бе набрана информация от сайта на ДФЗ – “Система за индивидуална справка по Директни плащания” констатирани бяха нарушения от физически и юридически лица за неправомерно и незаконосъобразно ползване на земеделски земи и полски пътища собственост на община Свиленград.

на основание чл.44, ал.2 от ЗМСМА за 2014г бяха издадени 2014бр. Заповеди за изземване/чл.65 от ЗОС/ на недвижимите имоти и и плащане на обезщетения / Решение 911/30.07.2014г. на ОбС Свиленград/. /служители от всички дирекции на администрацията/ връчени всички заповеди и събрани обезщетения в размер на 106625 лв /служители от звено за контрол на общинските наредби и кметове по населени места.

сключени договори за наем на земеделски земи собственост на община Свиленград § 28 /по приходи/-план 142000 лв, отчет 370506 лв/глоби, санкции , неустойки, обезщетения и др./

Показател за добро финансово управление е непрестанното търсене на нови приходоизточници в общината, базирани на актуална информация за тенденцийте в отделни общински сфери на компетентност  Пример 2: относно туристически данък постъпващ от обекти категоризирани по Закона за туризма • • • • • • • • • настаняване на служители /командировани/ от ГД “Гранична полиция” настаняване на други командировани служители /строителни фирми/ настаняване на бежанци /на свободен режим/ Предприети мерки: уведомителни писма до ГД “Гранична полиция” публикации в местните медии за предстоящи проверки /и извършвани такива/ Резултати: регистрирани 12 туристически обекта “Стаи за гости” с капацитет 86 легла /за последните 3 месеца/.

внесен туристически данък на брой реализирани нощувки / по инициатива и изпълнение на служителите на дирекция “МДТТД”/.

Доброто финансов управление е изключителна предпоставка за развитието на всяка община. Практиките и иновативните/навременни/ решения могат да се прилагат от всяка общинска администрация ако са налице:

• • • • • Компетентност и информираност на общинските служители.

Екипна работа /понякога групова мозъчна атака / в името на изпълнение на целите.

Постоянство и воля при реализиране на взетите решения /мониторинг/.

Анализ на резултатите.

Мотивация под мотото “От хора за хората”.

БЛАГОДАРЯ ЗА ВНИМАНИЕТО !

Мария Костадинова – Зам.кмет на община Свиленград тел: 0379 7 4 304 имейл: [email protected]